Asesorías Romero & Cantor Ltda.

EMPRESA JCO GROUP S.A.S.

PROPUESTA DE REVISORIA FISCAL 2016- 2020

PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES DE REVISORÍA FISCAL

10 septiembre de 2021
 Asesorías Romero & Cantor Ltda.
Contenido

1. Carta de presentación

2. Perfil profesional

3. Objetivo general.

4. Objetivos específicos.

5. Alcance.

6. Metodología.

7. Equipo de trabajo.

8. Entregables.

9. Honorarios.
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Bogotá, septiembre 07 de 2021

Señores:
JCO GROUP S.A.S
Aten: Junta Directiva
Ciudad

Cordial saludo,

Es muy sabido que cada entidad tiene necesidades y prioridades diferentes, por
eso de la manera más cordial y respetuosa atendiendo su invitación, nos es grato
presentar nuestra propuesta, la cual consiste en términos generales en la
prestación de servicios de Auditoria financiera diseñada de acuerdo con sus
requerimientos.

Tenemos el compromiso de ayudar a nuestros clientes a ser más exitosos

trabajando eficientemente como un equipo, guiándolos a tomar las mejores
decisiones, con ideas, información y recomendaciones que mejoren los resultados
de sus operaciones. El desarrollo de las funciones de Auditoria está encaminado a
cumplir con las normas legales vigentes que contemplan, entre otros aspectos,
auditorías de cumplimiento y auditorías de control interno.

Esta oferta es confidencial e incluye aspectos relacionados con el programa de

Auditoria Financiera, el cual se enfoca en brindar acompañamiento para revisión y
Análisis de la información Financiera de los años 2016 a 2020, la cual deberá ser
aceptada o rechazada en su totalidad.

En adición, los términos presentados estarán vigentes hasta que surjan

modificaciones posteriores, los cuales serán dadas a conocer a las partes por
escrito e igualmente implica que debe existir el registro de su aprobación por
ambas partes de la misma forma.
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Finalmente, agradecemos la oportunidad brindada y reiteramos nuestro deseo de
prestar nuestros servicios profesionales a JCO GROUP S.A.S

Cordial saludo,

IRIS ADRIANA ROMERO SILVA

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2. Perfil profesional

Iris Adriana Romero Silva

Profesional integral formado en valores, honesta, con un elevado sentido del papel

ético y alto grado de responsabilidad en todos los aspectos.

Excelentes relaciones interpersonales y habilidades para el trabajo en equipo, con

amplio conocimiento de la profesión contable y de la normatividad fiscal.

Analítica, proactiva y con facilidad para comunicar sistemática y estructuralmente,

la información cuantitativa que se origina en el ejercicio de la actividad económica,

para la toma de decisiones.

Estudios:

• Especialista en Revisoría Fiscal: Diciembre de 2020 – Universidad Minuto de

Dios de Bogotá.

• Contador Público: Graduado en abril de 2018 - Universidad Minuto de Dios de

Bogotá.

Otros Estudios:

• Diplomado en Auditoria de Alto Riesgo Diciembre de 2018 – Universidad Minuto

de Dios.

• Diplomado en Alta Gerencia. Diciembre de 2009 – Univesidad EAN

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• Tecnóloga en Administración Financiera. Diciembre 1998 – Universidad de

Investigación y Desarrollo de Bucaramanga.

Experiencia:

• Revisora Fiscal de CD Systems de Colombia S.A.

• Revisora Fiscal del Grupo Destreza S.A.

• Auditora de la Contraloría General de la República

Ana Lucia Cantor Niampira

Profesional integral formado en valores, honesta, con un elevado sentido del papel

ético y alto grado de responsabilidad en todos los aspectos.

Excelentes relaciones interpersonales y habilidades para el trabajo en equipo, con

amplio conocimiento en Régimen Tributario, gran capacidad de interpretación y de

análisis.

