3.

EL ESTUDIO TÉCNICO

3.1. EL TAMAÑO

Coffe-fruit será constituida como una microempresa.

3.2. LOCALIZACIÓN

Coffe-fruit estará localizada en el municipio de Valledupar, departamento del

Cesar. Ubicado en la calle 16 No.11ª-10.

Este es tomado como un punto estratégico de ubicación debido a que se

encuentra en el centro de la ciudad y es un lugar bastante transitado y
comercial. Entre lugares cercanos encontramos: bancos, la registradora, el
colegio Loperena, la alcaldía, la gobernación, notarias y establecimientos de
comercio.

3.3. EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

3.3.1. SELECCIÓN DEL PROCESO

Proceso en línea: el proceso en línea está focalizado en el producto con los

recursos organizados alrededor del mismo. Los insumos se mueven de manera
lineal de una estación a la siguiente en una secuencia ya fijada. Si lo viéramos
como lotes, el tamaño del lote es este caso sería igual 1. Cada operación
realiza el mismo proceso una y otra vez con poca o ninguna variabilidad (Carro
Roberto, sf)
3.3.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

 Desempacar la fruta y verificar su estado

Medir la cantidad de leche a agregar (solo si es necesario)
Medir la cantidad de café a agregar
 Agregar a la licuadora
 Surtir la frapeadora y añadir azúcar
 Para servir el producto colocar un vaso en el dispensador
 Una vez llenado el envase consultar con el cliente si desea alguna
adición, si es caso complementar.
 Asegurar la tapa, colocar el pitillo y servilleta
 Entregar

3.3.3. DIAGRAMACIÓN DEL PROCESO

Desempacar la fruta y verificar su

estado
Medir la cantidad de leche a agregar Licuar Surtir frapeadora
(solo si es necesario)
Medir la cantidad de café a agregar

Asegurar la tapa,
Complementar si es
colocar el pitillo y Servir el produco
necesario
servilleta

Entrega
3.3.4. BALANCE DE MATERIA PRIMA

500 mililitros de
leche

250 gramos de
fruta Vaso de 12 onzas de
Proceso de
Malteada Coffe-fruit
transformación

125 gramos de
café

125 gramos de
azúcar

En el proceso de transformación de Coffi-fruit no se degeneran desechos,

debido a que la fruta que se usa es pulpa, y se hace uso total de toda la
materia prima.

3.4. SELECCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS

 Maquina granizadora: se necesitan dos máquinas de dos puestos de

este tipo para, se encuentran con gran facilidad en el mercado.
 Congelador: se necesita de un congelador para almacenar las frutas,
leche, y demás productos que requieran de refrigeración.
 Licuadora: se necesitaran 3 licuadoras, para triturar las frutas.

A medida que vaya creciendo el volumen de ventas se deben ir aumentando

los equipos para cumplir con la demanda.

3.5. IDENTIFICACIÓN DE NECESIDADES DE MANO DE OBRA

Para la mano de obra del área de producción se requiere de dos personas, a

medida que vaya creciendo el volumen de ventas se va añadiendo más
personal.
3.6. OBRAS FÍSICAS

Coffe-fruit estará ubicado en un local con espacios suficientes para la

producción y servicio al cliente, edemas contaremos con una terraza al aire
libre que permitirá a los clientes disfrutar de las brisas vallenatas

3.7. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA

Almacén
Área de producción
Baños

Caja

Área de servicio al
cliente

Terraza

3.8. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

Misión: satisfacer las necesidades de nuestros y expectativas de nuestros

clientes a través de servicios y productos de calidad, garantizando así trato
excepcional y un cómodo espacio de esparcimiento.

