Trabajo Final Conta 1

TALLER FINAL
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD FINANCIERA III
GABOR KOZMA MELO

ID:750948
NIBRITH ALEJANDRA LARA
ID:760481
KAROL VANESSA DUQUE
ID:760899
LUISA FERNANDA CASTRO
ID:742639
JORGE ANDRES PEREZ CHARRY
ID:743511
Colombia, Yopal Mayo, 2021

COCHES DE VILLVICENCIO LTDA
NIT: 900.000.000-0
TRANSACCIONES
De enero 1 a mayo 31 de 2021
Expresado en pesos Colombianos

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO
311505 Patrimonio Cuotas o partes de interés social Jorge Pérez 30.000.000
143504 activo vehiculos para la venta Jorge Pérez 30.000.000
311505 Patrimonio Cuotas o partes de interés social Luisa Castro 30.000.000
110505 activo bancos Luisa Castro 30.000.000
311505 Patrimonio Cuotas o partes de interés social Karol Vanesa Duque 30.000.000
151230 activo flota y equipode transporte Karol Vanesa Duque 30.000.000
311505 Patrimonio Cuotas o partes de interés social Gabor Kozma 30.000.000
151215 activo computo y comunicaciones Gabor Kozma 30.000.000
311505 Patrimonio Cuotas o partes de interés social Nibrith Lara 30.000.000
132505 activo cuentas por cobrar a socios y accionistas Nibrith Lara 30.000.000
SUMAS TOTALMENTE IGUALES: 150.000.000 150.000.000
3. Se compra a crédito 10 vehículos por valor unitario antes de impuestos de $20 millones
CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

220505 acreedores comerciales Los coches 232.200.000
135530 Impuesto sobre las ventas por pagar Los coches 38.000.000
143504 Mercancías no fabricadas por la empresa Los coches 200.000.000
236540 compras retencion en la fuente 2.5 Los coches 5.000.000
2368 PASIVOS rete ica por pagar Los coches 800.000
SUMAS TOTALMENTE IGUALES 238.000.000 238.000.000
4. Se vende de contado dos vehículos a Cia del llano s.a (Responsable del iva) por valor unitario de $25.000.000 antes de impuestos

4135 02 venta de veiculos automotores comercializadora S.A.S 42.016.807
2408 IVA GENERADO POR VENTAS comercializadora S.A.S 7.983.193 BASE 50.000.000
110505 bancos Nacionales comercializadora S.A.S 48.485.714 IVA 42.016.807 7983193,277
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 11,04% comercializadora S.A.S 463.866 7.983.193

135515 anticipo de impuestos RETENCION 2,5% comercializadora S.A.S 1.050.420
613502 venta de veiculos automotores comercializadora S.A.S 30.000.000 10000000 8403361,345
143504 activo vehiculos para la venta comercializadora S.A.S 30.000.000
13559565 anticipo de impuestos comercializadora S.A.S 3.361.345
236575 Autoretenciones comercializadora S.A.S 3.361.345
5. Se adquiere de contado 5 acciones por valor nominal c/u de $1 millon en Chevrolete del llano S.A

120545 Transporte, almacenamiento y comunicaciones Chevrolete del llano S.A 5.000.000
110505 activo- compra acciones Chevrolete del llano S.A 5.000.000
6. Se recibe factura de CONTADORES ASOCIADOS S.A.S por valor de $2 millones antes de impuestos

2320 cuentas por pagar Jorge Pérez 2.000.000
236540 compras retencion en la fuente 2.5 Jorge Pérez 50.000
2368 PASIVOS rete ica por pagar Jorge Pérez 8.000
135530 Impuesto sobre las ventas por pagar Jorge Pérez 380.000
511095 honorarios contador Jorge Pérez 2.322.000
2.380.000 2.380.000
7. Para inyección de capital, se adquiere un crédito por valor de $36 millones a 36 meses. Cuota fija mensual de $1.250.000 ($1.000.000 a capital y $250.000 a intereses)

110505 banco Banco BBVA 36.000.000
2105 obligaciones financieras Banco BBVA 36.000.000
CUOTA MAYO

530520 otros gastos de intereses Banco BBVA 250.000
110505 bancos Banco BBVA 1.250.000
CUOTA JUNIO