Estudios:
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• Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoria actualmente Externa de la

Universidad Externado de Colombia.

• Contador Público: Graduado en abril de 2018 - Universidad Minuto de Dios de

Bogotá.

Experiencia:

• Revisora Fiscal de Propiedad Horizontal Ferrol V etapa

Experiencia:

• Revisora Fiscal de Deloitte.

• Revisora Fiscal del Sáenz Auditores Consultores S A S

• Revisora Fiscal OWER CONSULTING WORLDWIDE S.A.S

3. Objetivo General

Ejecutar un programa de Auditoria Financiera bajo los lineamientos de las normas

internacionales de auditoría, mediante la evaluación de las operaciones que se

realicen en la empresa JCO GROUP S.A.S, con el fin de emitir una opinión

profesional sobre la razonabilidad de las cifras financieras y las actuaciones de los

administradores, a través de un programa de auditoría financiera que permita dar

recomendaciones sobre la ejecución de los procesos y procedimientos, así como,

sobre el cumplimiento de las políticas contables, las leyes y los reglamentos

internos establecidos por los directivos y en cumplimiento de las normas legales

vigentes en Colombia para el periodo comprendido entre 2016 al 2020.

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4. Objetivos Específicos

 Determinar si las operaciones celebradas por cuenta de la entidad, se

ajustan a los estatutos, a las decisiones de la asamblea o junta Directiva,

así como a las disposiciones legales aplicables.

 Establecer si los estados financieros de la entidad son preparados de

acuerdo con lo establecido a las políticas, la técnica y al nuevo marco

técnico normativo para los preparadores de información financiera.

 Efectuar pruebas de la evidencia documental necesaria para soportar las

operaciones registradas en las cuentas.

 Confirmar los saldos de las obligaciones financieras y cuentas por pagar,

saldos y demás transacciones.

 Inspeccionar asiduamente los bienes de la sociedad y comprobar las

medidas de conservación o seguridad de los mismos y de los que ella

tenga en custodia o cualquier otro título.

 Evaluar razonabilidad de los resultados de cada periodo tomando como

base la realización del ingreso y la relación de causalidad de los gastos.

 Revisar la liquidación y presentación de las diferentes obligaciones fiscales

de la entidad y evaluar los procesos en materia de planeación tributaria. 

Evaluar el sistema de control interno de la entidad, considerando lo

adecuado del mismo, identificando las debilidades y planteando

oportunidades de mejora que se consideren contribuyen a su

fortalecimiento.
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5. Alcance

Con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en materia de Auditoría

Financiera, la Firma Romero & Cantor Ltda., realizará las actividades propias de la

misma apoyado en los principios de las Normas Internacionales de Auditoria NIAS

aceptadas en Colombia, la Ley 43 de 1990 y las demás normas contempladas en

los decretos que reglamentan la profesión de la contaduría pública y los roles que

desempeña, con base en los soportes, los registros, los libros oficiales y los

estados financieros de la entidad para los periodos 2016 al 2020.

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6. Metodología

Para el desarrollo del programa propuesto se utilizará la metodología de cuatro

(04) visitas semanales, para adelantar los procesos de auditoría a las diferentes

áreas de la entidad, donde el equipo auditor, por medio de una observación

directa, investiga e inspecciona las cifras, confirma los saldos, evalúa los registros

y verifica aritméticamente los movimientos en las cuentas contables, así como,

confirma el cumplimiento de los controles del sistema de control interno.

La presente propuesta se regirá por los lineamientos de una Auditoría integral la

cual incluye:

Auditoría Financiera: Revisión exhaustiva y en forma selectiva y aleatoria de los

registros, comprobantes, documentos y otras evidencias que sustentan los

estados financieros de la entidad, para formular una opinión respecto de la

razonabilidad de las operaciones, la situación financiera y los cambios en el

patrimonio, de conformidad con las políticas, la técnica y al nuevo marco técnico

normativo para los preparadores de información financiera y a su vez, para

formular conclusiones y recomendaciones tendientes a mejorar los procedimientos

relativos a la gestión financiera y al control interno.

