APORTES SOCIALES

1
FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1105 caja 31,000,000
110501 socio1 10,000,000
110502 socio 2 12,000,000
110503 socio 3 9,000,000
1435 mercancia no fabricada por la empresa 44,730,000
143501 socio 1 producto A 1,950,000
143502 socio 1 producto B 3,680,000
143503 socio 1 producto C 5,780,000
143504 socio 2 producto A 2,600,000
143505 socio 2 producto B 4,830,000
143506 socio 2 producto C 7,480,000
143507 socio 3 producto A 3,250,000
143508 socio 3 producto B 5,980,000
143509 socio 3 producto C 9,180,000
1516 construcciones y edificaciones 70,000,000
151610 oficinas 40,000,000
151615 almacenes 30,000,000
1524 equipo de oficina 10,000,000
152405 muebles y enceres 10,000,000
1528 equipos de computacion y comunicación 16,800,000
1540 flota y equipo de transporte 20,000,000
154005 autos, camionetas y camperos 20,000,000
3115 aportes sociales
311505 cuotas o partes de interes social 192,530,000
SUMAS IGUALES 192,530,000
HABER

192,530,000
192,530,000
 NOMBRE DE LA EMPRESA
NIT:
MÉTODO: PROMEDIO PON

ARTÍCULO: PRODUCTO A REFERENCIA:

ENTRADAS SALIDAS
DIA DETALLE
CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL

INVENTARIO INICIAL 60 130,000 7,800,000 -

4 COMPRA 34 131,000 4,454,000 -
5 VENTA - 27 130,362 3,519,766
7 COMPRA 36 131,500 4,734,000 -
9 VENTA - 24 130,760 3,138,229
12 VENTA - 5 130,760 653,798
14 COMPRA 45 132,000 5,940,000 -
16 VENTA - 13 131,229 1,705,972
18 VENTA - 14 131,229 1,837,201
21 VENTA - 9 131,229 1,181,058
25 COMPRA 60 129,500 7,770,000 -
27 VENTA - 16 130,503 2,088,053
28 VENTA - 20 130,503 2,610,067
29 DEVOLUCION EN VENTA DIA 27 - - 3 130,503 - 391,510
30 VENTA - 10 130,503 1,305,033
SALDO FINAL 235 30,698,000 135 17,647,667

NOMBRE DE LA EMPRESA
NIT:
MÉTODO: PROMEDIO PON

ARTÍCULO: PRODUCTO B REFERENCIA:

ENTRADAS SALIDAS
DIA DETALLE
CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL

INVENTARIO INICIAL 63 230,000 14,490,000 -

4 COMPRA 25 132,000 3,300,000 -
5 VENTA - 23 202,159 4,649,659
 7 COMPRA 28 132,500 3,710,000 -
9 VENTA - 22 181,186 3,986,102
12 VENTA - 6 181,186 1,087,119
14 COMPRA 50 133,500 6,675,000 -
16 VENTA - 12 160,453 1,925,439
18 VENTA - 13 160,453 2,085,892
21 VENTA - 15 160,453 2,406,798
25 COMPRA 50 129,000 6,450,000 -
27 VENTA - 14 147,872 2,070,207
28 VENTA - 16 147,872 2,365,951
30 VENTA - 15 147,872 2,218,079
SALDO FINAL 216 34,625,000 136 22,795,246

NOMBRE DE LA EMPRESA
NIT:
MÉTODO: PROMEDIO PON

ARTÍCULO: PRODUCTO C REFERENCIA:

ENTRADAS SALIDAS
DIA DETALLE
CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL

INVENTARIO INICIAL 66 340,000 22,440,000 -

4 COMPRA 29 131,000 3,799,000 -
5 VENTA - 24 276,200 6,628,800
7 COMPRA 30 132,000 3,960,000 -
9 VENTA - 25 233,368 5,834,208
12 VENTA - 7 233,368 1,633,578
14 COMPRA 47 132,500 6,227,500 -
16 VENTA - 11 192,499 2,117,492
18 VENTA - 14 192,499 2,694,990
21 VENTA - 15 192,499 2,887,489
25 COMPRA 53 127,000 6,731,000 -
27 VENTA - 17 165,589 2,815,008
28 VENTA - 15 165,589 2,483,831
29 DEVOLUCION EN VENTA DIA 27 - - 4 165,589 - 662,355
30 VENTA - 16 165,589 2,649,419
SALDO FINAL 225 43,157,500 140 29,082,460
SALDO FINAL 225 43,157,500 140 29,082,460
PROMEDIO PONDERADO