Visión: para el 2025 esperamos ser punto reconocido a nivel municipal y

departamental como la mejor empresa de cafés frapeados.
Organigrama:

Gerente

Servicios
Cajero
generales

Operario 1

Operario 2
4. ESTUDIO FINANCIERO

4.1. INVERSIONES

MAQUINARIA, EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES

Maquinaria y equipo Descripción Cantidad Precio Unitario Precio Total

Granizadora Granizadora 1 $ 13.920.000 $ 13.920.000

Mezcladora Mezcladora para 50 lit 2 $ 1.600.000 $ 3.200.000

Congelador Congelador instantaneo 1 $ 2.500.000 $ 2.500.000

Licuadoras Para realizar batico adeecuado 3 $ 290.000 $ 870.000

Meson Para la posicion y estabilidad

Mesas de acero Inoxidable 2 $ 530.000 $ 1.060.000
de las maquinas

Sistemas de cajas Registradora de caja 1 $ 3.950.000 $ 3.950.000

Juegos Sillas y mesas 16 $ 160.000 $ 2.560.000

Total inversión maquinaria y equipo $ 28.060.000

ADECUACIONES
Adecuación Descripción Precio Unitario

divisiones en fabrica y
drywall $ 1.000.000
oficina
contruccion oficina area
oficina en material $ 1.500.000
administrativa

reparaciones locativas reparaciones $ 2.500.000

otros $ 1.000.000

Total adecuaciones $ 6.000.000

 REGISTRO DE MARCA
Registro Descripción Precio Unitario

Gastos de organización
(notariales) y formalización gastos de organización $ 400.000
(Cámara de Comercio)

Gastos de montaje alistamiento para iniciar proyecto $ 500.000

Gastos de puesta en
marcha (Permisos y Notificación ante INVIMA, otros $ 300.000
registros)

Imprevistos $ 300.000

Total registro de marca $ 1.500.000

4.2. COSTOS OPERACIONALES

4.2.1. Costos de producción

4.2.1.1. Costo de mano de obra

REMUNERACIÓN - SALARIOS

Cantidad Valor total

Trabajador Dependencia Salario
trabajadores anual
operario 1 produccion 1 $ 950.000 $ 11.400.000
operario 2 produccion 1 $ 950.000 $ 11.400.000
Total remuneración -salarios 2 $ 1.900.000 $ 22.800.000

4.2.1.2. Costo de materiales

MATERIAS PRIMAS

Cantidad por Precio Cantidad por

Descripción Unidad de medida Precio unitario
presentación presentación unidad
CAFÉ Bulto por 240000 g 15.000 $ 120 125 g $ 1.875
Total materias primas $ 1.875

INSUMOS
Cantidad por Precio Cantidad por
Descripción Unidad de medida Precio unitario
presentación presentación unidad
Vasos 12 onzas 1 $ 300 1 $ 300
Endulzantes (crema de
75 Gramos 1 $ 1.000 1 $ 1.000
leche, arequipe)
Azucar 125 Gramos 1 $ 450 1 $ 450
Leche 500 Ml 1 $ 900 1 $ 900
Frutas 250 Gramos 1 $ 1.152 1 $ 1.152
Pitillos 1 1 $ 300 1 $ 300
Total insumos $ 4.102

Total costo variable unitario $ 8.377

4.2.1.3. Costo de Servicios

SERVICIOS PÚBLICOS Y ARRIENDO

Periodos Valor total

Tipo Descripción Precio Unitario
durante el año Anual
Luz Servicio de luz sin interrupción 12 $ 600.000 $ 7.200.000
Plan de telefonía ilimitada + internet
Telefonía + internet 12 $ 80.000 $ 960.000
fibra optica de 20 Megas
Arriendo de local con contrato
Arriendo 12 $ 2.000.000 $ 24.000.000
semestral
Agua Suministros 12 $ 15.000 $ 180.000

Total servicios públicos y arriendo 12 $ 2.695.000 $ 32.340.000

4.2.1.4. Costo de otros insumos

OTROS INSUMOS
Cantidad por Precio Cantidad por
Descripción Unidad de medida Precio unitario
presentación presentación unidad
Botellas de agua 250 mil 1 $ 200 1 $ 200
Galletas 1 1 $ 1.200 1 $ 1.200
Pudines 1 1 $ 1.000 1 $ 1.000
Total insumos $ 2.400

