LIMA S.A.

ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 Y AL 1 DE ENERO DE 2017

Y EL DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

LIMA S.A.

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 Y AL 1 DE ENERO DE 2017

CONTENIDO

Dictamen de los auditores independientes

Estado de situación financiera

Estado de resultados integrales

Estado de cambios en el patrimonio neto

Estado de flujos de efectivo

Notas a los estados financieros

 Tel: +511 2224444 XXXX & ASOCIADOS
Sociedad Civil de Responsabilidad
Limitada

Av. XXXXX
Torre 4, Piso 15
San Isidro
LIMA 27- LIMA

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Señores Accionistas de

LIMA S.A.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de LIMA S.A. (una subsidiaria de Holding S.A.
domiciliada en Perú), que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de
2018, y los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de
efectivo por el año terminado en esa fecha, y el resumen de políticas contables significativas y
otras notas explicativas adjuntas, de la 1 a la 27.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados

financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas
por el International Accounting Standards Board y del control interno que la Gerencia concluye
es necesario, para permitir la preparación de estados financieros libre de distorsiones
importantes, ya sea por fraude o error.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada
en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales
de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de
Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos
y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados
financieros están libres de errores importantes.

Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría

sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de que los
estados financieros contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al
efectuar esta evaluación del riesgo, el auditor toma en consideración el control interno de la
Compañía relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros con
el propósito de definir procedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con
el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía.
Una auditoría también comprende la evaluación de si las políticas contables aplicadas son
apropiadas y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como
una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos fundamento para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de LIMA S.A. al 31 de diciembre de 2018, así
como, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha,
de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por el
International Accounting Standards Board.

XXXX & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad civil LIMAana, es miembro de XXXX International Limited, una compañía limitada por garantía, y forma parte
de la red internacional, empresas independientes asociadas.

-2-
 XXXX & ASOCIADOS Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada

Otro asunto de interés

El estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 y 1 de enero de 2017 y los estados

de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año
terminado el 31 de diciembre de 2017, antes de la adopción por primera vez de las Normas
Internacionales de Información Financiera (Ver Nota 3), fueron auditados por otros auditores
independientes quienes, en su dictamen de fecha 13 de marzo del 2018, emitieron una opinión
sin salvedades sobre dichos estados financieros.

Lima, 13 de mayo de 2019

XXXX & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad civil LIMAana, es miembro de XXXX International Limited, una compañía limitada por garantía, y forma parte
de la red internacional XXXX, empresas independientes asociadas.
LIMA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 Y AL 1 DE ENERO DE 2017

(Expresado en soles)

Al 31 de Al 31 de Al 1 de Al 31 de Al 31 de Al 1 de
ACTIVO diciembre diciembre enero de PASIVO Y PATRIMONIO NETO diciembre diciembre enero de
de de de de
Not 2018 2017 2017 Not 2018 2017 2017
a a
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 6 1,010,181 3,034,513 1,172,118 Obligaciones financieras 14 1,345,800 6,873,450 171,178
Cuentas por cobrar Cuentas por pagar comerciales 15 1,046,097 393,368 187,169
Comerciales, neto 7 3,873,251 2,895,582 1,732,969 Cuentas por pagar a relacionadas 8 46,691 77,923 -
A matriz y relacionadas 8 5,620,080 14,034,831 3,587,252 Préstamos de accionista 16 5,100,280 4,898,019 5,791,733
Diversas 9 972,241 1,331,520 716,900 Remuneraciones y otras cuentas por pagar 17 1,264,283 1,635,874 469,651
Existencias - - 24,907 Ingresos diferidos 18 855,483 1,157,227 815,885
Gastos pagados por anticipado 27,828 62,715 360,398 -------------- -------------- --------------
-------------- -------------- -------------- Total pasivo corriente 9,658,634 15,035,861 7,435,616
Total activo corriente 11,503,581 21,359,161 7,594,544 -------------- -------------- --------------
-------------- -------------- --------------

