Escuela de Defensores de

Derechos Humanos y Líderes Sociales

Ministerio del Interior

Diplomado
Formulación de proyectos

desarrollo
UNIDAD DIDÁCTICA
Preparación de proyectos de desarrollo

Subdirección de Proyección Institucional -ESAP-

 PROYECTOS
DE DESARROLLO

Escuela Superior de Administración Pública Unidad Didáctica

ESAP. Preparación de
proyectos de desarrollo

Pedro Eugenio Medellín Torres

Director Nacional
Autor
Óscar Jairo Fonseca Fonseca Pedro Isaías Sepúlveda Carrillo
Subdirector Nacional de Servicios Académicos

Alexandra Rodríguez del Gallego Equipo de producción de la Dirección de

Subdirectora Nacional de Gestión Corporativa Entornos y Servicios Virtuales-ESAP Corrección
de estilo, acompañamiento pedagógico, diseño
instruccional, diseño gráfico y virtualización.
Jairo Elías Rincón Pachón
Subdirector Nacional Académico

Fecha última versión

José Vicente Casas Julio de 2021
Subdirector de Proyección Institucional

Ruby Maritza Gerena Useche

Directora de Capacitaciones
Directora de Entornos y Servicios Virtuales

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Tabla de contenido
Resumen de la unidad 4
Estudio legal 5
Estudio de necesidades o estudio de mercado 9
Identificación de productos (bienes y/o servicios) 10
Análisis de demanda y oferta 11
Estudio técnico cadena de valor 13
Tamaño del proyecto 14
Factores que determinan el tamaño 14
Estudio de localización 16
Cadena de valor de un proyecto de desarrollo 19
Estudio de riesgos (análisis de riesgos) 24
Estudio socioeconómico 27
Estudio de financiero 29
Matriz de marco lógico 32
Glosario 33
Material de consulta 34
Referencias 35
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Resumen
de la unidad
Esta unidad didáctica aborda la preparación de alternativas de solución para los proyec-
tos de desarrollo en su fase de preinversión y profundiza en el alcance de estos a partir
de la realización de un estudio legal de mercado o de necesidades, técnico, de riesgos,
socio económico y financiero; en donde cada uno de estos estudios, de manera integral,
brindará los insumos necesarios para determinar la viabilidad de los proyectos a través
de la evaluación ex ante.

Es así como, en esta unidad se presentan de manera explícita, los estudios: legal, de
necesidades o de mercado, técnico, de riesgos, socioeconómico y financiero con el pro-
pósito de profundizar los aspectos que permitan poner en marcha todos esos requeri-
mientos necesarios para solucionar los problemas identificados en la primera parte de la
estructuración del proyecto y determinar la viabilidad de estos.

4
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Estudio legal

El estudio legal de un proyecto está fijado por su ordenamiento jurídico, principal

mente por la Constitución Política, leyes, decretos, entre otros, en donde se identifican
los parámetros normativos que condicionan o permiten el desarrollo y puesta en marcha
de estos proyectos. El análisis de los aspectos legales en la preparación de proyectos
busca principalmente determinar la existencia de alguna restricción legal a la realización
de una inversión en un proyecto (Sapag & Sapag, 2000).

Desde el punto de vista legal, en toda entidad pública o privada existen normas que
regulan los deberes y derechos de sus miembros, y todos los proyectos se enmarcan
jurídicamente en estas normas. Por esta razón, es importante investigar cuáles de estas
reglas afectan los proyectos en sus etapas de preinversión, inversión (ejecución) y opera-
ción (puesta en marcha y generación de beneficios a través de los bienes y/o servicios).

Los proyectos de inversión pública en el estado colombiano deben considerar los

siguientes aspectos: (Osorio J., 2010).

• Los lineamientos de las políticas sectoriales o nacionales del gobierno y los obje-
tivos de la institución responsable definidos en el plan estratégico y de desarro-
llo. Estos lineamientos están dados principalmente por la Ley 152 de 1994 (pla-
nes de desarrollo).

• Las directrices del Ministerio de Ambiente y desarrollo sostenible, de las corpo-

raciones autónomas regionales y de los departamentos del medio ambiente,
además de lo reglamentado en la Ley 99 de 1993.
• La legislación en materia de trabajo y seguridad social en Colombia, es decir, se

5
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

debe determinar cómo esta legislación puede incidir en la contratación de mano

de obra y en los costos del proyecto.

• La Constitución Política de Colombia y como esta puede afectar positiva o nega-

tivamente la realización del proyecto.

• La legislación tributaria y la incidencia que esta tendría en el desarrollo del pro-

yecto.

• Las normas sobre las operaciones de los capitales interno y externo, y todas las
disposiciones de comercio exterior.

• Las normas sanitarias que exigen las secretarías de salud y entes internaciona-
les, las cuales están enfocadas en el manejo, presentación y calidad de los pro-
ductos.

• Las políticas sectoriales, para grupos étnicos (negros, raizales, afrocolombianos,

palenqueros, indígenas y población gitana o rom), población vulnerable (vícti-
mas, discapacitados, pobreza extrema), y políticas de educación, salud, vivienda,
equidad de género, LGBTI, infancia, adolescencia, entre otras.

• Los objetivos de Desarrollo Sostenible y demás políticas internacionales para el

desarrollo.

