Manual de procedimiento

Objetivo Específico de la Etapa

Obtener información y conocimiento que permita al auditor conocer los procesos administrativo
operativo del área de almacén teniendo en cuenta al personal que esta capacitado
REALIZADO REVISADO REF
POR POR P/T
N® Procedimiento

Solo podrá participar en

1 Encargados de
control de almacén
inventario el personal asignado.
El personal de la empresa y el
personal de la consultora.
El personal tiene que entregar
una fotocopia de carnet de
identidad, fotocopia de título de
Provincia Nacional y fotocopia de
afiliación a la caja de salud

El personal del almacén debe

registrar en el sistema todos los
bienes que ingresa proveniente
de proveedores, donaciones,
reintegros y cesiones para cada
2 Procedimiento para ingreso se debe generar un
la toma de inventario reporte de entrada donde se
detalle el producto, cantidad ,
estado ,fecha .adicional del
personal de almacena
recepciona. la factura el mismo
que deberá ser sellado en
calidad de recepción
Para realizar el registro contable
en el sistema: factura
Solicitud de compra

Todo ingreso de inventario en el

3
área de almacena se debe
genera factura y al igual al
reporte de entrada tanto, así
como remisiones el almacén
hará el alta después de revisar
los bienes y generar la entrada al
almacén. La factura del
 proveedor se entrara al sistema
contable para soportar las
pólizas de entrada
El pedido del cliente se verificara
en el almacén y se le dará parte
4 Producto entregado
al contador para registrar al
al cliente
sistema para dar el control del
almacén el contador recibirá el
pago y se le dará una factura al
cliente confirmando la entrega
de dicho producto

Todo registro de salida tiene que

estar la firma del administrador y
5 SALIDA DEL
sellada con el logo de la empresa
ALMACEN
caso contrario no entregar el
producto.

Por cada salida se tiene que

generar un reporte de salida con
número de lote para efectuar el
control

6 Conciliación contable
a través del almacén
38) El procedimiento de
conciliación se hará
mensualmente o en el
transcurso del mes dependiendo
de la necesidad

39) La conciliación se deben

soportar por registros, facturas
de proveedores, entradas y
salidas del almacén

7 REPORTE DE NUEVO Los reportes de cierre deberán

MERCADERIA AL estar soportados con: Compras
ALMACEN Facturas y reportes de entradas

Transferencias: Requisiciones de
la unidad solicitante y reportes
de entradas este tipo de informa
tiene que tener ambas firmas
tanto como el encargado de
almacén y el contador tiene que
tener el sello del gerente o socio
8 Devolución de Debido a la entrega de producto
mercadería dañada dañada se tiene que entregar el
producto al contador con un
reporte especificando el daño
del producto y como fue
entregado.

Se verifica la factura de entrega y

el lote dañado en esta parte
tiene que tienes la firma del
cliente el contador y el jefe de
almacén

9 Procedimiento Bajas Se debe dar de baja de bienes,

de elementos perdida, deterioro, obsoleto etc.

Si el bien es por obsolescencia se

debe determinar el estado actual
del bien solicitando un concepto
técnico y avalúo del estado en el
que se encuentran. Se tiene que
dar el reporta al área contable
tiene que tener la firma del
gerente general el jefe del área
de almacén para darle de baja en
el sistema
10 Departamento de Cada mes el contador ase el
contabilidad reporte de revisión de
inventario y los movimientos en
los estados financieros. Conciliar
mensualmente con el almacén
los saldos reportados durante el
mes. En este proceso tiene que
tener