MATEMÁTICA BÁSICA - CASO DE ESTUDIO INTEGRADOR

OBJETIVO:

Identificar un producto de la vida diaria y seguir las siguientes etapas;

1. ETAPA 1 ( COSTEO )

a) Margen de contribución
b) Costos fijos
c) Costo variable
d) Precio de venta

DESARROLLO ETAPA 1

IDENTIDAD DEL PRODUCTO

1. SECTOR / INDUSTRIA : Belleza

2. CATEGORIA : Cuidado personal - tratamiento de piel facial

3. DESCRIPCION : Leche limpiadora - Para pieles normales o secas

4. MARCA : GERARD´S

5. PRESENTACIÓN : Plástico - 200 ml (mililitros)

5. PAIS ORIGEN: ITALIA - (Milano - Lombardía)

7. VISUAL DEL PRODUCTO :

ESTRUCTURA DE COSTOS

Descripción - concepto Valor ($) Clasificación

Costo unitario fabrica EUR 6,50 Fijo

Tasa de cambio vigente TRM COP 4.400 Fijo

Costo unitario fabrica COP($) - COP 28.600 Fijo

Incoterm Exwork (en fábrica)

Gastos de Transporte martimo 8% COP 2.288 Variable ** Acorde a volúmen y tarfiario vigente

Gastos de Aduana & nacionalización 7% COP 2.002 Fijo

Seguros de trasnporte de mercancías 2% COP 572 Fijo

Costo unitario - Landed cost - Costo en puerto COL COP 33.462 Fijo ** Sociedad portuaria - Cartagena COL

DEFINICION DE PRECIOS

Mapa de precios del segmento - marco competitivo

Líneas: Tratamiento facial

Sector: Profesional
Segmento: Selectivo - semiselectivo

Marca: CASMARA Marca: GERMAINE DE CAPUCCINI

Descripción: Leche Limpiadora 3 en 1 Descripción: Leche Limpiadora+hidratante
Presentación: 150 ml Presentación: 200 ml
PVP COL ($) COP 130.000 PVP COL ($) COP 119.000

Precio x ml COP 867 Precio x ml COP 595

Marca: SOTHYS Marca: SKIN CEUTICAL

Descripción: Leche Limpiadora vitality Descripción: Leche Limpiadora GENTLE
Presentación: 200 ml Presentación: 200 ml
PVP COL ($) COP 145.000 PVP COL ($) COP 165.000

Precio x ml COP 725 Precio x ml COP 825

POSICIÓN DE PRECIOS

POSICIÓN MARCA Precio ml PVP COP ($)

Primer precio (entrada) GERMAINE DE CAP. COP 595 COP 119.000

Precio Promedio GERARD'S COP 650 COP 129.990
Precio Promedio SOTHYS COP 725 COP 145.000
Precio top SKIN CEUTICAL COP 825 COP 165.000
Precio top CASMARA COP 867 COP 130.000 ** Mayor precio por ml

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

Costo unitario - Landed cost - Costo en puerto COL COP 33.462

Precio de venta unitario ( Iva incluido ) COP 129.990

Precio de venta unitario ( Sin Iva ) 19% COP 109.235

Margen de contirbución COP 75.773

%% Margen bruto 69,37%
DESARROLLO ETAPA 2 - ESTRUCTURA DE GASTOS

Gastos Administativos
Oficina & bodegas $ 4.000.000
Servicios de IT $ 150.000
Servicios públicos $ 400.000
Telefonía celulrar + internet $ 500.000
Celulares $ 200.000
Internet $ 250.000
Caja Menor ( Aseo - Pape - Caf) ) $ 500.000
Amortización Invima $ 150.000
Siubtotal Gastos admon $ 6.150.000

Gastos Personal
Administrativo $ 6.000.000
Comercial & mercadeo $ 12.500.000
Siubtotal Gastos admon $ 18.500.000

Gastos Operacionales
Logistica $ 700.000
Mercadeo y diversos $ 2.000.000
Siubtotal Gastos admon $ 2.700.000

