TECNÓLOGO EN GES

SENA. CENTRO DE LA INNOVA

INSTRUCTOR: GIOV
SALDOS DE CUENTAS DE LA CO
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 TECNÓLOGO EN GESTIÓ
SENA. CENTRO DE LA INNOVACIÓ
INSTRUCTOR: GIOVAN
SALDOS DE CUENTAS DE LA COMP
EFECTIVO
BANCOS EN MONEDA NAL.
GASTO PREPAGADO ARRIENDO
DEUDORES
PROVISION CARTERA
C*C TRABAJADORES
INVENTARIOS NO GRAVADOS
EDIFICIOS BODEGAS
VEHICULOS CAMPEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
IVA POR PAGAR
INGRESOS RECIBIDIDOS*ANT INTERESES
APORTES SOCIALES
BENEFICIOS A EMPLEADOS
RESERVA LEGAL
INGRESOS FRO. RECIBIDO POR ANTICIPADO
GASTO PREPAGADO POLIZA
TERRENOS
CUENTA POR PAGAR ENERGIA ELECTRICA
CUENTA POR PAGAR ACUEDUCTO
CUENTA POR PAGAR TELEFONO
CUENTA POR PAGAR INDUSTRIA Y COMERCIO
DATOS PARA REALIZAR LIBRO DIA
FAVOR CODIFICAR CON U
EL DÍA 31 DE MAYO DE 2.021 SE HACE ARQUEO DE CAJA DEL EFECTIVO Y SE ENCUENTRAN $ 1.
EN EL EXTRACTO BANCARIO APARECE NOTA CRÉDITO POR PAGO DE CLIENTE "M" POR VALOR
SE DEBE PROVISIONAR EN MAYO 31 DE 2.021 CARTERA SOBRE EL 2% DEL SALDO DE CLIENTES
EL DIA 10 DE MAYO DE 2.021 COMPRA MERCANCIAS A CREDITO POR VALOR DE 100.000.000 IVA
RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 5*1.000. CANCELA EL 20% CON
CON CHEQUE.
EL DIA 11 DE MAYO DE 2.021 VENDE EL 60% DE LAS MERCANCÍAS COMPRADAS EL DÍA 10 DE MA
Y RF DEL 2,5%. SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE, RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO D
ELECTRÓNICA Y EL RESTO EN CUOTAS DEL 20% CADA 10 DÍAS CON CHEQUE.
EL DIA 12 DE MAYO DE 2.021 VENDE EL 40% DE LAS MERCANCÍAS COMPRADAS EL DÍA 10 DE MA
INCLUIDO DEL 5% Y RF DEL 2,5%. SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE, RETENCIÓN EN LA F
TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA Y EL RESTO EN CUOTAS DEL 30% CADA 15 DÍAS CON CHEQUE.
LOS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO INTERESES SE CONTABILIZARON EN LA EMPRESA
MESES DE INTERESES
LA POLIZA PARA INCENDIOS SE ADQUIRIO EN MAYO 09 DE 2.021 PARA UN PERIODO DE 6 MESES
EL DÍA 29 DE MAYO DE 2.021 A TRAVÉS DE TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA CANCELA CUOTA DE
