CURSO:

AUDITORIA AMBIENTAL
ING. JOSÉ FRANCISCO SOLANO SANTAMARIA
E-mail: jsolano@ucss.edu.pe
 MARCO CONCEPTUAL

La auditoría ambiental es un
examen metodológico de los
procesos operativos de
determinadas Industrias, lo cual
involucra análisis, pruebas y
confirmación de procedimientos y
prácticas que llevan a la
verificación del cumplimiento de
requerimientos legales, políticas
internas y prácticas aceptadas, con
un enfoque de control que además
permita dictaminar la aplicación de
medidas preventivas y/o correctivas
TIPOS DE AUDITORÍAS AMBIENTALES

Existen varios tipos de auditorias ambientales, pudiendo una

determinada auditoria pertenecer a dos o más grupos.

Algunos de los criterios de clasificación son:

- la procedencia del equipo auditor: internas y externas

(voluntarias y obligatorias)

- su objeto: del sistema de gestión ambiental, de gestión

generalizada, Revisión ambiental, puntual, de
conformidad, de siniestros o accidentes, de riesgos, de
seguridad e higiene, de recursos, Gubernamental en
materia ambiental

- su alcance: integrada y sectorial

SEGÚN LA PROCEDENCIA DEL EQUIPO
AUDITOR

a) Auditorías ambientales internas:

- por voluntad propia,
- personal propio
- fácil acceso a información confidencial
(ventaja)
- Desconocimiento de los procedimientos
- Tiene un costo tanto en tiempo como en
RR.HH. (desventaja)
- Los Auditores no pueden expresar con
libertad sus ideas.
 SEGÚN LA PROCEDENCIA DEL EQUIPO
AUDITOR

b) Auditorías ambientales externas

- consultores externos o empresas consultoras,
acreditadas y con amplia experiencia (bastante
profundidad)
- pueden ser voluntarias (por decisión gerencial)
y obligatorias (por instrucción de la Autoridad competente)
- Menor tiempo
- se descubren rápidamente las desviaciones o impactos
ambientales
- Es más factible la implantación de las recomendaciones
emitidas por auditores externos que por auditores internos
• - más libertad de expresar sus ideas
 SEGÚN EL OBJETO

a) Auditoría del sistema de gestión ambiental

- Es una auditoría ambiental de carácter general, que analiza
en forma global todo el sistema de gestión ambiental de la
empresa. Diagnostica el grado de

- pueden ser voluntarias (por decisión gerencial)

y obligatorias (por instrucción de la Autoridad competente)
- Menor tiempo
- se descubren rápidamente las desviaciones o impactos
ambientales
- Es más factible la implantación de las recomendaciones
emitidas por auditores externos que por auditores internos
• - más libertad de expresar sus ideas
MARCO NORMATIVO AMBIENTAL

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 MARCO JURIDICO AMBIENTAL

La Constitución Política del Perú reconoce que la

persona es el fin supremo de la sociedad y del Estado y
privilegia el derecho fundamental a gozar de un
ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de la
vida. Del mismo modo, los artículos 66° al 69°, disponen
que el Estado deba determinar la Política Nacional del
Ambiente, y que los recursos naturales, renovables y no
renovables, sean patrimonio de la Nación. Precisa que el
Estado está obligado a promover la conservación de la
diversidad biológica y las áreas naturales protegidas, en
el territorio nacional, así como el desarrollo sostenible de
la Amazonía.
El Ministerio del Ambiente es el ente rector del Sector
Ambiente y la autoridad competente para formular la
Política Nacional del Ambiente aplicable a los tres
niveles de gobierno, conforme a lo dispuesto en el
Decreto Legislativo Nº 1013 que aprueba la Ley de
creación, organización y funciones de este organismo.
MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE
(Decreto Supremo Nº 012-2009- MINAM)

Es de cumplimiento obligatorio y
orientador de las actividades
públicas y privadas en materia
ambiental en los tres niveles de
gobierno.