Así mismo, el conocimiento de la legislación aplicable a la actividad económica y comer-

cial, dado el caso, resulta fundamental para la preparación eficaz de los proyectos; cono-
cer los aspectos administrativos, tributarios, comerciales, sanitarios, laborales, ambienta-
les, entre otros, aseguran en la preparación del proyecto y su posterior ejecución un
éxito del proyecto. Lo que se busca disminuir con este estudio es un riesgo de fracaso
futuro por incumplimiento de algún aspecto legal no identificado. En este apartado se
propone identificar los principales aspectos normativos como se muestra en la tabla 1.
Por otro lado, el Departamento Nacional de Planeación (DNP), creó la Metodología Gene-
ral Ajustada (MGA), que define cómo se articula un proyecto con los diferentes planes de

6
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Tabla 1.
Análisis normativo del proyecto

Alternativa 1: Análisis de la normatividad que el proyecto debe

cumplir y los efectos de la misma en su ejecución y puesta en operación

Efecto que tendría en el

Identifique el nombre de la Identifique el nombre de la
proyecto de no cumplir la
normatividad a cumplir normatividad a cumplir
normatividad

Fuente: Elavoración
Elaboración propia
propia

desarrollo, desde los niveles locales hasta el nivel nacional.

De esta manera, los proyectos de desarrollo de las entidades territoriales, los consejos
comunitarios y los resguardos indígenas se deben articular a los planes de desarrollo

7
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

departamental y estos a su vez al Plan Nacional de Desarrollo, que se encuentra adheri-

do a los objetivos de desarrollo sostenible (ODS).

Los participantes del diplomado deben diligenciar la siguiente tabla 2 en donde pueden
articular el proyecto con las diferentes políticas de desarrollo.

Tabla 2.
Articulación del proyecto con los planes de desarrollo

Nombre
Plan Pacto Línea Programa Producto
del plan

Plan nacional
de desarrollo

Plan
departamental
de desarrollo

Plan de
desarrollo
con enfoque
territorial
(PDET)

Plan municipal
de desarrollo

Plan de vida

Plan de
etnodesarrollo

Planes
sectoriales

Fuente: Elaboración propia basada en DNP (2015).

8

Estudio de necesidades
o estudio de mercado
Uno de los factores más críticos en el
diseño del proyecto, es la determinación
del mercado o de las necesidades a aten-
der, que determinen el tamaño del pro-
yecto, como la cuantificación de la
demanda y de la oferta de los productos
que van a satisfacer ese mercado o esas
necesidades.
Cuando se trata de proyectos privados
(generadores de ingresos) el objeto del
estudio de mercado es determinar la can-
tidad de bienes y/o servicios provenien-
tes de la nueva unidad productora, que,
bajo determinadas condiciones de precio
y cantidad, la comunidad estaría dispues-
ta a adquirir para satisfacer necesidades;
pero si se trata de proyectos sociales, su
estudio se orienta hacia la estimación de
necesidades colectivas, tengan o no
tengan capacidad de pago (Miranda,
2002).
El estudio de mercado de un proyecto de
desarrollo consiste en la recopilación y
análisis de antecedentes que permitan
determinar la conveniencia de ofrecer un
bien o servicio para atender una necesi-
dad, ya sea que esta se manifieste a
9
UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo
través de la disposición de la comunidad a
cubrir los precios o tarifas, o que se detec-
te a través de presiones sociales ejercidas
por la comunidad (Miranda, 2002, p. 88).
Es importante precisar que el mercado
hace referencia a las personas, unas que
ofrecen y otras que demandan bienes o
servicios, y se deben incluir, delimitados
para su estudio dentro de esa interac-
ción, a consumidores, productores, pro-
veedores, usuarios, beneficiarios, compe-
tidores, etc.
De igual manera es importante delimitar
el mercado con base en el alcance de las
necesidades, la producción, comercializa-
ción y promoción de bienes y servicios.
En este caso el mercado o la necesidad se
pueden delimitar en el entorno local,
regional, nacional o externo, dependien-
do de la particularidad de cada proyecto
de desarrollo.
Cuando se habla de estudio de mercado
o estudio de necesidades, es importante
dar respuesta a las siguientes preguntas:
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Figura 1.
Análisis de mercado

¿Qué
producir?

¿Dónde ¿Para
quén
producir?
producir?

Mercado
¿Cómo ¿Cuanto
producir? producir?

¿A qué
precio
producir?

Fuente: Elaboración propia basada en “Identificación y formulación de proyectos, módulo de

identificación de proyectos” (Osorio J., 2010).

Identificación de productos
(bienes y/o servicios)
Para la identificación de productos (bienes y/o servicios), teniendo en cuenta los compo-
nentes definidos en el proceso de identificación, también denominados objetivos de pro-
ducto, y siguiendo la integralidad lógica de los proyectos en sus procesos de identificación
y preparación, se deben identificar los productos (bienes y/o servicios) del proyecto. Por lo
tanto, es importante responderse las siguientes preguntas: i) ¿Qué producir? y ii) ¿Cuánto
producir? Al responder estas preguntas se está en primer lugar, identificando los produc-
tos y en segundo lugar, determinando el tamaño del proyecto.