CÓDIGO:

SALDO
CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL

60 130,000 7,800,000
94 130,362 12,254,000
67 130,362 8,734,234
103 130,760 13,468,234
79 130,760 10,330,005
74 130,760 9,676,207
119 131,229 15,616,207
106 131,229 13,910,235
92 131,229 12,073,034
83 131,229 10,891,976
143 130,503 18,661,976
127 130,503 16,573,923
107 130,503 13,963,856
110 130,503 14,355,366
100 130,503 13,050,333
100 130,503 13,050,333

PROMEDIO PONDERADO

CÓDIGO:

SALDO
CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL

63 230,000 14,490,000 69,525,372

88 202,159 17,790,000
65 202,159 13,140,341
 93 181,186 16,850,341
71 181,186 12,864,239
65 181,186 11,777,120
115 160,453 18,452,120
103 160,453 16,526,681 - 1,053,865
90 160,453 14,440,790
75 160,453 12,033,991
125 147,872 18,483,991
111 147,872 16,413,784
95 147,872 14,047,833
80 147,872 11,829,754
80 147,872 11,829,754

PROMEDIO PONDERADO

CÓDIGO:

SALDO
CANTIDAD COSTO UNI COSTO TOTAL

66 340,000 22,440,000
95 276,200 26,239,000
71 276,200 19,610,200
101 233,368 23,570,200
76 233,368 17,735,992
69 233,368 16,102,414
116 192,499 22,329,914
105 192,499 20,212,422
91 192,499 17,517,432
76 192,499 14,629,944
129 165,589 21,360,944
112 165,589 18,545,935
97 165,589 16,062,105
101 165,589 16,724,460
85 165,589 14,075,040
85 165,589 14,075,040
85 165,589 14,075,040
 ASIENTOS CONTABL
COMPRA
DIA CODIGO
4 1435
143501
143502
143503
1110
2205

SUMAS IGUALES

VENTA
DIA CODIGO
5 1305
6135
613595
61359501
61359502
61359503
1435
143501
143502
143503
4135
413595
41359501
41359502
41359503

SUMAS IGUALES

COMPRA
DIA CODIGO
7 1435
143501
 143502
143503
1110
2205

SUMAS IGUALES

VENTA
DIA CODIGO
9 1110
1305
6135
613595
61359501
61359502
61359503
1435
143501
143502
143503
4135
413595
41359501
41359502
41359503

SUMAS IGUALES

VENTA
DIA CODIGO
12 1305
6135
613595
61359501
61359502
61359503
1435
143501
143502
143503
4135
413595
 41359501
41359502
41359503

SUMAS IGUALES

COMPRA
DIA CODIGO
14 1435
143501
143502
143503
1110
2205

SUMAS IGUALES

VENTA
DIA CODIGO
16 1110
1305
6135
613595
61359501
61359502
61359503
1435
143501
143502
143503
4135
413595
41359501
41359502
41359503

SUMAS IGUALES

VENTA
DIA CODIGO
18 1110
1305
6135
613595
61359501
61359502
61359503
1435
143501
143502
143503
4135
413595
41359501
41359502
41359503

SUMAS IGUALES

VENTA
DIA CODIGO
21 1110
6135
613595
61359501
61359502
61359503
1435
143501
143502
143503
4135
413595
41359501
41359502
41359503

SUMAS IGUALES
 COMPRA
DIA CODIGO
25 1435
143501
143502
143503
2205

SUMAS IGUALES

VENTA
DIA CODIGO
27 1110
6135
613595
61359501
61359502
61359503
1435
143501
143502
143503
4135
413595
41359501
41359502
41359503

SUMAS IGUALES

VENTA
DIA CODIGO
28 1305
6135
613595
61359501
61359502
 61359503
1435
143501
143502
143503
4135
413595
41359501
41359502
41359503

SUMAS IGUALES

DEVOLUCION VENTA DIA 27

DIA CODIGO
29 4175
417501
417502
1435
143501
143503
6135
61359501
61359503
1110

SUMAS IGUALES

VENTA
DIA CODIGO
30 1110
6135
613595
61359501
61359502
61359503
1435
143501
 143502
143503
4135
413595
41359501
41359502
41359503