Define los objetivos prioritarios,

lineamientos, y estándares de
cumplimiento

Se implementa a través de
Instrumentos de Gestión
Ambiental Nacional, Sectorial,
Regional y Local
MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL
 PRINCIPIOS DE LA POLITICA AMBIENTAL

 Transectorialidad: la actuación de las autoridades

públicas con competencias ambientales debe
ser coordinadas y procesadas a nivel nacional,
sectorial, regional y local, con el objetivo de
asegurar las acciones de acciones integradas,
para optimizar sus resultados.
 Análisis costo - beneficio: las acciones públicas
deben considerar el análisis entre los recursos a
invertir y los retornos
 Competitividad: las acciones públicas en matera
ambiental deben contribuir a mejor la
competitividad del país en el marco del desarrollo
socioeconómico y la protección del interés
público.
 Gestión por resultados: las acciones públicas
deben a una gestión por resultados e incluir
mecanismos de incentivo y sanción para
MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL
asegurar el adecuado cumplimiento de los
 PRINCIPIOS DE LA POLITICA AMBIENTAL

 Seguridad jurídica: las acciones públicas deben

sustentarse en normas y criterios claros,
coherentes y consisten en el tiempo, a fin de
asegurar la productividad, confianza y
gradualismo de la gestión pública en material
ambiental.
 Mejora continua: la sostenibilidad ambiental es
un objetivo de largo plazo que debe alcanzarse
a través de esfuerzos progresivos, dinámicos, y
permanentes, que mejoras incrementales.
 Cooperación pública y privada: debe
propinarse la conjunción de esfuerzos entre las
acciones públicas y las del sector privado,
incluyendo a la sociedad civil, a fin de
consolidar objetivos comunes y compartir
responsabilidades en la gestión ambiental.

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

EJES DE LA POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 ESTÁNDARES DE CUMPLIMIENTO

Las autoridades de los gobiernos nacional, regional y

local, deben establecer metas concretas e indicadores
de desempeño los mismos que deben ser concordantes
con sus programas multianuales, sus estrategias de
inversión y gasto social asociados.

Instrumentos de Gestión Ambiental

Infraestructura para el control de la calidad ambiental

Acciones de incentivo y fiscalización

Participación ciudadana

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 INSTRUMENTOS DE LA POLÍTICA AMBIENTAL

• Instrumentos jurídicos: normas y disposiciones legales.

• Instrumentos administrativos: Evaluaciones, controles,

autorizaciones y regulaciones.

• Instrumentos técnicos: promoción y aplicación de tecnologías

disponibles tanto para acciones preventivas como correctoras.

• Instrumentos económicos y fiscales: Subvenciones, impuestos,

tarifas y tasas. La idea es recompensar parte de los costes de
acciones positivas y penalizar los que perjudican al medio para
internalizar los costes ambientales.

• Instrumentos sociales: información y participación. Concienciar a

la sociedad a través de la educación ambiental.

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 INSTRUMENTOS DE GESTIÓN AMBIENTAL
POLITICA NACIONAL
Planes, Estrategias, DEL AMBIENTE
Programas Normas de Calidad Ambiental
(ECA y LMP)

Ordenamiento Territorial
Planes de Descontaminación
Pasivos Ambientales
Información
Ambiental SISTEMA NACIONAL
Participación DE GESTIÓN AMBIENTAL
Ciudadana SNGA Fiscalización y Sanción

Incentivos e
Instrumentos Instrumentos financieros
Económicos

Instrumentos de Gestión
EIA, DIA y PAMA
Ambiental Regional y Local
INSTRUMENTOS DE
GESTIÓN AMBIENTAL

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

PLAN NACIONAL DE ACCIÓN AMBIENTAL – PLANAA PERÚ 2011-2021
(DECRETO SUPREMO 014-2011-MINAM)

Instrumento de gestión ambiental nacional que

implementa la PNA, constituyéndose en marco
orientador de las acciones en materia ambiental
que se desarrollen en el país en el corto, mediano
y largo plazo en los tres niveles de gobierno.

El PLANAA tiene como documento base la

Política Nacional del Ambiente.

Mediano
Corto plazo Largo plazo
plazo
(2011-2012) (2018-2021)
(2013-2017)

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 METAS PRIORITARIAS AL
2021

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

PIRAMIDE JURIDICA EN EL PERÚ

Constitución Política

Leyes Orgánicas

Leyes Ordinarias /
Decretos Legislativos

Decretos Supremos

Resoluciones Ministeriales

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 EVOLUCION DEL MARCO LEGAL EN EL PERÚ

NORMA ASUNTO FECHA DE PUBLICACIÓN

Ley 26821 Ley orgánica de aprovechamiento sostenible de los recursos 26.jun.1997.
naturales
Ley N° 26834 Ley de Áreas Naturales Protegidas. 04 .jul.1997

Ley 26839 Ley sobre la conservación y aprovechamiento sostenible de la 16.jul.1997

diversidad biológica
Ley N° 27446. Ley del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental 23.abr.2001