10
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

En este sentido, se deben definir los productos del proyecto, para lo cual se traen los
componentes del proyecto identificados en el árbol de objetivos. Teniendo en cuenta las
alternativas seleccionadas se deben identificar los productos para cada uno de los com-
ponentes y para cada alternativa de solución propuesta, así:

Tabla 3.
Identificación de productos

Definición de productos
Objetivo de componente Productos
Producto 1
Componente 1 Producto 2
Producto ...n
Producto 1
Componente 2 Producto 2
Producto ...n
Producto 1
Componente (n) Producto 2
Producto ...n

Fuente: Elaboración propia basada en “Identificación y formulación de proyectos, módulo de

identificación de proyectos” (Osorio J., 2010).

Análisis de demanda y oferta

Para estimar la demanda se debe tener en cuenta la población existente afectada con la
problemática identificada. Analizar la demanda consiste en determinar las necesidades
insatisfechas de la población con relación a los bienes y servicios (productos) identifica-
dos para satisfacerlas. Determinar la demanda actual y proyectada permite planificar la
cantidad de bienes y/o servicios que se deben producir durante el horizonte del proyec-
to.

11
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Por otra parte, la oferta hace referencia a la provisión de bienes y servicios (productos)
que se realizan a través del proyecto. Tanto en la determinación de la demanda actual y
proyectada, como la oferta, dependiendo de la particularidad de cada proyecto, se debe
utilizar técnicas de proyección e incluir variables determinantes en este estudio, como lo
es principalmente la población y sus tasas de crecimiento, las tendencias en materia de
ingreso, provisión de servicios públicos, entre otras, que son determinantes en el estudio
de mercado.

Para determinar la demanda y la oferta del proyecto, para cada producto identificado, es
necesario realizar un análisis histórico y una serie proyectada, y así determinar el déficit
de demanda que es determinante para la satisfacción de esta. Para este proceso se pro-
pone diligenciar la tabla 4. El déficit responde al resultado de restar a la demanda la
oferta actual y proyectada.

Tabla 3.
Estimación de la oferta y demanda

Proyección de la oferta y la demanda situación del proyecto

Producto 1

Periodo -3 -2 -1 0 1 2 3

Oferta - - - - - - -

Demanda - - - - - - -

Déficit - - - - - - -

Nota: Elaboración propia basada en DNP (2015). Esta tabla de estimación de la oferta y la demanda se
debe diligenciar para cada uno de los productos identificados en esta.

12
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Estudio técnico – cadena de valor

El estudio técnico tiene por objeto proveer información para cuantificar el monto de las
inversiones y de los costos de operación pertinentes a esta área. Con este estudio se
debe definir la función de producción que optimice el empleo de los recursos disponibles
en la producción de los bienes o servicios del proyecto, pues es con este estudio que se
determinan las necesidades de capital, de mano de obra y de insumos necesarios tanto
para la puesta en marcha, como para la operación del proyecto (Sapag & Sapag, 2000, p.
21).

Con el estudio técnico se debe definir el tamaño del proyecto, factor que es fundamental
para la determinación de las inversiones y costos de este. Es así como con la definición
del tamaño del proyecto se pueden obtener, para un mismo volumen de producción,
diferentes resultados financieros, económicos y sociales dependiendo de las diferentes
alternativas que se planteen para el logro de los objetivos esperados, caso en el cual se
deben analizar y evaluar cada una de ellas.

De esta manera, en la realización de este estudio se debe dar respuesta a los siguientes
interrogantes:

• ¿Cómo producir lo que el mercado demanda?

• ¿Cuál debe ser la combinación de insumos y factores productivos?
• ¿Dónde producir?
• ¿Qué equipos e instalaciones físicas se necesitan?
• ¿Cuánto y cómo producir?

Con el estudio técnico entonces se determina el tamaño del proyecto, su localización

general y específica, ingeniería y el cronograma de realización (Osorio J., 2010, p. 122).

13
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Tamaño del proyecto

El tamaño del proyecto se define, principalmente, por su incidencia en el nivel de inver-

siones y los costos que se calculan, y por lo tanto sobre la estimación de la rentabilidad
que podría generar su implementación. De igual manera, la decisión que se tome con
relación al tamaño es clave para determinar el nivel de operación que posteriormente
explicará la estimación de los ingresos, en el caso de los proyectos que generan ingresos
monetarios; y la identificación y cuantificación de los beneficios, en el caso de los proyec-
tos sociales (Sapag & Sapag, 2000, p. 171).

El tamaño del proyecto se expresa como una función de capacidad, por lo que se consi-
deran importantes las que según Miranda (2002, p. 119) existen así:

• Capacidad diseñada: corresponde al máximo nivel posible de producción o de

prestación de un servicio.

• Capacidad instalada: corresponde a la capacidad máxima disponible permanente-

mente.

• Capacidad utilizada: es la fracción de la capacidad instalada que se está utilizando.

En la medida en que se pueda penetrar el mercado y/o se mejore la eficiencia institucio-

nal se irá incrementando la capacidad utilizada hasta llegar al tope dado por la capacidad
instalada.

Factores que determinan

el tamaño
La determinación del tamaño de un proyecto responde al análisis de causalidad de una
gran cantidad de variables como: (i) la demanda, (ii) la disponibilidad de insumos, (iii) la
localización y (iv) el financiamiento.