SUMAS IGUALES
 ASIENTOS CONTABLES
2
COMPRA
CUENTA PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
PRODUCTO A 4,454,000
PRODUCTO B 3,300,000
PRODUCTO C 3,799,000
BANCOS
NACIONALES

SUMAS IGUALES

3
VENTA
CUENTA PARCIAL
CLIENTES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 14,798,225
PRODUCTO A 3,519,766
PRODUCTO B 4,649,659
PRODUCTO C 6,628,800
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
PRODUCTO A 3,519,766
PRODUCTO B 4,649,659
PRODUCTO C 6,628,800
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 19,628,340
PRODUCTO A 7,144,740
PRODUCTO B 6,132,720
PRODUCTO C 6,350,880

SUMAS IGUALES
4
COMPRA
CUENTA PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
PRODUCTO A 4,734,000
PRODUCTO B 3,710,000
PRODUCTO C 3,960,000
BANCOS
NACIONALES

SUMAS IGUALES
5
VENTA
CUENTA PARCIAL
BANCOS
CLIENTES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 12,958,539
PRODUCTO A 3,138,229
PRODUCTO B 3,986,102
PRODUCTO C 5,834,208
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
PRODUCTO A 3,138,229
PRODUCTO B 3,986,102
PRODUCTO C 5,834,208
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 18,929,420
PRODUCTO A 6,375,120
PRODUCTO B 5,888,300
PRODUCTO C 6,666,000

SUMAS IGUALES
6
VENTA
CUENTA PARCIAL
CLIENTES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 3,374,495
PRODUCTO A 653,798
PRODUCTO B 1,087,119
PRODUCTO C 1,633,578
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
PRODUCTO A 653,798
PRODUCTO B 1,087,119
PRODUCTO C 1,633,578
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 4,800,530
PRODUCTO A 1,328,150
PRODUCTO B 1,605,900
PRODUCTO C 1,866,480

SUMAS IGUALES
7
COMPRA
CUENTA PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
PRODUCTO A 5,940,000
PRODUCTO B 6,675,000
PRODUCTO C 6,227,500
BANCOS
NACIONALES

SUMAS IGUALES
8
VENTA
CUENTA PARCIAL
BANCOS
CLIENTES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 5,748,903
PRODUCTO A 1,705,972
PRODUCTO B 1,925,439
PRODUCTO C 2,117,492
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
PRODUCTO A 1,705,972
PRODUCTO B 1,925,439
PRODUCTO C 2,117,492
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 9,646,510
PRODUCTO A 3,466,320
PRODUCTO B 3,236,040
PRODUCTO C 2,944,150

SUMAS IGUALES

9
VENTA
 CUENTA PARCIAL
BANCOS
CLIENTES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 6,618,083
PRODUCTO A 1,837,201
PRODUCTO B 2,085,892
PRODUCTO C 2,694,990
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
PRODUCTO A 1,837,201
PRODUCTO B 2,085,892
PRODUCTO C 2,694,990
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 10,985,770
PRODUCTO A 3,732,960
PRODUCTO B 3,505,710
PRODUCTO C 3,747,100

SUMAS IGUALES

10
VENTA
CUENTA PARCIAL
BANCOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 6,475,345
PRODUCTO A 1,181,058
PRODUCTO B 2,406,798
PRODUCTO C 2,887,489
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
PRODUCTO A 1,181,058
PRODUCTO B 2,406,798
PRODUCTO C 2,887,489
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 10,459,560
PRODUCTO A 2,399,760
PRODUCTO B 4,045,050
PRODUCTO C 4,014,750

SUMAS IGUALES
 11
COMPRA
CUENTA PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
PRODUCTO A 7,770,000
PRODUCTO B 6,450,000
PRODUCTO C 6,731,000
NACIONALES

SUMAS IGUALES

12
VENTA
CUENTA PARCIAL
BANCOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 6,973,268
PRODUCTO A 2,088,053
PRODUCTO B 2,070,207
PRODUCTO C 2,815,008
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
PRODUCTO A 2,088,053
PRODUCTO B 2,070,207
PRODUCTO C 2,815,008
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 12,194,740
PRODUCTO A 4,185,440
PRODUCTO B 3,648,120
PRODUCTO C 4,361,180