530520 gastos de intereses Banco BBVA 250.000
110505 bancos Banco BBVA 1.250.000
8. Gerente: 3,000,000 - Asistente: 1,100,000 - Aux Contable: 1,100,000 - Jefe de ventas: 1,500,000
Devengados Total
Nombre y Apellidos N° Identificación Cargo sueldo basico dia laborados sueldo aux trans otros devengados salud
1 Nibrith Alejandra Lara 1118554337 GERENTE 3.000.000 30 3.000.000 106.454 3.106.454 120.000
2 Karol Vanesa Duque 1007479050 ASISTENTE 1.100.000 30 1.100.000 106.454 1.206.454 44.000
3 Gabor Kozma 18920544 AUX CONTABLE 1.100.000 30 1.100.000 106.454 1.206.454 44.000
4 Luisa Fernanda Castro 1006589687 JEFE DE VENTAS 1.500.000 30 1.500.000 106.454 1.606.454 60.000
6.700.000 425.816 0 7.125.816 268.000
DEDUCCIONES VALOR
pension otros total deduccion pagar nomina recibi congorme
120.000 240.000 2.866.454
44.000 88.000 1.118.454
44.000 88.000 1.118.454
60.000 120.000 1.486.454
268.000 0 536.000 6.589.816
COD CONT DESCRIPCION CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO
510506 GASTOS-SERV PNALES-SUELDO 1.118.554.337 3.000.000
510527 GASTOS-SERV PNALES-AUX TRANSP 1.118.554.337 106.454
510506 GASTOS-SERV PNALES-SUELDO 18.920.544 1.100.000
510527 GASTOS-SERV PNALES-AUX TRANSP 18.920.544 106.454
237005 BENEF A EMPLEADOS-APORTES EPS NIT DE LA EPS 268.000
238030 BENEF A EMPLEADOS-APORTES AFP NIT DE LA AFP 268.000
2505 PASIVOS-NOMINA X PAGAR 1.118.554.337 2.866.454
2505 PASIVOS-NOMINA X PAGAR 18.920.544 1.118.454
TOTALES 7.125.816 7.125.816
2 PRESTACIONES SOCIALES
COD CONT DESCRIPCION CUENTA TERCERO DB CR
510530 GASTOS-SERV PNALES-CESANT 1.118.554.337 258.768
251005 BENEF A EMPLEADOS X PAGAR-CESANTIAS 1.118.554.337 258.768
510536 GASTOS-SERV PNALES-PRIMA SERVICIOS 1.007.479.050 100.498
252005 BENEF A EMPLEADOS X PAGAR-PRIMA 1.007.479.050 100.498
510533 GASTOS-SERV PNALES-INT CES 18.920.544 31.065
2515 BENEF A EMPLEADOS X PAGAR-INT CES 18.920.544 31.065
510539 GASTOS-SERV PNALES-VACAC 1.006.589.687 125.100

252505 BENEF A EMPLEADOS X PAGAR-VACACIONES 1.006.589.687 125.100
TOTAL: 515.430 515.430
3 SEGURIDAD SOCIAL
COD CONT DESCRIPCION CUENTA TERCERO DB CR
510569 GASTOS-SERV PNALES-EPS NIT EPS 605.694
237005 BENEF A EMPLEADOS-APORTES EPS NIT EPS 605.694
510570 GASTOS-SERV PNALES-AFP NIT AFP 855.098
238030 BENEF A EMPLEADOS-APORTES AFP NIT AFP 855.098
510568 GASTOS-SERV PNALES-ARL 71.258
237006 BENEF A EMPLEADOS-APORTES ARL NIT ARL 71.258
1.532.050 1.532.050
8.33% 8.33% 1% 4,17%
CESANTIAS PRIMA INT CESANTIAS VACACIONES
258.768 258.768 31.065 125.100 EMPLEADO EMPLEADOR CCF 4%
100.498 100.498 12.065 45.870 SALUD 12,5 4% 8,50% 605.694 ICBF 3%
100.498 100.498 12.065 45.870 PENSION 16 4% 12,00% 855.098 SENA 2%
133.818 133.818 16.065 62.550 ARL 1 1% 71.258
285.033
4 APORTES PARAFISCALES
COD CONT DESCRIPCION CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO
510572 GASTOS-SERV PNALES-CCF NIT CCF 285.033
237010 BEN A EMPLEADOS-APORTES CCF NIT CCF 285.033
9. Se recibe factura de servicios públicos Energia $200.000; Celular $80.000