14

La demanda: el análisis de la demanda,
para la determinación del tamaño del
proyecto, debe partir de la demanda
insatisfecha; es decir, del déficit que debe
cubrir la solución propuesta, como por
ejemplo: la satisfacción a una necesidad
de la población.
Se esperaría aceptar determinado
tamaño de proyecto si la demanda lo
supera. En caso de acercarse tamaño y
demanda proyectada se estaría en una
zona de riesgo.
La variable clave es la demanda, la que se
analiza en función de los precios, el ingre-
so, la población y otras variables, pero
debe quedar claro que el tamaño del pro-
yecto no debe responder simplemente a
una situación de tipo coyuntural que se
presenta en el corto plazo, sino que se
debe optimizar frente al comportamiento
de la demanda. (Osorio J., 2010, p. 124)
Disponibilidad de Insumos: la producción
de cualquier bien o la prestación de un
servicio requiere de la disponibilidad de
ciertos insumos, que pueden ser huma-
nos, materiales o financieros, y que son
condicionantes también del tamaño del
proyecto. Los insumos podrían no estar
disponibles en la cantidad y calidad
deseada, limitando la capacidad de uso
del proyecto o aumentando los costos de
15
UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo
abastecimiento, llegando a determinar en
algunos casos el abandono de la idea que
origino el proyecto.
Por esta razón, es importante analizar
además de los recursos existentes en el
momento del estudio, aquellos que se
esperan a futuro, entre otros las reservas
de recursos renovables y no renovables,
la existencia de sustitutos e incluso la
posibilidad de cambios en los precios
reales de los insumos a futuro (Sapag &
Sapag, 2000, p. 172).
Localización: al igual que en el punto
anterior, la disponibilidad de insumos
también se interrelaciona de manera
directa con la localización del proyecto;
mientras más lejos esté de las fuentes de
insumos, más alto será el costo de su
abastecimiento, produciendo una dese-
conomía de escala; mientras más aumen-
te el nivel de operación, mayor será el
costo unitario de los insumos.
Financiamiento: cuando la capacidad
financiera está por debajo del tamaño
mínimo posible el proyecto no ofrece
ninguna viabilidad, por lo que se reco-
mienda estudiar si los procesos técnicos
lo permiten desarrollar el proyecto por
etapas (Miranda, 2002, p. 122).

Estudio de Localización
El estudio de localización tiene como fin
determinar entre varias alternativas facti-
bles la ubicación más apropiada para el
proyecto, aquella que produzca el mayor
nivel de rentabilidad financiera, económi-
ca, social y ambiental al menor costo. Las
alternativas de localización generalmente
llegan a ser mutuamente excluyentes,
desde el punto de vista económico,
aunque técnicamente sean compatibles
(Osorio J., 2010, p. 125).
De acuerdo a las particularidades de
cada proyecto, el estudio de localización
puede ser objeto de estudios más deta-
llados y técnicos, o puede ser determina-
do de forma espontánea. Por lo tanto,
hay proyectos en los que la localización
ya está determinada y no es necesario
realizarla.
En el caso de los proyectos que generan
16
UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo
ingresos monetarios, la localización más
adecuada se determina con base en la
mayor rentabilidad, mientras que en los
proyectos de inversión pública la mejor
localización es aquella que genera mayo-
res niveles de bienestar a la población.
La localización tiene por objetivo selec-
cionar la ubicación más conveniente para
el proyecto, es decir, aquella que frente a
otras alternativas de localización produz-
ca el mayor nivel de beneficio para la
población objetivo y para la comunidad
con el menor costo social (CEPAL, 2005).
El estudio de localización busca analizar
los factores de Macrolocalización y Micro-
localización.
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Figura 2.
Factores determinantes
Ubicación de la Facilidad de infraestructura y
en la localización población objetivo servicios públicos

Planes reguladores y de
Políticas de desarrollo local
ordenamiento urbano
Macrolocalización
Localización de materias
Condiciones topográficas
ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN

primas e insumos

Vías de comunicación y
Condiciones climáticas
medios de transporte

Vías de comunicación y
medios de transporte

Servicios públicos básicos

Condiciones ambientales

Microlocalización

Control ecológico

Precio de la tierra

Sistema de circulación Fuente: Elaboración propia

y transito basada en CEPAL (2005).

El DNP (2015) en la herramienta MGA – WEB determina los criterios de localización para
losDNP
El proyectos
(2015) de
en inversión pública,
la herramienta MGAdetermina los criterios
- WEB determina de localización
los criterios en donde
de localización se
para los
debe identificar
proyectos la región,
de inversión departamento,
pública, donde se debemunicipio,
identificar lasi región,
el proyecto está localizado
departamento, ensiun
municipio, el
resguardo indígena o consejo comunitario de comunidades negras, raizales, afrocolom-
proyecto está localizado en un resguardo indígena o consejo comunitario de comunidades negras,
raizales,
bianas yafrocolombianas
palenqueras. y palenqueras

De igual manera, el DNP define los factores que inciden en la localización, como se mues-
tra en la tabla 5.

17
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Tabla 5.
Factores que inciden en la localización.

Factores que inciden en la localización

Alternativa de Alternativa de
Descripción
localización 1 localización 2

Aspectos administrativos y políticos

Cercanía de fuentes de abastecimiento

Disponibilidad de servicios públicos

(agua, energía y otros)

Estructura impositiva y legal

Impacto para la equidad de género

Orden público

Topografía

Cercanía a la población objetivo

Comunicaciones

Costo y disponibilidad de terrenos

Disponibilidad de costo y mano de obra

Factores ambientales

Medios y costos de transporte

Otros

Total, factores de localización

Fuente: Elaboración propia basada en DNP (2015).