DEBITADOS AUTOMÁTICAMENTE DE NUESTRA CUENTA.
LOS SALARIOS ADEUDADOS CORRESPONDEN AL MES DE ABRIL DEL AÑO 2.021 Y LOS CANCELA
UN COMPORTAMIENTO CRECIENTE, EN EL MES DE MAYO DE 2.021 SE INCREMENTARON EN UN
DE LA EMPRESA, ARL RIESGO 2, SE ACOGE A LOS BENEFICIOS DE LA LEY 1607 DE 2.012
LOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CORRESPONDEN AL MES DE ABRIL DE 2.021 Y FUERON CA
SIGUEN UN COMPORTAMIENTO DECRECIENTE, EN EL MES DE MAYO DE 2.021 DISMINUYERON E
LA EMPRESA MENSUALMENTE CAUSA PROVISION PARA EL PAGO DE PRESTACIONES SOCIALES
EL DIA 28 DE MAYO DE 2.021 VENDE MERCANCIAS A CREDITO POR VALOR DE 150.000.000 MAS I
AUTORRETENCIÓN ESPECIAL DEL 0,4%, RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE INDUSTRIA Y C
EL DIA 29 DE MAYO DE 2.021 COMPRA MERCANCIAS A CREDITO POR VALOR DE 200.000.000 MAS
EN LA FUENTE A TÍTULO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 6*1.000.
EL DIA 31 DE MAYO DE 2.021 EL CLIENTE DE LA TRANSACCIÓN DEL DÍA 28 DE MAYO DE 2.021 DE
A LA EMPRESA POR VALOR DEL 50% DEL SALDO RESTANTE DESPUES DE LA DEVOLUCION.
EL DIA 31 DE MAYO DE 2.021 LA EMPRESA REALIZA DEVOLUCION DE MERCANCIA AL PROVEEDO
REALIZA ADEMÁS UN ABONO CON TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA A LA CUENTA GENERAL DE
DEVOLUCIONES.
EL DÍA 31 DE MAYO DE 2.021 SE CONSIGNAN TODOS LOS CHEQUES QUE SE ENCUENTRAN EN L
 TIPO NATURALEZA CODIGO
1,000,000.00 ACTIVO DEBITO 1
2,500,000.00 ACTIVO DEBITO 1
260,000.00 ACTIVO DEBITO 1
20,000,000.00 ACTIVO DEBITO 1
400,000.00 PASIVO CREDITO 2
6,500,000.00 ACTIVO DEBITO 1
10,000,000.00 ACTIVO DEBITO 1
20,000,000.00 ACTIVO DEBITO 1
50,000,000.00 ACTIVO DEBITO 1
5,000,000.00 PASIVO CREDITO 2
12,000,000.00 PASIVO CREDITO 2
890,000.00 PASIVO CREDITO 2
500,000.00 PASIVO CREDITO 2
90,760,000.00 PATRIMONIO CREDITO 3
12,000,000.00 PASIVO CREDITO 2
3,240,000.00 PATRIMONIO CREDITO 3
1,000,000.00 PASIVO CREDITO 2
1,200,000.00 ACTIVO DEBITO 1
20,000,000.00 ACTIVO DEBITO 1
1,970,000.00 PASIVO CREDITO 2
500,000.00 PASIVO CREDITO 2
3,000,000.00 PASIVO CREDITO 2
200,000.00 PASIVO CREDITO 2

