PROGRAMA DE AUDITORÍA

Objetivo

Verificar y evaluar el funcionamiento del Sistema de Control Interno de Gestión de la compañía

Recuperar S.A., basado en los aspectos establecidos, de manera que se desarrolle el ejercicio con
efectividad, eficacia, eficacia con la proposiciones y recomendaciones para su mejora.

Alcance

Desde la Aprobación del Plan Anual de Auditorías Internas - PAAI, la programación y presentación
de informes y seguimientos, hasta la formulación del respectivo plan de mejoramiento

Criterios de Auditorías

Para la realización y aprobación del Plan Anual de Auditorías Internas - PAAI, se tomarón los
siguientes criterios:

Auditorías de Gestión Control Interno:

Decreto 943 de 2014 (Actualización Modelo Estándar de Control Interno)

Decreto 648 del 2017,

Control Interno Contable,

Ley 594 de 2000 (Ley General deArchivo)

Gestión Documental

Ley 019 de 2012 (Ley antitrámites),

Gestión Ambiental, Seguridad de la Información.

Manual de Calidad

Documentación Interna.

Recursos necesarios.

Recursos: - Humanos: Profesionales de Control Interno de Gestión, Calidad, Autoevaluación y

auditores internos

- Tecnológicos: Equipos de cómputo, sistemas de información, sistemas de redes y correo

electrónico Institucional.

Riesgos

- Incumplimiento / aplazamiento del Programa de Auditoría por labores internas. Mitigación del
Riesgo: Seguimiento permanente del Programa.
Tipo de auditoría, norma, responsables, Cronograma de auditorías

Tipo Actividad Norma Proceso Responsable Programación

Verificación
Gestión de Área Control
Gestión de cumplimiento
ISO 27001 Seguridad de la Interno- Marzo
apoyo procedimientos y
Información Rodríguez
normatividad
Vicerrectoria
Verificación
Administrativa y
Gestión cumplimiento Área Control
ISO 14001 Financiera- Junio
estratégica integral Interno-Pérez
Gestión
Control Interno
Ambiental
Verificación Gestión de
Gestión de cumplimiento Seguridad y Área Control
ISO 45001 Septiembre
apoyo procedimientos y Salud Interno-Ramírez
normatividad. en el Trabajo

PLAN DE AUDITORÍA CONTABLE

Objetivos

-Valorar la situación actual de cada una de las áreas de la organización

-Poder implementar un Sistema de Calidad basado en la norma ISO 9001:2015

-Identificar las no conformidades encontradas en cada una de las áreas de la organización.

-Proponer acciones correctivas para las no conformidades.

Alcance de la auditoría.

Actualizar sistema de gestión de calidad según la norma ISO 9001:2015 en diferentes áreas de la
organización

Procesos para auditar.

Las áreas para auditar son:

Dirección general

Administrativa

Operativa

Personas involucradas

Juan de DIOS (Director General)

María de los Mares (Gerente administrativo)

María Dolores (Gerente de Operaciones)

Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Se tomará como documento de referencia la Norma ISO 9001:2015, NMX-CG-9001-IMNC-2000

Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Las fechas estimadas para la aplicación de la verificación serán:

Dirección general: 20 de febrero duración de 6 horas ( 4 en la mañana y dos en la tarde)

Administrativa: 22 y 23 de febrero duración de 4 horas realizadas en la mañana

Operativa: 25, 26 y 27 de febrero Duración de 3 horas cada día.

Requerimiento confidencial

La compañía ha solicitado un cuidado especial de la documentación sobre todo aquella que

implica los procedimientos para la realización del servicio.

Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Jefe líder: encargado de la distribución de cargos, presentación de equipo, presentación no

conformidades y posibles recomendaciones y realización del informe final.

Especialista: experto técnico en el área de calidad administrativa, gerencial y operacional.

Documentador: persona encargada de recopilar la información para evidencia

Fecha de entrega de informe final.

Con la distribución de información recopilada y la divulgación de las no conformidades con el jefe

se estima un tiempo de entrega del informe final para el 15 de abril