18
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Cadena de valor de un
proyecto de desarrollo

El estudio técnico entonces deberá definir la función de producción que optimice los
recursos disponibles (recursos físicos, humanos, financieros, ambientales, técnicos y
tecnológicos, culturales, entre otros), en la producción u operación de bienes y servicios.
De este modo, en este estudio se deben determinar los insumos para la producción de
bienes y servicios, se deben especificar los procesos de producción, es decir, identificar
de manera secuencial y jerarquizada las actividades e insumos necesarios para la puesta
en marcha del proyecto, pues este detalle es determinante en la definición de los costos
de inversión y de operación del proyecto (Sapag & Sapag, 2000).

Por su parte, el DNP (2012) para los proyectos de desarrollo del país y en miras a la gene-
ración de valor público, ha establecido la cadena de valor del proyecto con el propósito
de evidenciar la integralidad lógica del proyecto y la materialización del proceso producti-
vo de bienes y servicios así:

Figura 3.
Cadena de valor de un proyecto

Actividades Resultado
INSUMOS PRODUCTOS IMPACTO

Costos Efectos
Componentes
monetarios esperados

Fuente: Elaboración propia basada en DNP (2012).

19
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

De esta manera, la generación de valor público a través de los proyectos está dada en el
seguimiento de toda la cadena lógica (cadena de valor), en donde las inversiones deter-
minadas por los costos monetarios dados a los insumos requeridos por el proyecto en
sus etapas de preinversión, inversión y operación; de ahí la importancia de poder tener
el máximo detalle en la identificación de estos insumos.

Los insumos son aquellos que transformados a través de las actividades permiten obte-
ner los productos, que son los que van a satisfacer las necesidades identificadas. Si se
demandan o se consumen esos productos por parte de la comunidad, y al satisfacer
esas necesidades insatisfechas, se obtienen unos resultados que van a determinar el
impacto del proyecto, es decir los efectos esperados.

En esta parte del proceso, con los productos identificados y con el tamaño del proyecto
definido en el análisis de oferta y de demanda, se deben identificar las actividades e insu-
mos requeridos para obtener estos productos, siguiendo la tabla 6.

20
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Tabla 6.
Identificación de actividades del proyecto

Estudio de técnico

Cadena de valor y cronograma de actividades

Objetivo de Unidad de
Productos Actividades Insumos Cantidad 1 2 3 4
componente medida

Actividad 1 Insumo 1

Producto 1: Actividad 2 Insumo 2

Actividad 3 Insumo n

Actividad 1 Insumo 1

Componente 1 Producto 2: Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Actividad 1 Insumo 1

Producto n: Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Actividad 1 Insumo 1

Producto 1: Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Actividad 1 Insumo 1

Componente 2 Producto 2: Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Actividad 1 Insumo 1

Producto n: Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Fuente: Elaboración propia basada en DNP (2015).

21
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Siguiendo la cadena lógica para la definición de las actividades, para cada una de estas
es necesario identificar los insumos requeridos. Es importante detallar minuciosamente
los insumos, con una alta rigurosidad técnica, puesto que omitir o aumentar insumos
innecesarios puede llegar a subestimar o sobredimensionar directamente el costo de los
proyectos. Es importante entonces para cada actividad detallar los insumos, sus cantida-
des y unidades de medida ya que a partir de este detalle se desprende el presupuesto
de costos.

Así mismo, es necesario determinar las cantidades a requerir y el momento o periodo en

el cual se incurrirá en estos, generando de esta manera el cronograma de actividades
durante el horizonte del proyecto. Para determinar los insumos del proyecto el DNP
(2015) estandarizó los siguientes:

22
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Tabla 7.
Insumos para el proyecto

Unidad de
Actividad Insumo Cantidad 1 2 3 4
medida
Adquisición de activos
financieros
Disminución de pasivos
Edificios
Gastos imprevistos
Impuestos, pagos de derechos,
contribuciones, multas y
sanciones
Mano de obra calificada
Mano de obra no calificada
Mantenimiento maquinaria y
equipo
Maquinaria y equipo
Materiales
Actividad n

Servicios de alojamiento,
comidas y bebidas
Servicios de leasing
Servicios de venta y de
distribución
Servicios domiciliarios
Servicios financieros y conexos
Servicios inmobiliarios
Servicios para la comunidad,
sociales y personales
Servicios prestados a las
empresas y servicios de
producción
Terrenos
Transferencias corrientes y de
capital
Transporte

Nota: Elaboración propia basada en DNP (2015). Esta tabla de sebe determinar para cada una de las
actividades.

23
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Estudio de riesgos
(análisis de riesgos)

El término “riesgo” denota dos aspectos de un evento: la incertidumbre de que ocurra, y el

efecto que produce si este ocurre. De esta manera, el riesgo se puede definir como la pro-
babilidad de que ocurra un evento indeseable que es externo al proyecto y que de alguna
forma dificultará la consecución de los objetivos (BID, 2011).

Figura 4.
Gestión de riesgos
Evaluación/
cuantificación

Monitoreo,
Identificación planeación y ejecución
de respuesta

Mitigación,
seguimiento y
control Fuente: Elaboración propia
basada en BID (2011).