SUMAS IGUALES

13
VENTA
CUENTA PARCIAL
CLIENTES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 7,459,849
PRODUCTO A 2,610,067
PRODUCTO B 2,365,951
PRODUCTO C 2,483,831
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
PRODUCTO A 2,610,067
PRODUCTO B 2,365,951
PRODUCTO C 2,483,831
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 13,249,180
PRODUCTO A 5,231,800
PRODUCTO B 4,169,280
PRODUCTO C 3,848,100

SUMAS IGUALES

14
DEVOLUCION VENTA DIA 27
CUENTA PARCIAL
DEVOLUCION EN VENTAS
PRODUCTO A 784,770
PRODUCTO C 1,026,160
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
PRODUCTO A 391,510
PRODUCTO C 662,355
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
PRODUCTO A 391,510
PRODUCTO C 662,355
BANCOS

SUMAS IGUALES

15
VENTA
CUENTA PARCIAL
BANCOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 6,172,531
PRODUCTO A 1,305,033
PRODUCTO B 2,218,079
PRODUCTO C 2,649,419
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
PRODUCTO A 1,305,033
PRODUCTO B 2,218,079
PRODUCTO C 2,649,419
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 10,629,240
PRODUCTO A 2,615,900
PRODUCTO B 3,908,700
PRODUCTO C 4,104,640

SUMAS IGUALES
ES

DEBE HABER
11,553,000

1,558,900
9,994,100

11,553,000 11,553,000

DEBE HABER
19,628,340
14,798,225

14,798,225

19,628,340

34,426,565 34,426,565

DEBE HABER
12,404,000
 1,656,900
10,747,100

12,404,000 12,404,000

DEBE HABER
6,375,120
12,554,300
12,958,539

12,958,539

18,929,420

31,887,959 31,887,959

DEBE HABER
4,800,530
3,374,495

3,374,495

4,800,530
 8,175,025 8,175,025

DEBE HABER
18,842,500

5,940,000
12,902,500

18,842,500 18,842,500

DEBE HABER
1,213,212
8,433,298
5,748,903

5,748,903

9,646,510

15,395,413 15,395,413
DEBE HABER
3,732,960
7,252,810
6,618,083

6,618,083

10,985,770

17,603,853 17,603,853

DEBE HABER
10,459,560
6,475,345

6,475,345

10,459,560

16,934,905 16,934,905
DEBE HABER
20,951,000

20,951,000

20,951,000 20,951,000

DEBE HABER
12,194,740
6,973,268

6,973,268

12,194,740

19,168,008 19,168,008

DEBE HABER
13,249,180
7,459,849
 7,459,849

13,249,180

20,709,029 20,709,029

DEBE HABER
1,810,930

1,053,865

1,053,865

1,810,930

2,864,795 2,864,795

DEBE HABER
10,629,240
6,172,531

6,172,531
 10,629,240

16,801,771 16,801,771
 GASTOS
16

DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

2 1110 BANCOS 31,000,000
1105 CAJA

SUMAS IGUALES 31,000,000

17

DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

3 5220 ARRENDAMIENTOS 6,000,000
522010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 6,000,000
1110 BANCOS

SUMAS IGUALES 6,000,000

18

DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

3 5120 ARRENDAMIENTOS 3,900,000
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 3,900,000
1110 BANCOS
 SUMAS IGUALES 3,900,000

19

DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

10 5130 SEGUROS 1,980,000
513025 INCENDIOS -
513035 SUSTRACCION Y HURTO -
1110 BANCOS

SUMAS IGUALES 1,980,000

20

DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

18 1110 BANCOS 120,000,000
2105 BANCOS NACIONALES

SUMAS IGUALES 120,000,000

21

DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

21 1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 10,000,000
132505 A SOCIOS 10,000,000
1110 BANCOS

SUMAS IGUALES 10,000,000

22

DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

 26 5135 SERVICIOS 2,350,000
513530 ENERGIA ELECTRICA -
513535 TELEFONO -
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO -
1110 BANCOS

SUMAS IGUALES 2,350,000

23

DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

27 5235 SERVICIOS 3,620,000
523525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO -
523530 ENERGIA ELECTRICA -
523535 TELEFONO -
1110 BANCOS

