EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO

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DOCUMENTO MÓDULO 2
DIPLOMADO CONTABILIDAD BÁSICA

Ejercicio práctico documentos soporte

EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S.

Presenta la siguiente información:

Día 1. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S recibe aportes de 3

socios, los cuales corresponden a 50.000 acciones por un valor de $5.000
cada una, distribuida de la siguiente manera:

 Socio Joaquín Méndez Rodríguez, identificado con cédula de

ciudadanía No. 70.123.456 de la ciudad de Medellín, aportó 15.000
acciones, según recibo de caja No. 001

EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. RECIBO DE CAJA

Nit. 900.365.124 No. OO1
Dirección: Carrera 52 No. 52-67
Teléfono fijo: 2501364 $ 75,000,000.00
Correo Electrónico: info@lavirtualidad S.A.S.
CIUDAD Y FECHA: Medellín, 01 de abril de 2020
RECIBIDO DE: Joaquín Méndez Rodríguez, C.C. No. 70.123.456
DIRECCIÓN: Calle 10 No. 45-68
LA SUMA DE: Setenta y Cinco Millones de Pesos M.L.
POR CONCEPTO DE : Aportes Sociales
CHEQUE No. 61845 BANCO 7 SUCURSAL EFECTIVO

Bancolombia La playa
FIRMA Y SELLO

Elsa Victoria Rojas Hincapié

C.C O NIT. : 43.619.852 de Cali

Ilustración 1 : Recibo de caja 001

Fuente autor
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DIPLOMADO CONTABILIDAD BÁSICA

 Socia Elsa Victoria Rojas Hincapié , identificada con cédula de

ciudadanía No. 43.619.852 de la ciudad de Cali, aportó 20.000
acciones, según recibo de Caja No. 002

EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. RECIBO DE CAJA

Nit. 900.365.124 No. OO2
Dirección: Carrera 52 No. 52-67
Teléfono fijo: 2501364 $ 100,000,000.00
Correo Electrónico: info@lavirtualidad S.A.S.
CIUDAD Y FECHA: Medellín, 01 de abril de 2020
RECIBIDO DE: Elsa Victoria Rojas Hincapié, C.C. No. 43.619.852
DIRECCIÓN: Calle 11 No. 45-69
LA SUMA DE: Cien Millones de Pesos M.L.
POR CONCEPTO DE : Aportes Sociales
CHEQUE No. 152384 BANCO 1 SUCURSAL EFECTIVO

Bogotá Florida
FIRMA Y SELLO

Elsa Victoria Rojas Hincapié

C.C O NIT. : 43.619.852 de Cali

Ilustración 2 : Recibo de caja 002

Fuente autor
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DIPLOMADO CONTABILIDAD BÁSICA

 Socia Sandra María Giraldo identificada con cédula de ciudadanía

No. 1.285.951.335, de la ciudad de Bogotá, aportó 15.000 acciones,
según recibo de Caja No. 003

EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. RECIBO DE CAJA

Nit. 900.365.124 No. OO3
Dirección: Carrera 52 No. 52-67
Teléfono fijo: 2501364 $ 75,000,000.00
Correo Electrónico: info@lavirtualidad S.A.S.
CIUDAD Y FECHA: Medellín, 01 de abril de 2020
RECIBIDO DE: • Sandra María Giraldo C.C. No. 1.285.951.335
DIRECCIÓN: Calle 12 No. 45-70
LA SUMA DE: Setenta y Cinco Millones de Pesos M.L.
POR CONCEPTO DE : Aportes Sociales
CHEQUE No. 183522 BANCO 7 SUCURSAL EFECTIVO

Bancolombia Mediterráneo
FIRMA Y SELLO

Elsa Victoria Rojas Hincapié

C.C O NIT. : 43.619.852 de Cali

Ilustración 3 : Recibo de caja 003

Fuente autor

Día 1. Con el dinero aportado la Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S

realiza apertura de cuenta corriente 00935738264, de Bancolombia,
según recibo de consignación 0000741

BANCOLOMBIA
DEPOSITOS No. 0000741
NIT: 811900234

C IU D A D M ed ellí n D ÌA M ES 0 4 AÑO C ÓD . N O. C U EN T A C HEQU E C HEQU E N O. V A LOR

01 2020 BANCO

CUENTA CORRIENTE x CUENTA DE AHORROS 7 222-333996-60 61485 75,000,000.00

NOM BRE DEL TITULAR DE LA CUENTA 1 288-896311-47 152384 100,000,000.00

EM PRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. 7 100-728644-89 183522 75,000,000.00

