Tallercito REFUERZO S.A.S.

(valor 30%)

La compañía el REFUERZO S.A responsable de IVA .En diciembre 2020 nos enseña la siguiente
situación Financiera
CIA REFUERZO S.A.S
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DICIEMBRE 31/2020

136.000.00
ACTIVOS 0 PASIVOS

130.000.00 PASIVOS 40.000.00

ACTIVOS CORRIENTES 0 CORRIENTES 0

BANCOS 200.000.000 OBLIGACIONES FRAS 5.000.000

INVERSIONES 5.000.000 PROVEEDORES 20.000.000

CLIENTES 15.000.000

INVENTARIO 10.000.000 ACREEDORES 15.000.000

PASIVOS
PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS

ACTIVOS NO CORRIENTES 6.000.000 PATRIMONIO 96.000.000

CAPITAL
MUEBLES Y AUTORIZADO (10.000 185.000.00
ENSERES 10.000.000 ACCIONES ) 0

DEPRECIACIO
N 4.000.000 UTILIDAD EJERCICIO 10.000.000

RESERVAS 1.000.000

NOTAS: LAS INVERSIONES SON 1000 ACCIONES DE LA CIA ABC S.A. A UN VLR NOMINAL DE $
5.000 CADA UNA

Transacciones en el mes de enero

Enero 2: se pagan los proveedores que tenían a la fecha
Enero 3: Se abre una cuenta de ahorros para el fondo de empleados por $5.000.000 en el
banco de occidente oficina Unicentro Medellín.
Enero 4: se reúne el comité financiero y aprueba una provisión de cuentas por cobrar de
1.500.000
Enero 7: la compañía adquiere un CDT por $ 10.000.000 que renta intereses al 8% ANUAL
VENCIDO
Enero 8: se adquiere 5 bonos de la compañía H&P S.A. AL 98% Del valor nominal de contado.
VALOR NOMINAL DE LOS BONOS CIA H&P $ 1.000.000. QUE RENTAN 10 % ANUAL VENCIDO
Enero 9: le llego un informe de la compañía ABC S.A. donde habían aprobado el pago de
dividendos en efectivo de $ 200 pesos por cada acción pero serán pagados en marzo 31 /2015
Enero 10: se compró una maquinaria en el extranjero por 120.000.000 y se aprovechó un
descuento por pronto pago de 5%
Enero 11: se adquiere una obligación financiera por 250.000.000 con una tasa interés del 1%
mensual anticipado
Enero 12: a la compañía le efectúan una demanda laboral por $10.000.000 y el departamento
jurídico estima que la compañía si perdiera el caso pagaría $ 6.000.000 y el proceso durara 3
años.
En esta misma fecha llega la maquinaria del extranjero al puerto de Buenaventura y se paga
por nacionalización 7.000.000
Enero 13: SE reúne la junta directiva y aprueban de la utilidad del ejercicio del año anterior
repartirlo así: para reserva legal el 10% para dividendos decretados en acciones 1.000.000 y
para dividendos por pagar en efectivo 2.000.000
Enero 15: llega la maquinaria a la compañía
Enero 16: se vende el inventario que tenía a la fecha con una utilidad del 50% sobre el costo.
De contado A UN RESPONSABLE DE IVA
Enero 17: se cancelan gastos operacionales de administración de papelería por 500.000
Enero 18: se le pide al ingeniero Juan Pérez que realice la adecuación, ensamble y puesta en
marcha de la máquina y por eso le cobra $ 5.000.000 declarante
Enero 19: se compra un equipo de cómputo por 2.330.000 a crédito A un gran contribuyente.
Enero 20: la maquinaria comienza a producir artículos al 100% de calidad
Enero 21: se compran mercancías para la venta por 50.000.000 a crédito A un gran
contribuyente autorretenedor.
Enero 22: la compañía vende 2.000 Acciones propias de contado. Al valor nominal
Enero 23: la compañía vende 2.000 Acciones propias al 105% del valor nominal. El 60% de
contado y el resto a crédito.
Enero 31: se paga la nómina de una secretaria de 1.400.000 y de un administrador de
1.980.000

las acciones de la compañía ABC tienen un valor nominal de $5.500.

SE PIDE:

ELABORAR LIBRO DIARIO, MAYOR, ESTADO DE RESULTADOS, ESTADO DE

SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A ENERO 31/2021.

NOTA 2: ESTE TRABAJO ES OPCIONAL PARA EL QUE QUIERA MEJORAR UN POCO SU

NOTA DEFINITIVA

“LO UNICO QUE QUIERO ES QUE TU ÉXITO SEA TAN CONTUNDENTE Y TAN DEMOLEDOR, QUE A TUS
CRITICOS NO LES QUEDE SI NO HACER SILENCIO Y TRAGAR SALIVA”