SUMAS IGUALES 3,620,000

24

DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

30 5105 GASTOS DE PERSONAL 5,160,000
510506 SUELDOS 5,160,000
1110 BANCOS

SUMAS IGUALES 5,160,000

25
DIA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
30 5205 GASTOS DE PERSONAL 3,710,000
520506 SUELDOS 3,710,000
1110 BANCOS

SUMAS IGUALES 3,710,000

HABER

31,000,000

31,000,000

HABER

6,000,000

6,000,000

HABER

3,900,000
 3,900,000

HABER

1,980,000

1,980,000

HABER

120,000,000

120,000,000

HABER

10,000,000

10,000,000

HABER
 2,350,000

2,350,000

HABER

3,620,000

3,620,000

HABER

5,160,000

5,160,000
HABER

3,710,000

3,710,000
 ACTIVOS
LIBRO AUXILIAR
DIA DETALLE
1 APORTES SOCIALES
2 CONSIGNACION

LIBRO AUXILIAR
DIA DETALLE
2 CONSIGNACION AL BANCO
3 PAGO DE ARRIENDO LOCAL DE VENTAS
3 PAGO DE ARRIENDO OFICINA
4 COMPRA
7 COMPRA
9 VENTA
10 PAGO DE POLIZA DE SEGURO
14 COMPRA
16 VENTA
18 VENTA
18 PRESTAMO DE BANCO X
21 VENTA
21 PRESTAMO A SOCIO 2
26 PAGO SERVICIOS PUBLICOS DE OFICINA
27 VENTA
27 PAGO SERVICIOS PUBLICOS DE LOCAL DE VENTAS
29 DEVOLUCION EN VENTA DIA 27
30 VENTA
30 PAGO NOMINA TRABAJADORES ADMINISTRATIVOS
30 PAGO NOMINA TRABAJADORES DE VENTAS
 LIBRO AUXILIAR
DIA DETALLE
5 VENTA
9 VENTA
12 VENTA
16 VENTA
18 VENTA
28 VENTA

LIBRO AUXILIAR
DIA DETALLE
21 PRESTAMO SOCIO 2

LIBRO AUXILIAR
DIA DETALLE
1 APORTES DE SOCIOS EN MERCANCIAS
4 COMPRA
5 VENTA
7 COMPRA
9 VENTA
12 VENTA
14 COMPRA
16 VENTA
18 VENTA
21 VENTA
25 COMPRA
27 VENTA
28 VENTA
29 DEVOLUCION EN VENTA DIA 27
30 VENTA
 LIBRO AUXILIAR
DIA DETALLE
1 APORTES EDIFICACIONES

LIBRO AUXILIAR
DIA DETALLE
1 APORTES MUEBLES DE OFICINA

LIBRO AUXILIAR
DIA DETALLE
1 APORTES COMPUTADORES

LIBRO AUXILIAR
DIA DETALLE
1 APORTES VEHICULO
ACTIVOS
No. CUENTA 1105 CAJA
No. ASIENTO DEBE HABER
1 31,000,000
16 31,000,000

No. CUENTA 1110 BANCO

No. ASIENTO DEBE HABER
16 31,000,000
17 6,000,000
18 3,900,000
2 1,558,900
4 1,656,900
5 6,375,120
19 1,980,000
7 5,940,000
8 1,213,212
9 3,732,960
20 120,000,000
10 10,459,560
21 10,000,000
22 2,350,000
12 15,194,740
23 3,620,000
14 1,810,930
15 6,524,600
24 5,160,000
25 3,710,000
 No. CUENTA 1305 CLIENTES
No. ASIENTO DEBE HABER
3 19,628,340
5 12,554,300
6 4,800,530
8 8,433,298
9 7,252,810
13 13,249,180

1325 CUENTAS POR COBRAR A

No. CUENTA SOCIOS Y ACCIONISTAS
No. ASIENTO DEBE HABER
21 10,000,000

No. CUENTA 1435 MERCANCIA NO FABRICADA

POR LA EMPRESA
No. ASIENTO DEBE HABER
1 44,730,000
2 11,553,000
3 14,798,225
4 12,404,000
5 12,958,539
6 3,374,495
7 18,842,500
8 5,748,903
9 6,618,083
10 6,475,345
11 20,951,000
12 6,973,268
13 7,459,849
14 1,053,865
15 6,172,531
 1516 CONSTRUCCIONES Y
No. CUENTA EDIFICACIONES
No. ASIENTO DEBE HABER
1 70,000,000