La identificación de riesgos se debe centrar en los elementos que podrían tener repercu-
siones importantes no solo para la ejecución de los proyectos sino para la consecución de
sus resultados. Por lo tanto, la identificación de riesgos requiere tanto de un análisis deta-
llado y una revisión de las experiencias pasadas como de un análisis del entorno sociopolí-
tico que pueda tener incidencia (BID, 2011).

En la siguiente figura 5 se describen los principales aspectos de la gestión de riesgos en los

proyectos de desarrollo, en sus aspectos de identificación, evaluación-cuantificación, moni-
toreo, planeación y ejecución de respuesta, y mitigación, seguimiento y control.

24
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Figura 5.
Principales aspectos de la gestión de riesgos

Identificación
• Riesgos conocidos, se derivan
de la experiencia.
• Riesgos previsibles, se
identifican del contenido del
proyecto o del sector al que
pertenece.
• Riesgos imprevisibles, su
control va más alla del alcance
del equipo del proyecto.
Cuantificación
• Probabilidad de que se
produzcan.
• Grado del impacto sobre el
proyecto, objetivos y metas.
• Ordenación de los riesgos en
función de la necesidad de
intervención y mitigación.

Monitoreo, ejecución
y respuesta
• Adopcion de medidas para
hacer seguimiento y evaluación.
• Seguimiento de la probabilidad
de ocurrencia.
• Establecer parametros para
determinar la evolución de los
riesgos.
Mitigación
• Resultados de la evaluación del
riesgo.
• Determinar en qué condiciones
se debe seguir con el proyecto.
• Qué medidas de mitigación se
deben aplicar.

Fuente: Elaboración propia basada en BID (2011).

El DNP (2015) en la Herramienta MGA-WEB, en el estudio de riesgos, establece la matriz

de probabilidad e impacto, la cual es la resultante de un análisis cualitativo donde se
priorizan los diferentes eventos o condiciones de riesgo según un criterio subjetivo de
los stakeholders que intervienen en la formulación.

En este sentido, los riegos en primer lugar deben identificarse y estimar su probabilidad
e impacto, en segundo lugar, se debe clasificar los riesgos según la importancia de aten-
ción, en tercer lugar, definir estrategias de gestión de los riegos.

25
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Figura 8.
Análisis de riesgos

Análisis de riesgos del proyecto

Resumen Descripción Tipo de Medidas de

Probabilidad Impacto Efectos
narrativo del riesgo riesgo mitigación

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

Fuente: Elaboración propia basa en DNP (2015).

En la matriz de probabilidad y de impacto de riesgos el DNP (2012) categoriza el tipo de

riesgos para los proyectos de inversión de la siguiente manera:

• Administrativos asociados a fenómenos de origen biológico (plagas, epidemias).

• Asociados a fenómenos de origen humano no intencionales (aglomeración de
público).
• Asociados a fenómenos de origen natural (atmosféricos, hidrológicos,
geológicos, otros).
• Asociados a fenómenos de origen socio natural (inundaciones, movimientos en
masa, incendios forestales).
• Asociados a fenómenos de origen tecnológico (químicos, eléctricos, mecánicos,
térmicos).
• De calendario
• De costos
• De mercado
• Financieros
• Legales
• Operacionales
• Sanitarios
Así mismo, la probabilidad de ocurrencia se categoriza como: raro, improbable, modera-

26
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

do, probable, casi seguro; y el Impacto como: insignificante, menor, moderado, mayor y
catastrófico, esto para los proyectos presentados en la herramienta MGA–WEB, estable-
cida para tal fin.

Estudio socioeconómico
El estudio socioeconómico pretende com-
parar los beneficios y costos socioeconómi-
cos que genera un proyecto de desarrollo.
Estos se ven reflejados de manera directa
en el bienestar de la comunidad interveni-
da y en la rentabilidad monetaria generada
con la ejecución del mismo.
Por estas razones, en el estudio socioe-
conómico de proyectos se deben esta-
blecer los criterios para la identificación,
cuantificación y valoración de costos y
beneficios del proyecto, dado que estos
se presentan en sus diferentes fases y
por tanto, requieren un coeficiente que
los haga comparables.
En ese sentido, en cada una de las alter-
nativas seleccionadas para los proyectos
de desarrollo se deben identificar, cuanti-
ficar, valorar y distribuir todas las implica-
ciones esperadas, lo que implica definir
un flujo de costos y beneficios socioeco-
nómicos (ILPES, 1984, p. 54).
En los proyectos de inversión pública el
DNP establece la identificación y cuantifi-
cación de beneficios socioeconómicos,
pero es importante, así como se identifi-
can los beneficios, identificar también los
costos socioeconómicos que el proyecto
genera.
Para la identificación de impactos1, se
propone la realización de la tabla 9, en
donde se relacionan las actividades del
proyecto y estas son evaluadas frente a
aspectos bióticos, como la flora y la fauna,
aspectos abióticos, como el suelo, el agua
y el aire.

1
Los impactos en los proyectos se consideran positivos y negativos, si el impacto es positivo, este corres-
ponde a un beneficio socioeconómico; si el impacto es negativo, este corresponde a un costo socioeco-
nómico, que en el proceso de evaluación ex ante, particularmente en la evaluación socioeconómica se
deben cuantificar y valorar.

27
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proyectos de desarrollo

De igual manera, se analizan los impactos frente a variables socioeconómicas como lo

son:

• Aspectos culturales
• Aspectos económicos
• Aspectos institucionales

Con la identificación de estos impactos, para cada una de las actividades del proyecto, en
el proceso de evaluación socioeconómica y ambiental se deben cuantificar y valorar
estos impactos.

