PRESUPUESTO

TESORERIA

Ingris Pertuz
Harold Guerrero

DOCENTE: MARTHA OLAYA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES CONTADURÍA PÚBLICA

VIII SEMESTRE -DISTANCIA
BARRANQUILLA - ATLÁNTICO 26 DE MARZO 2021
DURÍA PÚBLICA

O 2021
Nombre del Curso: Presupuesto
Unidad de Aprendizaje: Presupuesto de tesorería
Ejercicio Presupuesto de tesorería.

Determine el flujo de tesorería mensual del año 2 para el almacén Confiar S.A con la siguiente informació
presupuestadas son 3600 Unidades a un precio de venta de 114 UM cada una; la administración estima un incr
del precio de venta; el 75% de las ventas se realizan al contado y el 25% a crédito. La cartera se recauda cada 30 d

La empresa realiza compras mensuales de MP por valor de 23000UM con un incremento mensual del 1%, de
crédito y el 25% al contado. El plazo para cancelar a los proveedores es 30 dias.
Los sueldos se pagan en el momento en que se incurren, por un valor de 20.000UM mensuales.
Los servicios se pagan cada mes por valor de 3.200 UM; el primer pago se hará en febrero.
El pago de alquiler por seis meses y una póliza de seguro ascienden a 9.700 UM y se pagara en enero; para
tienen un incremento de 100UM; el alquiler y la póliza se pagaran en junio.
El impuesto de renta de 12.700 UM correspondientes al año anterior se pagara en marzo.
La depreciación del equipo de oficina se ha estimado en 625.000 UM para cada uno de los meses.
El nuevo equipo de maquinaria que cuesta 50.000UM se va a adquirir en febrero con una cuota inicial de 4.000UM
de la compra, y el resto en 12 cuotas mensuales a partir de marzo.
Otros gastos de operación han sido estimados en 2.250UM por mes, los cuales se deben pagar mensualmente
El saldo de efectivo a 31 de diciembre del año 1 era de 30.000 UM; Los intereses del CDT por 10.000UM se
bimestre

Partiendo de la idea de que los ingresos y costos están presupuestados de acuerdo a las políticas de la gerencia
los meses en los cuales el saldo final de tesorería resulta negativo?, responder solo en el caso de que se presente

UM= (Unidades Monetarias)

LINK VIDEO UNIVERSIDAD DE LA SABANA- PARCIAL FINAL

1.       El Presupuesto de Tesorería. Video UNIVERSIDAD DE LA SABANA. Escuela Internacional de Ciencias Económicas y Ad
https://youtu.be/_gAVclsMovk
Unidades presupuestadas 3600
Precio de Venta 114
Incremento precio venta 4%
Enero Febrero Marzo
Unidades 300 300 300
Prec Venta 114 119 123
VENTAS AÑO 2 TOTAL 34,200 35,568 36,991
Contado 25,650 26,676 27,743
Credito 8,550 8,892 9,248
Recaudo 8,550 8,892

Compras Mensuales MP 23,000

Incremento Compra 1%
Enero Febrero Marzo
MP 23,000 23,230 23,462
COMPRAS AÑO 2 Contado 5,750 5,808 5,866
Credito 17,250 17,423 17,597
Proveedores 17,250 17,423

Mes Enero Febrero Marzo

SUELDOS AÑO 2 Valor 20,000 20,000 20,000
TOTAL 20,000 20,000 20,000

Mes Enero Febrero Marzo

SERVICIOS AÑO 2
Valor 3,200 3,200

ARRIENDO Y POLIZA $ 9,700

Tiempo 6
Incremento precio venta 100
Mes Enero Febrero Marzo
ARRIENDO POLIZA
Valor 9,700

Mes Enero Febrero Marzo

IMPUESTO RENTA
Valor 12,700

Valor Enero Febrero Marzo

INVERSIÓN (Maquina de oficina)
50,000 4,000 3,833
Saldo pendiente 46,000
 cuota 12

Mes Enero Febrero Marzo

GASTO OPERACIÓN
Valor 2,250 2,250 2,250

Mes Enero Febrero Marzo

INTERES CDT
Valor 10,000

SALDO EFECTIVO A 31 DIC DEL AÑO 1 30,000

Enero Febrero
Sado Inicial $ 30,000 $ 17,950
Ingresos
Ventas al contado $ 25,650 $ 26,676
Cobranzas ventas al credito $ 8,550
Otros ingresos (CDT) $ 10,000
Total Ingresos $ 55,650 $ 63,176
Egresos
Compra mercancia $ 5,750 $ 5,808
Pago a proveedores $ 17,250
Pago al personal $ 20,000 $ 20,000
pago de servicios $ 3,200
Impuesto de renta
Compra de maquinaria $ 4,000
Gastos operación $ 2,250 $ 2,250
Gastos operación $ 9,700
Total Egresos $ 37,700 $ 52,508
Flujo neto de efectivo por Actividades de Operación $ 17,950 $ 10,669