CRONOLOGÍA
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10, 25

11, 21, 31

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 TABLA DE CLASES DE RIESGO Y COTIZACIÓN
CLASE I Riesgo mínimo 0.522%
CLASE II Riesgo bajo 1.044%
CLASE III Riesgo medio 2.436%
CLASE IV Riesgo alto 4.350%
CLASE V Riesgo máximo 6.960%
https://safetya.co/clases-de-riesgo-cotizacion-arl/
ITEM EMPLEADOR EMPLEADO TOTAL ITEM EMPLEADOR
SALUD 0.000% 4.000% 4.000% SALUD 0.00
PENSION 12.000% 4.000% 16.000% PENSION 1,200,000.00
ARL 1.044% 0.000% 1.044% ARL 104,400.00
CAJA DE COMP. 4.000% 0.000% 4.000% CAJA DE COMP. 400,000.00
TOTAL 17.044% 8.000% 25.044% TOTAL 1,704,400.00

ITEM EMPLEADOR EMPLEADO TOTAL

SALUD 8.500% 4.000% 12.500%
PENSION 12.000% 4.000% 16.000%
ARL 0.000% 0.000% 0.000%
CAJA DE COMP. 4.000% 0.000% 4.000%
SENA 2.000% 0.000% 2.000%
ICBF 3.000% 0.000% 3.000%
TOTAL 29.500% 8.000% 37.500%
EMPLEADO TOTAL
400,000.00 400,000.00
400,000.00 1,600,000.00
0.00 104,400.00
0.00 400,000.00
800,000.00 2,504,400.00
 COMPAÑÍA XXX S.A.
SALDOS INICIALES
MAYO 01 DE 2.021
FECHA COMPROBANTE CODIGO CUENTA DETALLE NIT DB CR
01/05/2.021 1 EFECTIVO N 1,000,000.00
01/05/2.021 1 BANCOS EN MONEDA NAL. F 2,500,000.00
01/05/2.021 1 GASTO PREPAGADO ARRIENDO E 260,000.00
01/05/2.021 1 DEUDORES C 20,000,000.00
H
01/05/2.021 1 C*C TRABAJADORES A 6,500,000.00
01/05/2.021 1 INVENTARIOS NO GRAVADOS 10,000,000.00
01/05/2.021 1 EDIFICIOS BODEGAS C 20,000,000.00
O
01/05/2.021 N 1 VEHICULOS CAMPEROS R 50,000,000.00
01/05/2.021 O 1 GASTO PREPAGADO POLIZA T 1,200,000.00
E
01/05/2.021 T 1 TERRENOS 20,000,000.00
01/05/2.021 A 2 PROVISION CARTERA A 400,000.00
2 OBLIGACIONES FINANCIERAS B
01/05/2.021 , R
5,000,000.00
01/05/2.021 2 PROVEEDORES I 12,000,000.00
2 IVA POR PAGAR L
01/05/2.021
S 890,000.00
01/05/2.021 2 INGRESOS RECIBIDIDOS*ANT INTERESES 500,000.00
. 3
01/05/2.021 2 BENEFICIOS A EMPLEADOS 12,000,000.00
I 2 INGRESOS FRO. RECIBIDO POR ANTICIPADO
0
01/05/2.021 1,000,000.00
01/05/2.021
, 2 CUENTA POR PAGAR ENERGIA ELECTRICA D 1,970,000.00
E
01/05/2.021 2 CUENTA POR PAGAR ACUEDUCTO 500,000.00
01/05/2.021
S 2 CUENTA POR PAGAR TELEFONO 2 3,000,000.00
01/05/2.021 O 2 CUENTA POR PAGAR INDUSTRIA Y COMERCIO . 200,000.00
F 0
01/05/2.021 3 RESERVA LEGAL 2 3,240,000.00
01/05/2.021 T 3 APORTES SOCIALES 1 90,760,000.00
SUMAS IGUALES 131,460,000.00 131,460,000.00
 COMPAÑÍA T.C.F S.A.S
LIBRO DIARIO
OCTUBRE 05 DEL AÑO 2.021
FECHA COMPROBANTE CODIGO CUENTA DETALLE NIT DB CR
05-10-2.021 COMPRAS 1 INVENTARIOS T.5% 10,000,000.00
05-10-2.021 COMPRAS 1 IVA EN COMPRAS T.5% COMPRA MERCANCIAS PARA LA VENTA
A CRÉDITO POR VALOR DE $10.000.000
500,000.00
MÁS IVA DEL 5%
05-10-2.021 COMPRAS 2 PROVEEDORES 10,500,000.00
SUMAS IGUALES 10,500,000.00 10,500,000.00
 ITEM NATURALEZA AUMENTOS DISMINUCIONES CODIGO ESTADOS
ACTIVOS DEBITO DEBITO CREDITO 1 ESF
PASIVOS CREDITO CREDITO DEBITO 2 ESF
PATRIMONIO CREDITO CREDITO DEBITO 3 ESF
INGRESOS CREDITO CREDITO DEBITO 4 ERYORI
GASTOS DEBITO DEBITO CREDITO 5 ERYORI
COSTOS DEBITO DEBITO CREDITO 6 ERYORI
RECURSOS DB
FUENTES CR A=PS+PT
ECUACIÓN FINANCIERA ACTIVOS=PASIVOS+PATRIMONIO
ACTIVOS-PASIVOS=PATRIMONIO
ACTIVOS-PATRIMONIO=PASIVOS