NÚM ERO DE CUENTA

935738264
NOM BRE DEPOSITANTE

Elsa Victoria Rojas Hincapié No. CHEQUES TOTAL CHEQUES 250,000,000.00

TELÉFONO DEPOSITANTE DEPOSITADOS EFECTIVO 0.00

2501364 TOTAL 250,000,000.00

Ilustración 4 : Depósito 0000741

Fuente autor
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Día 10. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S adquiere 5 equipos

de cómputo Marca Asus Referencia P45-d por un valor de $2.500.000
cada uno, le factran IVA del 19%, la compra fue realizada a la empresa
CEDECÓMPUTO S.A. Nit. 900444888, factura No. 321

NOMBRE CEDECÓMPUTO S.A.

Nit: 900.444.888
Dirección: Avenida la Playa No. 68-35 FACTURA No 321
Teléfono: 3706598
Correo Electrónico: info@cedecomputo.com
VENDIDO A: EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S FECHA: 10 de abril de 2020
NIT: 900.365.124
DIRECCIÓN CLIENTE: Carrera 52 No. 52-67 VENDEDOR: Eustoquio Rivera Gómez
TELÉFONO: 2501364
CORREO ELECTRÓNICO info@lavirtualidad S.A.S. FORMA DE PAGO: Crédito 100%
ARTÍCULOS CANTIDAD VR. UNITARIO VALOR TOTAL
Computadores Asus P45 - d 5 2,500,000.00 12,500,000.00

SON: Catorce Millones Ochocientos Setenta y Cinco Mil Pesos M.L. Sub total 12,500,000.00
Descuento 0.00
IVA 19% 2,375,000.00
TOTAL $ 14,875,000.00

Ilustración 5 : Factura de Compra 321

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Día 10. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S realiza pago del 50%
a factura No. 321, cuyo beneficiario la empresa CEDECÓMPUTO S.A. Nit.
900444888, con cheque No. 001, comprobante de egreso No. 001.

Cheque No. OO1

Fecha Medellín, 10 de abril de 2020 $ 7,437,500.00

Páguese
a la orden de: EMPRESA CEDECÓMPUTO S.A. XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

La suma de: SIETE MILLONES CUATROCIENTOS TREINTA Y SIETE MIL QUINIENTOS PESOS M.L

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Elsa Victoria Rojas Hincapié

EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. COMPROBANTE

Dirección: Carrera 52 No. 52-67 DE EGRESO No. 001
Teléfono fijo: 2501364
CONCEPTO VALOR
Abono 50% factura 321 7,437,500.00

$ 7,437,500.00
CHEQUE No. OO1 EFECTIVO FIRM A Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BANCO BANCOLOM BIA 07

DEBÍTESE A EM PRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S.

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

EM PRESA CEDECÓM PUTO S.A.

AAA BBB CCC DDD C.C. NIT. 900444888

Ilustración 6 : Comprobante de Egreso 001 – Cheque 001

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Día 20 La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S le presta servicios de

Asesoría Financiera a la Empresa el Porvenir por $6.000.000, el IVA es del
19%, según factura No. 0001.

EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S.

Nit. 900.365.124
Dirección: Carrera 52 No. 52-67 FACTURA No 0001
Teléfono fijo: 2501364
Correo Electrónico: info@lavirtualidad S.A.S.
VENDIDO A: EMPRESA EL PORVENIR FECHA: 20 de abril de 2020
NIT: 900.568.222
DIRECCIÓN CLIENTE: Carrera 37 No. 10-28 VENDEDOR: Sandra María Giraldo
TELÉFONO: 2668544
CORREO ELECTRÓNICO info@elporvenir.com. FORMA DE PAGO: Crédito 100%
ARTÍCULOS CANTIDAD VR. UNITARIO VALOR TOTAL
Servicios de Asesoría Financiera 1 6,000,000.00 6,000,000.00

SON: Siete Millones Ciento Cuarenta Mil Pesos M.L. Sub total 6,000,000.00
Descuento 0.00
IVA 19% 1,140,000.00
TOTAL $ 7,140,000.00

Ilustración 7 : Comprobante de Egreso 001

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DIPLOMADO CONTABILIDAD BÁSICA

Día 20. La Empresa el Porvenir, cancela a La Empresa de Servicios la

Virtualidad S.A.S la factura No. 0001, Recibo de caja No. 004.

EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. RECIBO DE CAJA

Nit. 900.365.124 No. OO4
Dirección: Carrera 52 No. 52-67
Teléfono fijo: 2501364 $ 7,140,000.00
Correo Electrónico: info@lavirtualidad S.A.S.
CIUDAD Y FECHA: Medellín, 20 de abril de 2020
RECIBIDO DE: Empresa el Porvenir
DIRECCIÓN: Carrera 37 No. 10-28
LA SUMA DE: Siete Millones Ciento Cuarenta Mil pesos m.l.
POR CONCEPTO DE : Pago total factura 0001
CHEQUE No. BANCO SUCURSAL EFECTIVO X

FIRMA Y SELLO

Elsa Victoria Rojas Hincapié

C.C O NIT. : 43.619.852 de Cali

Ilustración 8 : Recibo de Caja 004

Fuente autor

Día 30. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S realiza la nómina del

mes de sus 2 empleados por $1.300.000 cada uno, les paga auxilio de
transporte por $102.854, y les realiza las deducciones para salud (EPS) y
Pensión (AFP).

Planilla de Nómina
Salarios del 01 al 30 de abril de 2020
EMPLEADO DEVENGADOS DEDUCCIONES
TOTAL TOTAL NETO
Nombre del Sueldo Días Auxilio de
Cédula Sueldo DEVENGADO E.P.S. A.F.P. DEDUCIDO PAGADO
Empleado Mes Trab Transporte
1.023.654.897 Armando Armas 1,300,000 30 1,300,000 102854 1,402,854 52,000 52,000 104,000 1,298,854
1.574.998.635 Betty Bello 1,300,000 30 1,300,000 102854 1,402,854 52,000 52,000 104,000 1,298,854
TOTALES 2,600,000 205,708 2,805,708 104,000 104,000 208,000 2,597,708

Ilustración 9 : Planilla de nómina

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Día 30. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S cancela los salarios a

sus 2 empleados así:

 Armando Armas: Comprobante de Egreso No. 002, cheque No. 002

Cheque No. OO2

Fecha Medellín, 30 de abril de 2020 $ 1,298,854.00

Páguese
a la orden de: ARMANDO ARMAS XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

La suma de: UN MILLÓN DOSCIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y CUATRO

PESOS M.L.XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Elsa Victoria Rojas Hincapié

EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. COMPROBANTE

Dirección: Carrera 52 No. 52-67 DE EGRESO No. 002
Teléfono fijo: 2501364
CONCEPTO VALOR
Pago nómina del 01 al 30 de abril de 2020 1,298,854.00

$ 1,298,854.00
CHEQUE No. OO2 EFECTIVO FIRM A Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BANCO BANCOLOM BIA 07

DEBÍTESE A EM PRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S.

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

ARM ANDO ARM AS

AAA BBB CCC DDD C.C. NIT. 1.023.654.897

Ilustración 10: Comprobante de Egreso 002 – Cheque 002

Fuente autor
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DIPLOMADO CONTABILIDAD BÁSICA

 Betty Bello: Comprobantes de Egreso No. 003 con cheque No. 003

Cheque No. OO3

Fecha Medellín, 30 de abril de 2020 $ 1,298,854.00

Páguese
a la orden de: BETTY BELLO XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

La suma de: UN MILLÓN DOSCIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y CUATRO

PESOS M.L.XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Elsa Victoria Rojas Hincapié

EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. COMPROBANTE

Dirección: Carrera 52 No. 52-67 DE EGRESO No. 003
Teléfono fijo: 2501364
CONCEPTO VALOR
Pago nómina del 01 al 30 de abril de 2020 1,298,854.00

$ 1,298,854.00
CHEQUE No. OO3 EFECTIVO FIRM A Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BANCO BANCOLOM BIA 07

DEBÍTESE A EM PRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S.

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

BETTY BELLO

AAA BBB CCC DDD C.C. NIT. 1.574.998.635

Ilustración 11: Comprobante de Egreso 003 – Cheque 003

Fuente autor