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Unidad III
El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:
- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias
entidades.
- Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras y
de servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada
entidad.
- Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a
socios y directivos, etc que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño
de la empresa.
3.-Negociación de condiciones:
.
- comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.
- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la
cuenta de crédito.
- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.
- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.
- Otras.
- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del
devengo de intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables.
En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen para
cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones pactadas
para dichos productos/servicios en todos los parámetros de los mismos (tipos de interés,
comisiones, fechas de valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación, etc).
5.- Valoración:
Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o beneficio
obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para el banco
representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la empresa soporta por
operar con él.
Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco-
empresa) como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).
Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco-empresa,
por lo que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:
Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco
GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las
condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la
rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor.
- 1 día para los ingresos de cheques.
- 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.
- 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.
- 1 día para transferencias.
- El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la
mayoría de operaciones financieras.
límite 420.000
saldo 385.000
medio
tipo de interés 5,00%
Préstamo
Nominal 425.000
límite 600.000
saldo 480.000
medio
Cesión anual de papel 1.920.000
Cuenta corriente
tipo de 2,00%
interés
tipo de 3,00%
interés
Cheques negociados
Pagos de importación
Cesiones anuales
Impuest 315.000
os
Seguros sociales 170.000
SALDO TI DE INTERESES
INVERSION DEL BANCO PO
MEDIO INTERES PAGADOS
PRESTAMOS
((1)) ((5))
SALDO TI DE INTERESES
PASIVO PARA BANCO PO
MEDIO INTERES PAGADOS
((2)) ((6))
(*) Saldo medio= (Volumen anual/365) * días= 9.712
((3))
(**)10,40= 8 días medio float * 1,3 (en función del día hábil, se darán fechas efectivos
que incluir)
((7))