Auditoría de Gestión: Evaluar la eficacia en el cumplimiento de los objetivos

trazados por la entidad y la tasación de los recursos como al igual los tiempos que

se dedican a cada uno de los procesos.

Auditoría de Tributaria: Como complemento a lo anterior se realiza el proceso de

revisión fiscal, basado en la normativa legal y administrativa vigente, destinado a

determinar el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias de la entidad.

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Auditoría de Control Interno: Permite mediante pruebas mínimas confirmar el

cumplimiento de los autocontroles en cada una de las áreas de la organización,

buscando adoptar medidas preventivas, antes de que ocurran los hechos e

irregularidades que puedan afectar significativamente a los estados financieros.

Cronograma

7. Equipo de Trabajo

Para el desarrollo del Programa de auditoria financiera, la Firma Romero & Cantor

Ltda., dispondrá de un equipo auditor conformado por dos (2) profesionales

contadores públicos, con amplia experiencia e idoneidad en la realización de

Auditorías Integrales y Revisoría Fiscal en empresas comerciales, industriales y de

servicios, quienes se desempeñarán de la siguiente manera:

 Un director del programa, Contador Público con una dedicación de tiempo

parcial y asistencia a reuniones con la dirección Administrativa de la entidad,

encargado del desarrollo ejecutivo del programa de auditoría.

 Dos representantes del programa, Contadores Públicos con presencia de cuatro

(4) visitas mensuales en la organización, encargados del desarrollo operativo

del programa de auditoría

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8. Entregables

Como parte de las actividades propias de la auditoria, consideramos que mantener una

adecuada comunicación entre la administración y nuestros equipos de trabajo durante la

prestación de los servicios, es fundamental tanto para el éxito de nuestro trabajo como

para el cumplimiento de los objetivos de la organización, por lo cual se entregará a la

administración de la entidad, INFORMES GENERALES con los resultados derivados de

los procesos de revisión y auditoría ejecutados en cada una de las áreas auditadas que

hacen parte de la entidad. Adicionalmente, se entregarán al finalizar cada periodo

auditado un documento llamado DICTAMEN AUDITOR INDEPENDIENTE, el cual

contiene la opinión como auditores sobre la razonabilidad de la información auditada,

buscando con ello dar cumplimiento a los objetivos y el alcance referenciado en esta

propuesta.
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9. Honorarios

Nuestros honorarios se basan en el tiempo estimado a incurrir por parte del

Equipo auditor asignado a tarifas estándares, las cuales toman en consideración el

grado de experiencia del personal asignado al trabajo y el nivel de operaciones de

la organización.

El valor de nuestros honorarios mensuales por los servicios de Auditoria

Financiera es de un Cincuenta y Cinco Millones de pesos ($55.000.000), el cual

debe ser cancelado por parte de la entidad dentro de los cinco (5) días siguientes

a la emisión de la factura. Dicho contrato se ejecutará en un periodo de tres (3)

meses.

Los gastos menores en que incurramos por su cuenta tales como mensajería,

transporte, peajes, viáticos y fotocopias, serán facturados por separado en el

momento en que ocurran.

Agradecemos la oportunidad brindada y reiteramos nuestro deseo de prestar

nuestros servicios profesionales.

IRIS ADRIANA ROMERO SILVA

Contadora Publica
Celular 3173709840
Correo electrónico: irisadrianarosi@hotmail.com
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Bibliografía

Peña J.M. (2017). Revisoría Fiscal una garantía de empresa la sociedad y

el estado.

Ochoa, L; J y Guevara. (2011). ¿Cuál ha sido la responsabilidad de la

auditoria en los escándalos financieros? Contaduría universidad de Antioquia,58-

59,117-145.