4.2.1.5. Costos de depreciación

DEPRECIACION POR LINEA RECTA

CONCEPTO VALOR VIDA ÚTIL (años) TOTAL
Maquinaria y equipo $ 28.060.000 10 $ 2.806.000
Planta en arriendo $ 2.000.000 0 $0
TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL $ 2.806.000
4.2.2. Gastos de Administración

4.2.2.1. Remuneración al personal administrativo y de ventas

REMUNERACIÓN - SALARIOS
Cantidad Valor total
Trabajador Dependencia Salario
trabajadores anual
Administrador Gerencia 1 $ 1.500.000 $ 18.000.000
Cajeros Caja 1 $ 1.200.000 $ 14.400.000
servicios generales aseo y demas 1 $ 900.000 $ 10.800.000
Total remuneración -salarios 3 $ 3.600.000 $ 43.200.000

4.2.2.2. Otros gastos administrativos

PAPELERÍA

Tipo Descripción Cantidad Precio Unitario Valor total

archivador archivador en madera 1 $ 300.000 $ 300.000
cosedora cosedora 3 $ 30.000 $ 90.000
redma de papel redma 10 $ 15.000 $ 150.000
carnetizacion carnet para todos los empleados 2 $ 30.000 $ 60.000
herramientas de trabajo suministro para trabajadores 6 $ 25.000 $ 150.000
impresora mutifuncional 1 $ 150.000 $ 150.000
Total papelería $ 900.000

4.2.3. Gastos de ventas

PUBLICIDAD Y VENTAS
Valor total
Tipo Descripción Cantidad Precio Unitario
anual
cuñas radiales 2 veces durante la
publicidad radial 2 $ 150.000 $ 300.000
semana
Pagina web Pagina 1 $ 590.005 $ 590.005
Tarjeta contacto Personal en terreno 1 $ 60.000 $ 60.000
redes sociales publicidad y marketing digital 1 $ 590.005 $ 590.005
Total publicidad y ventas $ 1.540.010
4.3. EL PUNTO DE EQUILIBRIO

PROYECCIÓN EN VENTAS

Cantidades a
Período Precio Unitario
producir y vender
0 año 1 $ 12.000 27.143
1 año 2 $ 12.500 33.929
2 año 3 $ 13.000 45.804
3 año 4 $ 13.500 61.835
4 año 5 $ 14.000 83.477
4.4. CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO Y PRESUPUESTO DE INGRESOS

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

Proyección en Ventas

Capital de trabajo 20% de las ve ntas

Cantidades a producir y Total precio de producción y Incremento capital de

Período Precio Unitario Capital de Trabajo
vende r ventas trabajo
0 año 1 $ 12.000 27.143 $ 325.716.000 $ 65.143.200 ($ 65.143.200)
1 año 2 $ 12.500 33.929 $ 424.109.375 $ 84.821.875 ($ 19.678.675)
2 año 3 $ 13.000 45.804 $ 595.449.563 $ 119.089.913 ($ 34.268.038)
3 año 4 $ 13.500 61.835 $ 834.774.483 $ 166.954.897 ($ 47.864.984)
4 año 5 $ 14.000 83.477 $ 1.168.684.276 $ 233.736.855 ($ 66.781.959)