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO 19

Cuentas por cobrar a la matriz y relacionadas 8 673,800 647,600 677,104 Capital social 19,895,100 16,195,100 16,195,100
Impuesto a la renta diferido 10 417,538 414,291 272,941 Capital adicional - 3,700,000 -
Inversiones financieras 11 40,000 40,000 40,000 Prima de emisión 8,325,000 8,325,000 -
Instalaciones, mobiliario y equipo, neto 12 1,085,315 740,625 655,147 Reserva legal 53,953 53,953 53,953
Intangibles, neto 13 14,100,492 11,472,639 7,982,307 Resultados acumulados (10,111,961 (8,635,598) (6,462,626)
)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
Total activo no corriente 16,317,145 13,315,155 9,627,499 Total patrimonio neto 18,162,092 19,638,455 9,786,427
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
Total activo 27,820,726 34,674,316 17,222,043 Total pasivo y patrimonio neto 27,820,726 34,674,316 17,222,043
========= ========= ========= ========= ========= =========

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
LIMA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

(Expresado en soles)

Nota 2018 2017

INGRESOS POR SERVICIOS DE INFORMACIÓN FINANCIERA 22,211,71 18,483,406

9
COSTO DE SERVICIOS DE INFORMACIÓN FINANCIERA 20 (16,072,648) (12,115,155
)
------------- --------------
-
Utilidad bruta 6,139,07 6,368,251
1
------------- --------------
-
(GASTOS) INGRESOS OPERACIONALES:
Gastos de administración 21 (5,406,437) (5,833,823)
Ingresos financieros 22 1,527,27 844,648
7
Gastos financieros 23 (1,534,270) (1,505,030)
Otros ingresos 80,634 -
------------- --------------
-
(5,332,796) (6,494,205)
------------- --------------
-
Utilidad (pérdida) antes de impuesto a la renta 806,275 (125,954)

IMPUESTO A LA RENTA 10 3,247 (122,271)

(a)
------------- --------------
-
Utilidad (pérdida) neta 809,522 (248,225)
======== =========
=

No se presenta el estado de otros resultados integrales por no tener partidas aplicables.

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
LIMA S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

(Expresado en soles)

TOTAL
CAPITAL CAPITAL PRIMA RESER RESULTADO PATRIMON
Notas SOCIAL ADICIONAL DE VA S IO NETO
EMISIÓN LEGAL ACUMULADO
S
SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2017 16,195,10 - - 53,953 (6,462,626) 9,786,427
0
Aportes 19 (a)y - 3,700,00 - - - 3,700,000
(b) 0
Prima de emisión de acciones 19 (c) - - 8,325,000 - - 8,325,000
preferentes
Distribución de dividendos preferentes 19 (e) - - - - (1,924,747) (1,924,747)
Pérdida neta - - - - (248,225) (248,225)
------------ ----------- ------------ -------- ------------- -------------
- - -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 16,195,10 3,700,00 8,325,000 53,953 (8,635,598) 19,638,455
0 0
Transferencia 19 (a) y 3,700,000 (3,700,00 - - - -
(b) 0)
Distribución de dividendos preferentes 19 (e) - - - - (2,285,885) (2,285,885)
Utilidad neta - - - - 809,522 809,522
------------ ----------- ------------ -------- ------------- -------------
- - -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 19,895,10 - 8,325,000 53,953 (10,111,961) 18,162,092
0
======== ======== ======== ====== ========= =========
=

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
LIMA S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

(Expresado en soles)

Nota 2018 2017

s
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Cobranzas a clientes 20,622,62 16,419,397
8
Pagos a proveedores y terceros (4,594,619) (5,623,197)
Pagos a trabajadores (13,853,08 (9,350,997)
0)
Pagos de impuesto a la renta y otros tributos (54,839) (152,075)
Otros cobros (pagos) netos operativos (62,274) (132,820)
------------ -------------
-
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES
DE OPERACIÓN 2,057,81 1,160,308
6
------------ -------------
-
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
Cobranzas a matriz y relacionadas 14,008,63 3,953,603
1
Préstamos otorgados a matriz y relacionadas (5,620,080) (2,009,831)
Compra activos fijos 12 (494,417) (212,038)
Desembolsos por desarrollo de activos intangibles 13 (4,365,008) (4,913,458)
------------ -------------
-
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE (UTILIZADO
EN) LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 3,529,12 (3,181,724)
6
------------ -------------
-
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Obligaciones financieras, neto de pagos (5,527,650) 6,702,272
Amortización de préstamos recibidos de accionista (4,898,019) (5,791,733)
Préstamos recibidos de accionista 5,100,28 4,898,019
0
Pago de dividendos preferentes 19 (2,285,885) (1,924,747)
(e)
------------ -------------
-
EFECTIVO NETO (UTILIZADO EN) PROVENIENTE
DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (7,611,274) 3,883,811
------------ -------------
-
(DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO DE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (2,024,332) 1,862,395