TOTAL LINEA DE GASTOS GERARD'S COL $ 27.350.000

PUNTO DE EQUILIBRIO

Costo unitario - Landed cost - Costo en puerto COL COP 33.462

Precio de venta unitario ( Iva incluido ) COP 129.990

Precio de venta unitario ( Sin Iva ) 19% COP 109.235

Venta en unidades 365

Venta en Valor COP ($) Sin Iva COP 39.870.882
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo de ventas COP 12.213.630
Margen Bruto COP 27.657.252

ETAPA 3 PROYECCION 10 AÑOS

AÑO 1
Concepto %% Valor COP ($) (000)

Venta GS $ 320.000 COP ($) Año 1 Año 3 Año 5 Año 7 Año 9 Año 10
Costo ventas 31% $ 99.200 Ventas (000) $ 320.000 $ 448.000 $ 560.000 $ 644.000 $ 740.600 $ 814.660
Utilidad bruta 69% $ 220.800 Gastos (000) $ 322.800 $ 354.900 $ 381.401 $ 408.317 $ 430.046 $ 454.141
Utilidad (000) -$ 102.000 -$ 45.780 $ 4.999 $ 36.043 $ 80.968 $ 107.975
Gastos Adminitracion 23% $ 74.000
Gastos Personal 69% $ 220.000
Gastos Logisticos 2% $ 6.400
Gastos Mercadeo & Diversos 7% $ 22.400 Proyección Leche Limpiadora Gerard's
Total Gastos 101% $ 322.800
$ 1.000.000

Utilidad Operacionasl -$ 102.000

$ 800.000

AÑO 3
$ 600.000
Concepto %% Valor COP ($) (000) Var %%

Venta GS $ 448.000 40% $ 400.000

Costo ventas 31% $ 138.880
Utilidad bruta 97% $ 309.120
$ 200.000
Gastos Adminitracion 25% $ 79.180 7%
Gastos Personal 74% $ 235.400 7% $-
Gastos Logisticos 2% $ 8.960 Año 1 Año 3 Año 5 Año 7 Año 9 Año 10
Gastos Mercadeo & Diversos 7% $ 31.360
Total Gastos 111% $ 354.900 -$ 200.000

Ventas (000) Gastos (000) Utilidad (000)

Utilidad Operacionasl -$ 45.780

AÑO 5
Concepto %% Valor COP ($) (000) Var %%

Venta GS $ 560.000 25%

Costo ventas 31% $ 173.600
Utilidad bruta 121% $ 386.400

Gastos Adminitracion 26% $ 84.723 7%

Gastos Personal 79% $ 251.878 7%
Gastos Logisticos 2% $ 11.200
Gastos Mercadeo & Diversos 6% $ 33.600
Total Gastos 119% $ 381.401

Utilidad Operacionasl $ 4.999

AÑO 7
Concepto %% Valor COP ($) (000) Var %%

Venta GS $ 644.000 15%

Costo ventas 31% $ 199.640
Utilidad bruta 139% $ 444.360

Gastos Adminitracion 28% $ 89.806 6%

Gastos Personal 83% $ 266.991 6%
Gastos Logisticos 2% $ 12.880
Gastos Mercadeo & Diversos 6% $ 38.640
Total Gastos 128% $ 408.317

Utilidad Operacionasl $ 36.043

AÑO 9
Concepto %% Valor COP ($) (000) Var %%

Venta GS $ 740.600 15%

Costo ventas 31% $ 229.586
Utilidad bruta 160% $ 511.014

Gastos Adminitracion 30% $ 95.194 6%

Gastos Personal 88% $ 283.010 6%
Gastos Logisticos 2% $ 14.812
Gastos Mercadeo & Diversos 5% $ 37.030
Total Gastos 134% $ 430.046

Utilidad Operacionasl $ 80.968

AÑO 10
Concepto %% Valor COP ($) (000) Var %%

Venta GS $ 814.660 10%

Costo ventas 31% $ 252.545
Utilidad bruta 176% $ 562.115

Gastos Adminitracion 31% $ 99.954 5%

Gastos Personal 93% $ 297.161 5%
Gastos Logisticos 2% $ 16.293
Gastos Mercadeo & Diversos 5% $ 40.733
Total Gastos 142% $ 454.141

Utilidad Operacionasl $ 107.975