530530 GASTO RECIBO DE ENERGIA ENERCA 200.000
220505 PASIVO RECIBO ENERGIA ENERCA 200.000
220505 PASIVO RECIBO DE CELULAR MOVISTAR 80.000
530535 GASTO PAGO CELULAR MOVISTAR 80.000
SUMAS TOTALMENTE IGUALES 280.000 280.000
10. Se toma en arriendo a inmobiliaria de Yopal S.A.S un local con un canon de arrendamiento mensual de $1.000.000 antes de impuestos

522010 GASTOS ARRENDAMIENTO Focus Inmobiliaria 1.000.000
2408 IVA POR PAGAR Focus Inmobiliaria 190.000
236530 RETENCION ARRENDAMIENTO Focus Inmobiliaria 35.000
2367 RETENCION AL IVA Focus Inmobiliaria 28.500
2368 RETEICA POR PAGA Focus Inmobiliaria 4.000
111005 EFECTIVO Y EFECTIVO AL EQUIBALENTE Focus Inmobiliaria 1.122.500
11. Se compra de contado, papelería a Surtipapeles Ltda (Responsable del iva) por valor de $1 millon antes de impuestos

220505 acreedores comerciales compra de papeleria La cervantes Papeleria 1.161.000
135530 Impuesto sobre las ventas por pagar La cervantes Papeleria 190.000
519530 Gastos de papeleria y fotocopias La cervantes Papeleria 1.000.000
236540 compras retencion en la fuente 2.5 La cervantes Papeleria 25.000
2368 PASIVOS rete ica por pagar La cervantes Papeleria 4.000
220505 acreedores comerciales compra de papeleria La cervantes Papeleria 1.161.000
111005 efectivo equivalente al efectivo La cervantes Papeleria 1.161.000
13. Se vende 5 vehículos por valor de $37 millones c/u antes de impuestos

4135 02 venta de veiculos automotores David Camilo Garcia 155.462.185 BASE 185.000.000
2408 IVA GENERADO POR VENTAS David Camilo Garcia 29.537.815 IVA 155462184,9
110510 CAJA David Camilo Garcia 179.397.143 29537815,13
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 11,04% David Camilo Garcia 1.716.303 29.537.815
135515 anticipo de impuestos RETENCION 2,5% David Camilo Garcia 3.886.555
613502 venta de veiculos automotores David Camilo Garcia 100.000.000
143504 activo vehiculos para la venta David Camilo Garcia 100.000.000
13559565 anticipo de impuestos David Camilo Garcia 12.436.975
236575 Autoretenciones David Camilo Garcia 12.436.975
14. Se adquiere a crédito a Solorepuestos del Casanare S.A.S (responsable de Iva) un repuesto por valor de $10 millones antes de impuestos, para el vehículo que tenemos
en el área de ventas, el cual mejora la productividad de este, y lo vamos a convertir en taller móvil

220505 acreedores comerciales compra de papeleria comercializadora S.A.S 11.610.000
135530 Impuesto sobre las ventas por pagar comercializadora S.A.S 1.900.000
145501 Materiales, repuestos y accesorios comercializadora S.A.S 10.000.000
236540 compras retencion en la fuente 2.5 comercializadora S.A.S 250.000
2368 PASIVOS rete ica por pagar comercializadora S.A.S 40.000
220505 acreedores comerciales compra de papeleria comercializadora S.A.S 11.610.000
238095 cuenta por pagar comercializadora S.A.S 11.610.000
15. Se compra software contable por valor de $4.500.000. Se establece una vida útil de este sistema de 3 años

220505 acreedores comerciales compra de sofware Makrocomputo S.A,S 5.224.500
135530 Impuesto sobre las ventas por pagar Makrocomputo S.A,S 855.000
151215 Equipo de computación y comunicación Makrocomputo S.A,S 4.500.000
236540 compras retencion en la fuente 2.5 Makrocomputo S.A,S 112.500
2368 PASIVOS rete ica por pagar Makrocomputo S.A,S 18.000
220505 acreedores comerciales compra de papeleria Makrocomputo S.A,S 5.224.500
238095 cuenta por pagar Makrocomputo S.A,S 5.224.500
539595 Amortizacion sofware COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 125.000

Depreciacion flota y equipo de transporte a 10 años

516035 Depreciaciones flota y equipo de transporte COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 250.000
159235 depreciaciones acumuladas flota y equipo de tranporte COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 250.000


vida util de computacion 5 años 60 meses $500000

516020 Depreciaciones equipo de computo COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 500.000
159220 depreciaciones acumuladas equipos de computo COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 500.000