Total egresos a Diciembre año 2 442,255

Total Flujo de caja financiero -187,431
Total -629,686

Análisis/ Sugerencias

1. En este caso hay un déficit grande en la empresa nosotros sugerimos crear descuentos que incentiven a los
clientes a pagar en efectivo; ejemplo, un descuento del 2% para pagos en efectivo le ayudará a recoger
efectivo rápidamente. Al mismo tiempo, establezca descuentos para aquellos clientes que salden sus deudas a
la empresa en un periodo menor a 30 días.
2. Reducir sus Gastos ya que reporte de flujo de caja nos demuestra que tenemos muchos. En algunos casos,
los gastos pequeños parecen ser insignificantes, pero si se suman todos, el total puede ser considerable, es el
caso de esta empresa.
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
300 300 300 300 300 300
128 133 139 144 150 156
38,470 40,009 41,610 43,274 45,005 46,805
28,853 30,007 31,207 32,455 33,754 35,104
9,618 10,002 10,402 10,818 11,251 11,701
9,248 9,618 10,002 10,402 10,818 11,251

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

23,697 23,934 24,173 24,415 24,659 24,906
5,924 5,983 6,043 6,104 6,165 6,226
17,773 17,950 18,130 18,311 18,494 18,679
17,597 17,773 17,950 18,130 18,311 18,494

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

9,800

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

3,833 3,833 3,833 3,833 3,833 3,833
 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

10,000 10,000 10,000

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

$ 10,669 -$ 17,968 -$ 22,672 -$ 36,087 -$ 47,954 -$ 58,614

$ 27,743 $ 28,853 $ 30,007 $ 31,207 $ 32,455 $ 33,754

$ 8,892 $ 9,248 $ 9,618 $ 10,002 $ 10,402 $ 10,818
$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
$ 47,304 $ 30,133 $ 16,953 $ 15,123 -$ 5,097 -$ 4,041

$ 5,866 $ 5,924 $ 5,983 $ 6,043 $ 6,104 $ 6,165

$ 17,423 $ 17,597 $ 17,773 $ 17,950 $ 18,130 $ 18,311
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 3,200 $ 3,200 $ 3,200 $ 3,200 $ 3,200 $ 3,200
$ 12,700
$ 3,833 $ 3,833 $ 3,833 $ 3,833 $ 3,833 $ 3,833
$ 2,250 $ 2,250 $ 2,250 $ 2,250 $ 2,250 $ 2,250
$ 9,800
$ 65,271 $ 52,804 $ 53,039 $ 63,077 $ 53,517 $ 53,759
-$ 17,968 -$ 22,672 -$ 36,087 -$ 47,954 -$ 58,614 -$ 57,801

entos que incentiven a los

e ayudará a recoger
es que salden sus deudas a

uchos. En algunos casos,

de ser considerable, es el
Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
300 300 300 3,600
162 169 175
48,677 50,624 52,649 513,883
36,508 37,968 39,487 385,412
12,169 12,656 13,162 128,471
11,701 12,169 12,656 115,308

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

25,155 25,406 25,660 291,698
6,289 6,352 6,415 72,924
18,866 19,055 19,245 218,773
18,679 18,866 19,055 199,528

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

20,000 20,000 20,000 240,000
20,000 20,000 20,000 240,000

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

3,200 3,200 3,200 35,200

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

19,500

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

12,700

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

3,833 3,833 3,833 42,333
 Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2,250 2,250 2,250 27,000

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

10,000 10,000 60,000

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

-$ 57,801 -$ 65,450 -$ 61,492 -$ 65,855 -$ 58,465

$ 35,104 $ 36,508 $ 37,968 $ 39,487 $ 385,412

$ 11,251 $ 11,701 $ 12,169 $ 12,656 $ 115,308
$ 10,000 $ 10,000
-$ 11,446 -$ 7,241 -$ 11,354 -$ 3,712 $ 442,255

$ 6,226 $ 6,289 $ 6,352 $ 6,415 $ 72,924

$ 18,494 $ 18,679 $ 18,866 $ 19,055 $ 199,528
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 240,000
$ 3,200 $ 3,200 $ 3,200 $ 3,200 $ 35,200
$ 12,700
$ 3,833 $ 3,833 $ 3,833 $ 3,833 $ 42,333
$ 2,250 $ 2,250 $ 2,250 $ 2,250 $ 27,000

$ 54,004 $ 54,251 $ 54,501 $ 54,753 $ 629,686

-$ 65,450 -$ 61,492 -$ 65,855 -$ 58,465 -$ 187,431