Tabla 9.
Identificación de impactos socioeconómicos

Matriz de identificación de impactos socioeconómicos

Actividades
Indicador Elemento
Actividad 1 Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4 Actividad n

Flora
Biótico
Fauna

Suelo

Abiótico Agua

Aire

Cultural

Socio- Económico
económico
Institucional

Total, positivos (+)

Total, negativos (-)

Fuente: Elaboración propia basada en Osorio J. (2010).

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 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Estudio de financiero
El estudio financiero de un proyecto tiene como propósito ordenar y sistematizar la infor-
mación de carácter monetario proporcionada por las etapas o estudios anteriores, permi-
tiendo tener los insumos necesarios para la evaluación y rentabilidad de estos. Esta siste-
matización de la información financiera consiste en identificar y ordenar todos los ítems de
inversiones, costos e ingresos que puedan deducirse de los estudios previos (Sapag &
Sapag, 2000).

En este sentido, si el proyecto busca generar ingresos mediante la venta de los bienes y/o
servicios producidos, es necesario realizar la proyección de ventas durante el horizonte del
proyecto. Particularmente la gran mayoría de los proyectos de desarrollo no generan
ingresos, teniendo en cuenta que los bienes y/o servicios producidos son puestos en el
mercado para satisfacer necesidades de la población sin recibir por parte del inversionista
una retribución monetaria a cambio. En este caso se deben identificar los beneficios
socioeconómicos y ambientales.

Por otra parte, los costos contemplan todos aquellos necesarios para el diseño y puesta en
marcha del proyecto, que comprenden los costos de preinversión, inversión y operación
de los proyectos. En la etapa de preinversión, se contemplan los costos de diseño del pro-
yecto; en la etapa de inversión es donde se obtienen los productos del proyecto, en tal
razón se deben identificar y cuantificar todos los costos relacionados con la producción de
bienes y/o servicios; y los costos de operación son todos aquellos costos necesarios para
la generación de valor a través de la demanda de estos bienes y/o servicios (sostenibilidad),
por parte de la comunidad a atender. También es importante incluir dentro de los costos
del proyecto, la evaluación ex post, con el fin de evaluar los resultados y el impacto de este
en el mediano y largo plazo.

Para la monetización de los costos del proyecto,

siguiendo la estructura lógica del proyecto y
con base en la identificación de actividades e
insumos necesarios para la obtención de los
productos del proyecto, del estudio técnico
(cadena de valor) , se deben cuantificar los insu-
mos en términos monetarios para obtener el
estudio de costos del proyecto como se propo-
ne en las tablas 10 y 11.

29
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Tabla 10.
Estudio de costos

Estudio de financiero
Cadena de valor y flujo de caja Periodo
Componente Producto Actividades Insumos Cantidad Unidad Valor Valor 1 2 3 n
de unitario Total
t
medida
Componente 1 Producto 1 Actividad 1 Insumo 1

Actividad 2 Insumo 2

Actividad 3 Insumo n

Producto 2 Actividad 1 Insumo 1

Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Producto n Actividad 1 Insumo 1

Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Componente 2 Producto 1 Actividad 1 Insumo 1

Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Producto 2 Actividad 1 Insumo 1

Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Producto n Actividad 1 Insumo 1

Actividad 2 Insumo 2

Actividad n Insumo n

Total, costos del proyecto

- - - - -

Fuente: Elaboración Propia basada en DNP (2015)

30
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proyectos de desarrollo

Tabla 11.
Costos de los insumos del proyecto.

Costo Costo
Actividad Insumo Cantidad Unidad
medida
de
unitario total 1 2 3 4

Adquisición de activos
financieros
Disminución de pasivos
Edificios
Gastos imprevistos
Impuestos, pagos de derechos,
contribuciones, multas y
sanciones
Mano de obra calificada

Mano de obra no calificada

Mantenimiento maquinaria y
equipo
Actividad n

Maquinaria y equipo
Materiales
Servicios de alojamiento
comidas y bebidas
Servicios de leasing
Servicios de venta y de
distribución
Servicios domiciliarios

Servicios financieros y conexos

Servicios inmobiliarios

Servicios para la comunidad,

sociales y personales

Servicios prestados a las

empresas y servicios de
producción
Terrenos
Transferencias corrientes y de
capital
Transporte
Total, periodo - - - -

La tabla 11 debe cuantificar los insumos de cada una de las actividades, por lo tanto, para
cada actividad se debe discriminar los insumos requeridos y su monetización. Esto permite
tener mayor certeza con relación a los costos del proyecto.

Fuente: Elaboración Propia basada en DNP (2015)

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proyectos de desarrollo

Matriz de Marco Lógico

La Matriz de Marco Lógico (MML), corresponde a un ordenamiento en una tabla de cuatro
(4) filas por cuatro (4) columnas, en la cual se asocian los determinados niveles de objetivos.
La información básica de la MML, proviene del árbol de objetivos y de los demás estudios
de la preparación del proyecto. Se presenta a continuación en la tabla 12.

La estructura de la MML en la primera columna hace referencia al resumen narrativo que

representa los diferentes niveles de objetivos: i), fin; ii) propósito; iii) componentes y iv) acti-
vidades. En la segunda columna se plantean los indicadores para cada nivel de objetivos: i)
indicadores de resultado para el fin y el propósito; ii) Indicadores de producto para los
componentes e iii) Indicadores de gestión, para las actividades.