516035 Depreciaciones equipo de computo COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 500.000
159220 depreciaciones acumuladas equipos de computo COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 500.000
COCHES DE VILLVICENCIO LTDA
NIT 900.000.000-0
BALANCE DE PRUEBA
De Enero 1 a mayo 31 de 2021
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO SALDO

1 ACTIVOS
11 DISPONIBLE 282.976.857
110505 activo bancos Luisa Castro 293.882.857 10.906.000 282.976.857
12 INVERSIONES 5.000.000
120545 Transporte, almacenamiento y comunicaciones Chevrolete del llano S.A 5.000.000 5.000.000
13 DEUDORES 94.240.462
132505 activo cuentas por cobrar a socios y accionistas Nibrith Lara 30.000.000 30.000.000
135515 anticipo de impuestos RETENCION 2,5% comercializadora S.A.S 4.936.975 4.936.975
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 11,04% comercializadora S.A.S 2.180.168 2.180.168
135530 Impuesto sobre las ventas por pagar Los coches 40.945.000 40.945.000
135565 anticipo de impuestos comercializadora S.A.S 15.798.319 15.798.319
135530 Impuesto sobre las ventas por pagar Jorge Perez 380.000 380.000
14 INVENTARIOS 110.000.000
143504 activo vehiculos para la venta Jorge Perez 230.000.000 130.000.000 100.000.000
145501 Materiales, repuestos y accesorios comercializadora S.A.S 10.000.000 10.000.000
15 Propiedades, planta y equipo 65.000.000
151215 activo computo y comunicaciones Gabor Kozma 34.500.000 34.500.000
151230 activo flota y equipode transporte Karol Duque 30.000.000 30.000.000
159220 depreciaciones acumuladas equipos de computo COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 1.000.000 1.000.000
159235 depreciaciones acumuladas flota y equipo de tranporte COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 500.000 500.000
2 PASIVOS rete ica por pagar
21 Obligaciones financieras 34.000.000
2105 obligaciones financieras Banco BBVA 2.000.000 36.000.000 34.000.000
22 acreedores comerciales 232.480.000
220505 acreedores comerciales Los coches 17.995.500 250.475.500 232.480.000
23 Cuentas por pagar 41.428.402
2320 cuentas por pagar Jorge Perez 2.000.000 2.000.000
2368 PASIVOS rete ica por pagar Los coches 878.000 878.000
2367 RETENCION AL IVA 57.000 57.000
236530 RETENCION ARRENDAMIENTO 70.000 70.000
236540 compras retencion en la fuente 2.5 Los coches 5.437.500 5.437.500
236575 Autoretenciones comercializadora S.A.S 15.798.319 15.798.319
237005 BENEF A EMPLEADOS-APORTES EPS 873.694 873.694
237006 BENEF A EMPLEADOS-APORTES ARL 71.258 71.258
237010 BEN A EMPLEADOS-APORTES CCF 285.033 285.033
238030 BENEF A EMPLEADOS-APORTES AFP 1.123.098 1.123.098
238095 cuenta por pagar comercializadora S.A.S 16.834.500 16.834.500
24 Impuestos, gravámenes y tasas 37.141.007
2408 IVA GENERADO POR VENTAS comercializadora S.A.S 380.000 37.521.007 37.141.007
25 Obligaciones laborales 7.105.247
2505 PASIVOS-NOMINA X PAGAR 6.589.816 6.589.816
2515 BENEF A EMPLEADOS X PAGAR-INT CES 31.065 31.065
251005 BENEF A EMPLEADOS X PAGAR-CESANTIAS 258.768 258.768
252005 BENEF A EMPLEADOS X PAGAR-PRIMA 100.498 100.498
252505 BENEF A EMPLEADOS X PAGAR-VACACIONES 125.100 125.100
26 Pasivos estimados y provisiones 250.000
263535 Amortizacion sofware COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 250.000 250.000
3 PATRIMONIO
3 PATRIMONIO 150.000.000
311505 Patrimonio Cuotas o partes de interés social Jorge Perez 150.000.000 150.000.000
4 INGRESOS
4 INGRESOS 394.957.986
413502 venta de veiculos automotores comercializadora S.A.S 197.478.993 197.478.993
5 GASTOS 17.310.330
511095 honorarios contador Jorge Perez 2.322.000 2.322.000
510506 GASTOS-SERV PNALES-SUELDO 6.700.000 6.700.000
510527 GASTOS-SERV PNALES-AUX TRANSP 425.816 425.816
510530 GASTOS-SERV PNALES-CESANT 289.833 289.833
510536 GASTOS-SERV PNALES-PRIMA SERVICIOS 100.498 100.498
510539 GASTOS-SERV PNALES-VACAC 125.100 125.100
516035 Depreciaciones flota y equipo de transporte COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 500.000 500.000
510568 GASTOS-SERV PNALES-ARL 71.258 71.258
510569 GASTOS-SERV PNALES-EPS 605.694 605.694
510570 GASTOS-SERV PNALES-AFP 855.098 855.098
510572 GASTOS-SERV PNALES-CCF 285.033 285.033
519530 Gastos de papeleria y fotocopias 1.000.000 1.000.000
516020 Depreciaciones equipo de computo COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 1.000.000 1.000.000
52 Operacionales de ventas
522010 GASTOS ARRENDAMIENTO 2.000.000 2.000.000
53 No operacionales
530520 gastos de intereses Banco BBVA 500.000 500.000
530530 GASTO RECIBO DE ENERGIA 200.000 200.000
530535 GASTO PAGO CELULAR 80.000 80.000
539595 Amortizacion sofware COCHES DE VILLVICENCIO LTDA 250.000 250.000
6 COSTOS DE VENTA
6 COSTOS DE VENTA 130.000.000
613502 venta de veiculos automotores comercializadora S.A.S 130.000.000 130.000.000
SUMAS TOTALMENTE IGUALES 864.987.149 864.987.149 -
ESTADO DE RESULTADOS
De Enero 1 a mayo 31 de 2021
nota 2021
INGRESOS
POR ACTIVIDAD ORDINARIA
Comercializacion de Vehiculos 394.957.986
Devoluciones rebajas y descuentos 0
Total ingresos por ACTIVIDAD ORDINARIA 394.957.986
Menos
COSTOS DE VENTAS 130.000.000