4.5. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES

Períodos
Concepto
1 2 3 4 5
Ventas $ 325.716.000 $ 424.109.375 $ 595.449.563 $ 834.774.483 $ 1.168.684.276
Costos variables $ 230.727.711 $ 284.223.233 $ 383.700.108 $ 514.222.145 $ 699.286.829
Gastos variables $ 2.440.010 $ 2.537.610 $ 2.639.115 $ 2.744.679 $ 2.854.467
Margen de contribución $ 92.548.279 $ 137.348.532 $ 209.110.340 $ 317.807.658 $ 466.542.980
Costos fijos $ 75.540.000 $ 74.029.200 $ 72.548.616 $ 71.097.644 $ 69.675.691
Depreciación $ 2.806.000 $ 2.806.000 $ 2.806.000 $ 2.806.000 $ 2.806.000
Utilidad operativa $ 14.202.279 $ 60.513.332 $ 133.755.724 $ 243.904.015 $ 394.061.290
Impuesto operativo 33% $ 4.686.752 $ 19.969.399 $ 44.139.389 $ 80.488.325 $ 130.040.226
Utilidad después del impuesto $ 9.515.527 $ 40.543.932 $ 89.616.335 $ 163.415.690 $ 264.021.064
Depreaciación $ 2.806.000 $ 2.806.000 $ 2.806.000 $ 2.806.000 $ 2.806.000
Flujo de Caja Operaciones $ 12.321.527 $ 43.349.932 $ 92.422.335 $ 166.221.690 $ 266.827.064
 FLUJO DE DE INVERSIONES

Período Flujo de de Inversiones

0 ($ 102.703.200)
1 ($ 19.678.675)
2 ($ 34.268.038)
3 ($ 47.864.984)
4 ($ 66.781.959)
5 $ 14.030.000

Activos fijos + Incremento capital de trabajo periodo 0+Gastos pre

operativos

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

Flujo de Caja
Período Flujo de Caja Inversión Flujo de Caja del Proyecto
Operaciones
0 ($ 102.703.200) ($ 102.703.200)
1 ($ 19.678.675) $ 12.321.527 ($ 7.357.148)
2 ($ 34.268.038) $ 43.349.932 $ 9.081.895
3 ($ 47.864.984) $ 92.422.335 $ 44.557.351
4 ($ 66.781.959) $ 166.221.690 $ 99.439.731
5 $ 14.030.000 $ 266.827.064 $ 280.857.064

Es lo que le queda después de cubrir la inversión y las operaciones.

4.6. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

APORTES: FINANCIACIÓN

Concepto Monto Ponderado Costo

Proyecto - socios 22.560.000 60,00% 13,13%
Banco 15.000.000 40,00% 22,00%
Total 37.560.000 100%
Ganancia / Pérdida

Tasa Banco
22,00% E.A. (Efectivo Anual)
22,00% Anual

El préstamo es pagadero mediante cuotas anuales durante cinco (5) años.

FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN

Valor inicial de l crédito $ 15.000.000

Comisiones 0
Valor real del crédito $ 15.000.000
 LIQUIDACIÓN DEL CRÉDITO BANCARIO

Valor crédito $ 15.000.000

Tasa real (Efectiva) 22%
Tasa anual 22%
Tiempo (anual) 5

TABLA AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

Período Cuota Interés Abono a capital Saldo

0 $ 15.000.000
1 $ 5.238.089 $ 3.300.000 $ 1.938.089 $ 13.061.911
2 $ 5.238.089 $ 2.873.620 $ 2.364.469 $ 10.697.442
3 $ 5.238.089 $ 2.353.437 $ 2.884.652 $ 7.812.791
4 $ 5.238.089 $ 1.718.814 $ 3.519.275 $ 4.293.516
5 $ 5.238.089 $ 944.573 $ 4.293.516 $0

FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN

Flujo de Caja con

Período Desembolso Pago de cuotas Comisiones Beneficio tributario
Financiaciòn
0 $ 15.000.000 $0 $ 15.000.000
1 $ 5.238.089 $ 1.089.000 ($ 4.149.089)
2 $ 5.238.089 $ 948.295 ($ 4.289.794)
3 $ 5.238.089 $ 776.634 ($ 4.461.455)
4 $ 5.238.089 $ 567.209 ($ 4.670.880)
5 $ 5.238.089 $ 311.709 ($ 4.926.380)