La tercera columna presenta los medios de verificación, es decir las fuentes de información
a las que se puede recurrir para obtener los datos necesarios para que alguna instancia
interna o externa pueda calcular o verificar los valores de los indicadores definidos en la
segunda columna. La cuarta columna desarrolla los supuestos que son factores externos,
no controlables con el proyecto y que cuya ocurrencia es importante para el logro u alcan-
ce de los objetivos (CEPAL, 2011).

Tabla 12.
Matriz de Marco lógico.

Matriz de Marco Lógico

Indicadores Medios de Supuestos

Resumen narrativo verificación

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

Fuente: Elaboración propia basada en CEPAL (2011).

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proyectos de desarrollo

Glosario
Costo: Es el gasto económico que representa la fabricación de un bien o prestación de un
servicio.

Costo variable: Desembolso económico que se debe realizar para adquirir o mantener
un bien o un servicio y que varía o no tiene estabilidad.

Ingreso: Entrada monetaria a un proyecto u organización generados por los factores pro-
ductivos como tierra, capital, trabajo, tecnología.

Inversión: Es la aplicación de recursos económicos a una actividad determinada con el fin

de obtener ganancias en un futuro. Es la parte del producto que se destina a reponer y
ampliar el acervo de equipo, maquinaria e infraestructura física productiva.

Marco lógico: Es una herramienta para facilitar el proceso de conceptualización, diseño,

ejecución y evaluación de proyectos. Su énfasis está centrado en la orientación por objeti-
vos, la orientación hacia grupos beneficiarios y el facilitar la participación y la comunicación
entre las partes interesadas (CEPAL; ILPES , 2005).

Operación: Etapa del proyecto en la cual se perciben los beneficios derivados de las inver-
siones realizadas en la ejecución.

Planeación: Según el DNP (2008), aquellos procesos que buscan “prever y decidir hoy las
acciones que transformarán la situación actual (línea de base) en una situación futura
deseable y posible, utilizando eficiente y racionalmente los recursos disponibles. Que
busca reducir o mitigar las amenazas, potenciar las fortalezas, transformar las debilidades,
dar soluciones a problemas y atender las necesidades, a través de estrategias que de
manera eficiente apunten al cumplimiento de metas y objetivos, considerando el corto,
mediano y largo plazo en sus componentes conceptuales, normativos, metodológicos y
operativos.

Preinversión: Conjunto de estudios técnicos, económicos, financieros, organizacionales,

jurídicos, institucionales, políticos, ambientales, que sustentan de manera clara y suficiente
la decisión y el compromiso de asignar recursos hacia el cumplimiento de un objetivo
determinado.

33
 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Presupuesto: Cantidad de dinero que se estima será necesaria para hacer frente a ciertos
gastos para la puesta en marcha de un proyecto.

Riesgo: Grado de variabilidad o contingencia de una inversión. Existen varias clases de

riegos, entre otros, riesgos de mercado, riesgos de liquidez, de solvencia, jurídicos.

Material de consulta
Documento guía del módulo de capacitación virtual en teoría de proyectos (DNP). Anexo
PDF.

Elaboración de proyectos de desarrollo social con perspectiva de género. (INSTITUTO

NACIONAL DE LAS MUJERES – México D.F.) Anexo PDF.

Metodología de marco lógico para la planificación, el seguimiento y la evaluación de proyec-

tos y programas. (CEPAL). Anexo PDF.

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 UNIDAD DIDÁCTICA preparación de
proyectos de desarrollo

Referencias bibliográficas

BID. (2011). Lecciones aprendidas de la planificación estratégica y la gestión de calidad del ciclo del proyecto por
resultados y basado en riesgos. Washington : Bamco Interamericano de Desarrollo.

CEPAL. (2005). Metodología general de identificación, preparación y evaluación de proyectos de inversión pública.
Santiago de Chile.: Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social ILPES.

CEPAL. (2011). Formulación de programas con la metodología de Marco Lógico. Santiago de Chile: Instituto
Latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social ILPES.

DNP. (2012). Manual de soporte conceptual, Metodologia General para la formulacion y evaluacion de proyectos.
Bogotá .

DNP. (2015). Manual Conceptual para el diligenciamiento de la Metodología General para la Formulación y Evalua-
cion de Proyectos de Inversión Pública (MGA). Bogotá D.C.: Dirección de Inversiones y Finanzas Públicas.

ILPES. (1984). Guia metodologica general para la preparacion y evaluacion de proyectos de inversion social.
Mexico: Siglo XXI editores.

ILPES. (1984). Guía para la presentación de proyectos . México D.F.: Siglo XXI Editores.

Miranda, J. (2002). Gestión de Proyectos, Identificación, Formulación y Evaluación financiera, económica, social,
ambiental. Bogotá D.C.: MM Editores.

Osorio, J. (2010). Identificación y formulación de proyectos, módulo de identificación de proyectos . Bogotá : ESAP.

Sapag, N., & Sapag, R. (2000). Preparación y Evaluación de Proyectos. Santiago de Chile: McGraw Hill Interamerica-
na de Chile Ltda.

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 PROYECTOS
DE DESARROLLO

UNIDAD DIDÁCTICA
Preparación de proyectos de desarrollo