PERDIDA O GANANCIA BRUTA EN
VENTAS 264.957.986
Menos
GASTOS OPERACIONALES 17.310.330
ADMINISTRACION
VENTAS
PERDIDA NETA EN VENTAS 264.957.986
Mas
INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES 0
Menos
PERDIDAS POR OTRAS ACTIVIDADES 1.030.000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS 263.927.986
Menos
IMPUESTOS DE RENTA Y
COMPLEMETARIOS 0
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 263.927.986
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

NIT 900.000.000-0
De Enero 1 a Mayo 31 de 2021
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 282.976.857
DEUDORES COMERCIALES 30.000.000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0
INVENTARIOS 110.000.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 422.976.857
NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 65.000.000
INVVERCIONES 500.000
INTANGIBLES 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 65.500.000
TOTAL ACTIVO 488.476.857
PASIVO
CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS 34.000.000
ACREEDORES COMERCIALES 232.480.000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 41.428.402
PASIVOS POR IMPUESTOS 37.141.007
BENEFICIOS A EMPLEADOS 7.105.247
Pasivos estimados y provisiones 250.000
OTROS PASIVOS 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 352.404.656
NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 352.404.656
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1.500.000
RESERVAS 0
RESULTADO DEL EJERCICIO 134.572.201
RESULTADOS EJERCICIO ANTERIOR 0
TOTAL PATRIMONIO 136.072.201
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 488.476.857

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TALLER FINAL

GABOR KOZMA MELO

Colombia, Yopal Mayo, 2021

Expresado en pesos Colombianos

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 11,04% comercializadora S.A.S 463.866 7.983.193

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

510539 GASTOS-SERV PNALES-VACAC 1.006.589.687 125.100

9. Se recibe factura de servicios públicos Energia $200.000; Celular $80.000

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

SUMAS TOTALMENTE IGUALES 280.000 280.000

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO

Expresado en pesos Colombianos

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO DEBITO CREDITO SALDO

Expresado en pesos Colombianos

COSTOS DE VENTAS 130.000.000

INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES 0

PERDIDAS POR OTRAS ACTIVIDADES 1.030.000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS 263.927.986

GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 263.927.986

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

De Enero 1 a Mayo 31 de 2021

Expresado en pesos Colombianos

TOTAL ACTIVO 488.476.857

TOTAL PASIVO 352.404.656

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 488.476.857

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