Ley N° 27308 Ley Forestal y de Fauna Silvestre. 16.jul.2000

Ley N° 27314 Ley General de Residuos Sólidos 20.jul.2000

Ley Nº 28245 Ley Marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental 04.Jun.2004

Ley Nº 28611 Ley General del Ambiente 15.Oct.2005

Ley Nº 29050 Modificatorias LGA 22.jun.2007
Dec. Leg. 1055 27.jun.2008
Ley 29263 02.oct.2008

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 EVOLUCION DEL MARCO LEGAL EN EL PERÚ

NORMA ASUNTO FECHA DE PUBLICACIÓN

D. Leg. 1013 Ley de Creación, Organización y Funciones del Ministerio del 13.May.2008
(D. Leg. 1039, Ambiente
modificatoria)
Decreto Legislativo N° Decreto que modifica la Ley N° 27314 - Ley General de 28.jun2008
1065 Residuos Sólidos

Decreto Legislativo - Ley que crea el Organismo de supervisión de los recursos 28.jun.2008
Nº 1085 forestales y de fauna silvestre – OSINFOR.

Ley Nº 29325 Ley del Sistema Nacional de Evaluación y Fiscalización 05.mar.2009

Ambiental – SINEFA
Ley N° 29338 Ley de Recursos Hídricos 31.mar.2009
Decreto Supremo Nº Política Nacional del Ambiente 23.may.2009
012-2009-MINAM
Ley N° 29514 Ley que modifica el artículo 17° de la Ley N° 29325 25.mar.2010

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
(AUDITORÍA DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN AMBIENTAL)

Establece procedimientos que

permiten llevar a cabo las auditorías
de sistema de gestión ambiental, y se
Norma aplican a todo tipo de organizaciones
NB-ISO 14011: que dispongan de un sistema de
gestión ambiental,
independientemente del tamaño de
ésta.

El concepto de sistema de gestión ambiental y

la práctica de la auditoría ambiental asociada
a éste constituyen una herramienta que las
organizaciones tienen para mostrar su
responsabilidad ambiental.
MARCO INSTITUCIONAL
AMBIENTAL

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 ORGANIZACIÓN DEL SNGA

SNGA MINAM
Sistemas Funcionales Sistemas funcionales vinculados a
vinculados a los RRNN la Gestión Ambiental

SINANPE SERNANP SEIA MINAM

SNRRHH ANA SINIA MINAM
SINAFOR MINAG SINEFA OEFA
Estrategia de MINAM
Cambio Climático

Estrategia de MINAM
Diversidad Biológica

Ordenamiento MINAM
Territorial

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL

 TÉCNICO
POLÍTICA NACIONAL DEL
INTERGUBERNAMENTAL
AMBIENTAL
CONSULTIVO
PARTICIPATIVO PLAN NACIONAL DE AGENDA NACIONAL
Concertación, ACCION AMBIENTAL DE ACCION AMBIENTAL
articulación,
formulación,
FUNCIONALES
aprobación y
validación
Estrategia
Nacional
sobre el
Cambio
SINANPE Climático; de
Sistemas y

SNRRHH
SINEFA
Diversidad

SINIA
procesos a

SEIA
Biológica; de
través de lucha contra
los cuales la
se desertificació
n y sequía;
alcanzará
ECA y LMP;
los objetivos Ordenamient
de la PNA o Territorial,
etc.

GOBIERNO NACIONAL (Organismos sectoriales y adscritos al MINAM)

Ámbito en el
que se SRGA
GOBIERNO REGIONAL SLGA
ejecuta la
PNA

GOBIERNO LOCAL (PROVINCIAL Y DISTRITAL)

SISTEMA NACIONAL DE GESTIÓN AMBIENTAL

Sectores y Unidades Ambientales vinculados a la gestión
ambiental
MINISTERIO DE Dirección General de Asuntos Ambientales Mineros
ENERGIA Y MINAS Dirección General de Asuntos Ambientales Energéticos

MINISTERIO DE Dirección General de Asuntos Ambientales de Pesquería

PRODUCCIÓN Dirección General de Asuntos Ambientales de Industria

MINISTERIO DE Dirección General de Asuntos Ambientales Agrarios

AGRICULTURA Y
RIEGO
MINISTERIO DE Dirección General de Asuntos Sociaoambientales
TRANSPORTES

MINISTERIO DE Dirección de Medio Ambiente de la Dirección General de

DEFENSA Capitanías y Guardacostas-DICAPI

MINISTERIO DE
SALUD Dirección General de Salud Ambiental - DIGESA

MÓDULO III: POLITICA, LEGISLACIÓN Y GOBERNANZA AMBIENTAL