TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.
LIBRO DIARIO

FECHA CUENTA DEBITO CREDITO

Enero 02 M/cias no 2.148.000
fabricadas x la
empresa
Caja 429.600
Bancos 644.400
Proveedores 1.074.000
Enero 04 Bancos 6.550.000
Obligaciones 6.550.000
financieras
Enero 06 Inventarios 1.825.800
Bancos 547.740
Clientes 1.270.060
Enero 08 Préstamos a
Empleados 15.000.000
Bancos 15.000.000

Enero 10 Otros Ingresos 3.760.000

Caja 940.000
Bancos 1.316.000
Arrendamientos 1.504.000
Enero 12 Nomina 6.600.000
Bancos 6.600.000
Enero 14 Bancos 1.980.000
Elementos de 1.980.000
Aseo y Cafetería
Enero 16 Aportes Sociales 54.700.000
Terrenos 24.647.000
Edificaciones 30.118.000
Enero 18 Servicios 624.000
Públicos
Bancos 624.000
CUENTAS “T”

ENERO 2
M/CIAS NO FAB POR LA EMPRESA CAJA GENERAL
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
429.600
2.148.000

BANCOS NACIONALES PROVEEDORES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

644.400 1.074.000

ENERO 4

OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
6.550.000 6.550.000

ENERO 6
PROVEEDORES BANCOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1.825.800 547.740

CLIENTES
DEBITO CREDITO
1.270.060

ENERO 8 BANCOS NACIONALES

PRESTAMO EMPLEADOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
15.000.000 15.000.000

ENERO 10

OTROS INGRESOS CAJA GENERAL

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
3.760.000 940.000

BANCOS CUENTAS POR COBRAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1.316.000
1.504.000

Enero 12
NOMINA BANCOS
BANCOS
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
6.600.000
6.600.000

Enero 14
BANCOS ELEMENTOS DE CAFETERIA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

ENERO 16
TERRENOS EDIFICACIONES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
24.647.000 30.118.000

APORTES SOCIALES
DEBITO CREDITO
54.700.000

Enero 18
SERVICIOS PUBLICOS BANCOS NACIONALES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
624.000 624.000

AJUSTES