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

AL INICIO 3,034,51 1,172,118
3
------------ -------------
-
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
6 1,010,18 3,034,513
AL FINAL
1
======== =========
=
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

(Expresado en soles)

Not 2018 2017

as
CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE LAS
ACTIVIDADES
DE OPERACIÓN:
Utilidad (pérdida) neta 809,522 (248,225)
Más ajustes a la utilidad (pérdida) neta:
Estimación para pérdidas crediticias esperadas 7 309,678 876,387
(a)
Impuesto a la renta diferido 10 (3,247) (141,350)
Depreciación de activos fijos 12 149,727 126,560
Amortización de activos intangibles 13 1,737,155 1,423,126
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo:
Aumento de cuentas por cobrar (928,068) (2,990,467
)
Disminución de existencias - 24,907
Disminución de gastos pagados por anticipado 34,887 297,683
Aumento de cuentas por pagar comerciales 652,729 206,199
Disminución (aumento) de cuentas por pagar a
relacionadas (31,232) 77,923
(Disminución) aumento de otras cuentas por pagar (371,591) 1,166,223
(Disminución) aumento de ingresos diferidos (301,744) 341,342
------------ ------------
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES
DE OPERACIÓN 2,057,816 1,160,308
======== ========

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
LIMA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 Y AL 1 DE ENERO DE 2017

1. IDENTIFICACIÓN, ACTIVIDAD ECONÓMICA Y OTROS ASUNTOS SOCIETARIOS

(a) Identificación

LIMA S.A. (en adelante la Compañía), se constituyó en Lima el 5 de Marzo de

2010. Es una empresa de derecho privado que se rige por sus estatutos y la Ley
General de Sociedades.

Es subsidiaria de Holding S.A, empresa domiciliada en Perú, quien posee el 77

por ciento de su accionariado.

Su domicilio legal y oficinas administrativas se encuentran en Avenida Salaverry

Nº 2375, San Isidro, Lima, Perú.

(b) Actividad económica

La Compañía se desarrolla en el ámbito de las Centrales de Riesgos, proporciona

información crediticia y de gestión a través de aplicaciones informáticas
desarrolladas internamente para ayudar a sus clientes a anticipar riesgos y detectar
oportunidades de negocio para la toma de decisiones promoviendo la transparencia
de la información de mercado.

(c) Aprobación de los estados financieros

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 (fecha de adopción de las

NIIF) de 2017 y al 1 de enero de 2017 han sido autorizados por la Gerencia
General de la Compañía en mayo de 2019 y serán presentados para su aprobación
por la Junta General de Accionistas. En opinión de la Gerencia General, los
estados financieros adjuntos serán aprobados sin modificaciones.

2. POLÍTICAS CONTABLES QUE SIGUE LA COMPAÑÍA

Las principales políticas contables adoptadas por la Compañía en la preparación y

presentación de sus estados financieros, se señalan a continuación. Han sido preparados
de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) bajo
principios y criterios aplicados consistentemente por los años presentados:

a) Bases de preparación y presentación

(i) En la preparación de los estados financieros, la Gerencia General de la

Compañía ha cumplido con las NIIF, emitidas por el International
Accounting Standards Board (en adelante IASB) vigentes al 31 de
diciembre de 2018, año de adopción de las NIIF por la Compañía.
Anteriormente los estados financieros de la Compañía se preparaban de
acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú
(en adelante PCGA en el Perú).
 - 11 -

Estos estados financieros terminados al 31 de diciembre de 2018 son los

primeros que prepara la Compañía en concordancia con las NIIF. Las
revelaciones relacionadas al proceso de adopción a las NIIF, se encuentran
en la Nota 3.

(ii) La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad

del Directorio de la Compañía, que manifiesta expresamente haber
cumplido con la aplicación de las NIIF en su totalidad, sin restricciones
ni reservas.

(iii) Los estados financieros han sido preparados en términos de costos

históricos, a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la
Compañía.

b) Nuevas normas legales contables vigentes

Las normas que entraron en vigencia en el 2018 y aplican a la Compañía se

resumen a continuación.