4.7. VALOR DE DESECHO

VALOR DE DESECHO
Vida util Depreciacion Años Depreciacion
Inversion Monto $
(años) anual depreciandose acomulada Valor en libros
Granizadora $ 13.920.000 10 $ 1.392.000 5 $ 6.960.000 $ 6.960.000
Mezcladora $ 3.200.000 10 $ 320.000 5 $ 1.600.000 $ 1.600.000
Congelador $ 2.500.000 10 $ 250.000 5 $ 1.250.000 $ 1.250.000
Licuadoras $ 870.000 10 $ 87.000 5 $ 435.000 $ 435.000
Mesas de acero Inoxidable $ 1.060.000 10 $ 106.000 5 $ 530.000 $ 530.000
Sistemas de cajas $ 3.950.000 10 $ 395.000 5 $ 1.975.000 $ 1.975.000
Sillas y mesas $ 2.560.000 10 $ 256.000 5 $ 1.280.000 $ 1.280.000
TOTAL $ 28.060.000 10 $ 2.806.000 5 $ 14.030.000 $ 14.030.000

VALOR DE DESECHO $ 14.030.000

5. EVALUACIÓN FINANCIERA

5.1. CALCULO DEL COSTO DE CAPITAL O TASA DE OPORTUNIDAD

CÁLCULO TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD - TIO

Inflación 4,00% E.A. (Efectivo anual)
Premio al Riesgo 15,00% E.A. (Efectivo anual)

Tasa Interna de Oportunidad - TIO 19,60%

5.2. EL VALOR PRESENTE NETO (V.P.N)

Tasa Interna de Oportunidad -

19,60%
TIO
Valor Presente Neto - VPN= $ 42.310.939
Tasa Interna de Retorno - TIR= 28%
Tasa Mínima de Rendimiento= 19,60%
P/O= 8,30%

5.3. LA TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R.)

Tasa Interna de Oportunidad -

19,60%
TIO
Valor Presente Neto - VPN= $ 42.310.939
Tasa Interna de Retorno - TIR= 28%
Tasa Mínima de Rendimiento= 19,60%
P/O= 8,30%

5.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

Saldo inversion Flujo anual Rentabilidad exigidad Recuperacion inversion
$ 37.560.000 -$ 22.633.148 $ 9.390.000 $ -
$ 37.560.000 -$ 5.888.585 $ 9.390.000 -$ 15.278.585
$ 52.838.585 $ 29.886.280 $ 13.209.646 $ 16.676.634
$ 37.560.000 $ 85.062.082 $ 9.390.000 $ 75.672.082
Saldo despues de
$ 38.112.082
recuperacion

Periodo de recuperación a 4 años

6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 RECOMENDACIONES

 Se brinda opinión respecto al estudio del proyecto de inversión el cual

arrojo resultados óptimos para la aceptación del proyecto

 El VPN mostro un resultado positivo en $42.310.939 para nuestros

proyecto de COFFE FRUITS

 Los indicadores de la TIR (tasa interna de retorno) detallo un 28% lo cual

es positivo porque se espera una rentabilidad más alta de que la que
ofrece el mercado

 La TO (tasa oportunidad) fue inferior a la tir lo que da optimismo en la

ejecución del proyecto

 El flujo de caja de nos dio positivo y se ve un aumento significativo en

cada periodo

6.2 CONCLUSIÓN
A través de esta investigación de proyecto, se logra evidenciar la importancia
de los indicadores de rentabilidad, oportunidad, de costo entre otros, para
lograr determinar la viabilidad de un proyecto, por medio de operaciones
(formulas) financieras, que detallan si es adecuado o no aceptar un proyecto.

Se logra comprender la importancia de estructurar bien una propuesta de

negocio con parámetros establecidos, con cifras reales, con estudios de
mercado, entre otros factores que determinaran el éxito de un proyecto en
marcha, esto sirve como base del estudiantado para futuras inversiones.

Siendo esta una simulación de proyecto importante para el desarrollo del perfil
profesional, el crecimiento empresarial del estudiante, mostrándole un enfoque
de la realidad del mercado de inversiones.

Bibliografía

http://nulan.mdp.edu.ar/1613/1/08_diseno_procesos.pdf