NIIF 15 Ingresos de Actividades Nueva norma de

Ordinarias procedentes de
Contratos con Clientes
(publicada en mayo de 2014) y
sus clarificaciones (publicada en
abril de 2017) (vigente a partir
de 2018)
NIIF 9 Instrumentos Financieros (última
fase publicada en julio de 2014)
(vigente a partir de 2018)
reconocimiento de ingresos
(sustituye a la NIC 11, NIC
18, IFRIC 13, IFRIC 15,
IFRIC 18 y
SIC 31)
Sustituye a los requisitos de
clasificación, valoración,
reconocimiento y baja en
cuentas de activos y pasivos
financieros, la contabilidad
de coberturas y deterioro de
NIC 39

CINIIF Transacciones en Moneda Clarificar la fecha de

22 Extranjera y Contraprestaciones aplicación cuando se da un
Anticipadas (vigente a partir de anticipo para un activo,
2018) gasto o ingreso
 - 12 -
3. NIIF 1 ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN
FINANCIERA

Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2018 son los
primeros estados financieros que la Compañía ha preparado de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), para lo cual ha aplicado la NIIF 1
“Adopción por Primera Vez de las Normas Internacionales de Información Financiera”
en el estado de situación financiera de apertura al 1° de enero de 2017, fecha de
transición a las NIIF.

Las políticas contables descritas en la Nota 2 han sido aplicadas al preparar los estados
financieros por el año que termina el 31 de diciembre de 2018, la información
comparativa presentada en estos estados financieros para el año terminado el 31 de
diciembre de 2017 y en la preparación del estado de situación financiera de apertura
bajo NIIF al 1 de enero de 2017 (la fecha de transición de la Compañía).

La adecuación a NIIF de acuerdo con la NIIF 1 implica que todas las NIIF sean aplicadas
retrospectivamente en la fecha de transición, considerando ciertas excepciones
obligatorias y exenciones opcionales definidas por la norma.

La Compañía no ha utilizado ninguna exención opcional señalada en la NIIF 1 en su

proceso de adecuación a NIIF.

Estimados -

Los estimados al 1° de enero de 2017, 31 de diciembre de 2017 y 2018 según NIIF son
consistentes con aquellos establecidos a las mismas fechas anteriores de acuerdo a
Prácticas y Principios de Contabilidad Aceptados en el Perú (en adelante PCGA en el
Perú).

A fin de preparar el estado de situación financiera de apertura bajo NIIF, la Compañía

ha reconocido ajustes a los montos de los estados financieros preparados bajo PCGA en
el Perú previamente reportados. Los cuadros y notas explicativas incluidos en los
puntos (i), (ii), (iii) y (iv) siguientes, brindan una descripción detallada de las
principales diferencias entre los PCGA en el Perú y las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) aplicadas por la Compañía, y el impacto sobre el
patrimonio neto al 31 de diciembre de 2018, al 31 de diciembre de 2017 y al 1° de
enero de 2017, y sobre la utilidad neta al 31 de diciembre de 2017. Asimismo, como
parte del proceso de adopción de las NIIF, la Compañía identificó ciertos ajustes que
no se originan de una diferencia entre ambas normativas pero que son necesarios
reconocer para poder expresar de forma consistente los estados financieros preparados
bajo NIIF. Dichos ajustes también son explicados como parte de las notas antes
mencionadas.
(i) Reconciliación del estado de situación financiera

La reconciliación entre el estado de situación financiera bajo los principios de

contabilidad generalmente aceptados en el Perú y las NIIF al 1° de enero de 2017
(fecha de transición a NIIF) se detalla a continuación:

Saldos al
1° de Saldos al
enero de Ajustes 1° de
2017 por enero de
bajo impleme 2017
PCGA en n- bajo
el tación NIIF NIIF
Perú
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,172,118 - 1,172,118
Cuentas por cobrar
Comerciales, neto 3,784,245 (2,051,276 1,732,969
)
Relacionadas 3,587,252 - 3,587,252
Diversas 1,807,478 (1,090,578 716,900
)
Existencias 24,907 - 24,907
Gastos pagados por anticipado 360,398 - 360,398
------------- ----------- -------------
--
Total activo corriente 10,736,39 (3,141,854 7,594,544
8 )
------------- ----------- -------------
--
Cuentas por cobrar a la matriz y
relacionadas 677,104 - 677,104
Impuesto a la renta diferido 3,011,526 (2,738,585 272,941
)
Inversiones financieras 40,000 - 40,000
Instalaciones, mobiliario y equipo, neto 655,147 - 655,147
Intangibles, neto 8,744,601 (762,294) 7,982,307
------------- ----------- -------------
--
13,128,37 (3,500,879 9,627,499
8 )
------------- ----------- -------------
--
23,864,77 (6,642,733 17,222,043
6 )
------------- ----------- -------------
--
Pasivo
Pasivo corriente
Obligaciones financieras 171,178 - 171,178
Cuentas por pagar comerciales 187,169 - 187,169
Préstamos de accionista 5,791,733 - 5,791,733
Remuneraciones y otras cuentas por 469,651 - 469,651
pagar
Ingresos diferidos 815,885 - 815,885
------------- ----------- -------------
--
Total pasivo corriente 7,435,616 - 7,435,616
------------- ----------- -------------
--
PATRIMONIO NETO
Capital social 16,195,10 - 16,195,100
0
Reserva legal 53,953 - 53,953
Resultados acumulados 180,107 (6,642,733 (6,462,626
 ) )
------------- ----------- -------------
--
16,429,16 (6,642,733 9,786,427
0 )
------------- ----------- -------------
--
23,864,77 (6,642,733 17,222,043
6 )
========= ======== =========
=
Asimismo, la reconciliación de los saldos del estado de situación financiera al 31
de diciembre de 2017 se presenta continuación:

Saldos
al 31 de Saldos
diciemb al 31 de
re de Ajustes diciembr
2017 por e de
bajo impleme 2017
Activo PCGA n- bajo
en el tación NIIF
Perú NIIF
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 3,034,513 - 3,034,513
Cuentas por cobrar
Comerciales, neto 4,838,594 (1,943,012 2,895,582
)
Relacionadas 14,034,83 - 14,034,831
1
Diversas 3,256,267 (1,924,747 1,331,520
)
Gastos pagados por anticipado 62,715 - 62,715
------------- ----------- -------------
--
Total activo corriente 25,226,92 (3,867,759 21,359,161
0 )
------------- ----------- -------------
--
Cuentas por cobrar a la matriz y
relacionadas 647,600 - 647,600
Impuesto a la renta diferido 861,791 (447,500) 414,291
Inversiones financieras 40,000 - 40,000
Instalaciones, mobiliario y equipo, neto 740,625 - 740,625
Intangibles, neto 12,234,93 (762,294) 11,472,639
3
------------- ----------- -------------
--
14,524,94 (1,209,794 13,315,155
9 )
------------- ----------- -------------
--
39,751,86 (5,077,553 34,674,316
9 )
------------- ----------- -------------
--
Pasivo
Pasivo corriente
Obligaciones financieras 6,873,450 - 6,873,450
Cuentas por pagar comerciales 393,368 - 393,368
Cuentas por pagar a relacionadas 77,923 - 77,923
Préstamos de accionista 4,898,019 - 4,898,019
Remuneraciones y otras cuentas por 1,419,983 215,89 1,635,874
pagar 1
Ingresos diferidos 1,157,227 - 1,157,227
------------- ----------- -------------
--
Total pasivo corriente 14,819,97 215,89 15,035,861
0 1
------------- ----------- -------------
--
PATRIMONIO NETO
Capital social 16,195,10 - 16,195,100
0
Capital adicional 3,700,000 - 3,700,000
Prima de emisión 8,325,000 - 8,325,000
Reserva legal 53,953 - 53,953
Resultados acumulados (3,342,154 (5,293,444 (8,635,598
) ) )
------------- ----------- -------------
--
24,931,89 (5,293,444 19,638,455
9 )
------------- ----------- -------------
--
39,751,86 (5,077,553 34,674,316
9 )
========= ======== =========
=
(ii) Reconciliación del estado de resultados integrales

Una reconciliación entre el estado de resultados bajo los principios de

contabilidad generalmente aceptados en el Perú y las NIIF por el año 2017 se
detalla a continuación:

Saldos por
el año Saldos por
terminado el año
el 31 de terminado
diciembre el 31 de
de
2017 bajo Ajustes diciembre
por de
PCGA en el implemen 2017 bajo
-
Perú tación NIIF
NIIF
Ingresos por servicios de
información financiera 18,483,406 - 18,483,40
6
Costo de servicios de
información
financiera (12,115,155 - (12,115,15
) 5)
-------------- ---------- -------------
-
Utilidad bruta 6,368,251 - 6,368,25
1
-------------- ---------- -------------
-
(Gastos) ingresos
operacionales:
Gastos de administración (5,138,774 (695,049) (5,833,82
) 3)
Ingresos financieros 844,648 - 844,64
8
Gastos financieros (1,505,030 - (1,505,03
) 0)
-------------- ---------- -------------
-
(5,799,156 (695,049) (6,494,20
) 5)
-------------- ---------- -------------
-
Utilidad (pérdida) antes de
impuesto a la renta 569,095 (695,049) (125,954)
-------------- ---------- -------------
-
Impuesto a la renta (263,621 141,350 (122,271)
)
-------------- ---------- -------------
-
Utilidad (pérdida) neta 305,474 (553,699) (248,225)
========= ======= ========
=
(iii) Reconciliación del estado de cambios en el patrimonio neto:

La reconciliación del patrimonio neto bajo PCGA en el Perú a NIIF al 1 de enero

de 2017 (expresado en soles) se detalla a continuación:
Patrimonio
neto
Patrimonio neto bajo PCGA en el Perú
al 1 de enero de 2017 16,429,160
--------------
Efecto en resultados acumulados por el ajuste en:
Activo por impuesto a la renta diferido (2,738,585)
Intangibles, neto (762,294)
Cuentas por cobrar comerciales, neto (2,051,276)
Cuentas por cobrar diversas (1,090,578)
--------------
(6,642,733)
--------------
Patrimonio neto de acuerdo a NIIF
al 1 de enero de 2017 9,786,427
=========
 Asimismo la reconciliación del patrimonio neto bajo PCGA en el Perú a NIIF al 31
de diciembre de 2017 (expresado en soles) se detalla a continuación:

Patrimonio
neto
Patrimonio neto bajo PCGA en el Perú
al 1 de enero de 2017 24,931,899
--------------
Efecto en resultados acumulados por el ajuste
en:
Cuentas por cobrar comerciales, neto (1,943,012)
Cuentas por cobrar diversas (1,924,747)
Activo por impuesto a la renta diferido (447,500)
Intangibles, neto (762,294)
Remuneraciones y otras cuentas por pagar (215,891)
--------------
(5,293,444)
--------------
19,638,455
=========

(iv) Reconciliación del estado de flujo de efectivo

La adopción de las NIIF no tiene efecto en los flujos de efectivo generados por la
Compañía; pero si se han generado movimientos de algunas cuentas por los
ajustes de conversión que no son significativos.

(v) Notas a la reconciliación del estado de situación financiera y resultados

Saldos iniciales –

Los saldos iniciales se derivan de los estados financieros de acuerdo con las
Prácticas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú, que
comprenden las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),
oficializadas a través de resoluciones emitidas a la fecha de emisión de los
estados financieros por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC). Las NIIF
incorporan las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y los
pronunciamientos de los respectivos Comités de interpretaciones (SIC y CINIIF).

Ajustes –

La adopción de las NIIF ha requerido ajustes a los saldos existentes en los estados
financieros bajo principios de contabilidad generalmente aceptados. Los ajustes
más importantes son:

(a) Impuesto a la renta diferido

Los ajustes producto de la adopción por primera vez de NIIF han generado
diferencias temporarias. De acuerdo a la política contable descrita en la
nota 2 (t), la Compañía ha registrado el impuesto a la renta diferido
generado por estas partidas. El ajuste por impuesto a la renta diferido a la
fecha de transición es reconocido en el rubro de “Resultados acumulados”
en el estado de cambios en el patrimonio neto.
 - 20 -

(b) Patrimonio neto

El patrimonio neto resulta de la diferencia entre los activos y pasivos

una vez realizados los ajustes por primera adopción de las NIIF,
conforme se detalla en los párrafos anteriores. La distribución de los
ajustes en las partidas del patrimonio neto se ha realizado de acuerdo
con la NIIF 1 y considerando lo siguiente: i) los resultados de traslación
han sido anulados y ii) todos los ajustes de adopción se han registrado
en los resultados acumulados al 1° de enero de 2017.

4. HECHOS POSTERIORES

Entre el 31 de diciembre de 2018 y el 12 de junio de 2019, no se han presentados eventos

posteriores que puedan afectar la razonabilidad de los estados financieros emitidos y/o que
requieran ser revelados en notas.

***