No. CUENTA 1524 EQUIPO DE OFICINA

No. ASIENTO DEBE HABER
1 10,000,000

1528 EQUIPOS DE COMPUTACION Y

No. CUENTA COMUNICACIÓN
No. ASIENTO DEBE HABER
1 16,800,000

1540 FLOTA Y EQUIPO DE

No. CUENTA TRANSPORTE
No. ASIENTO DEBE HABER
1 20,000,000
1105 CAJA
SALDO
31,000,000
-
0

1110 BANCO
SALDO
31,000,000
25,000,000
21,100,000
19,541,100
17,884,200
24,259,320
22,279,320
16,339,320
17,552,532
21,285,492
141,285,492
151,745,052
141,745,052
139,395,052
154,589,792
150,969,792
149,158,862
155,683,462
150,523,462
146,813,462
146,813,462
 1305 CLIENTES
SALDO
19,628,340
32,182,640
36,983,170
45,416,468
52,669,278
65,918,458
65,918,458

CUENTAS POR COBRAR A

CIOS Y ACCIONISTAS
SALDO
10,000,000

ERCANCIA NO FABRICADA
POR LA EMPRESA
SALDO
44,730,000
56,283,000
41,484,775
53,888,775
40,930,236
37,555,741
56,398,241
50,649,338
44,031,255
37,555,910
58,506,910
51,533,642
44,073,793
45,127,658
38,955,127
38,955,127
6 CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES
SALDO
70,000,000

4 EQUIPO DE OFICINA
SALDO
10,000,000

UIPOS DE COMPUTACION Y
COMUNICACIÓN
SALDO
16,800,000

0 FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
SALDO
20,000,000
 PASIVOS
LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 2105 BANCOS
NACIONALES
DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
18 PRESTAMO DEL BANCO X 20 120,000,000

LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 2205 NACIONALES

DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
4 COMPRA 2 9,994,100
7 COMPRA 4 10,747,100
14 COMPRA 7 12,902,500
25 COMPRA 11 20,951,000
2105 BANCOS
NACIONALES
SALDO
120,000,000

05 NACIONALES
SALDO
9,994,100
20,741,200
33,643,700
54,594,700
54,594,700
 PATRIMONIO
LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 3115 APORTES SOCIALES
DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
1 PATRIMONIO DE LA EMPRESA 1 192,530,000
APORTES SOCIALES
SALDO
192,530,000
 INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR
LIBRO AUXILIAR No. CUENTA MAYOR Y AL POR MENOR
DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
5 VENTA 3 19,628,340
9 VENTA 5 18,929,420
12 VENTA 6 4,800,530
16 VENTA 8 9,646,510
18 VENTA 9 10,985,770
21 VENTA 10 10,459,560
27 VENTA 12 12,194,740
28 VENTA 13 13,249,180
30 VENTA 15 10,629,240

LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 4175 DEVOLUCION EN VENTA

DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
29 DEVOLUCION EN VENTA DIA 27 14 1,810,930
 COMERCIO AL POR
OR Y AL POR MENOR
SALDO
19,628,340
38,557,760
43,358,290
53,004,800
63,990,570
74,450,130
86,644,870
99,894,050
110,523,290
110,523,290

VOLUCION EN VENTAS
SALDO
1,810,930
 GASTOS
LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 5105 GASTOS DE PERSO
DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
30 PAGO NOMINA ADMINISTRATIVOS 24 5,160,000

LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 5120 ARRENDAMIEN

DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
3 PAGO ARRIENDO OFICINA 18 3,900,000

LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 5130 SEGUROS

DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
10 PAGO POLIZA DE SEGUROS 19 1,980,000

LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 5135 SERVICIOS

DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
26 PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS OFICINA 22 2,350,000
 LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 5205 GASTOS DE PERSO
DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
30 PAGO NOMINA DE VENTAS 25 3,710,000

LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 5220 ARRENDAMIEN

DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
3 PAGO DE ARRIENDO LOCAL DE VENTAS 17 6,000,000

LIBRO AUXILIAR No. CUENTA 5235 SERVICIOS

DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE HABER
27 PAGO DE SERVICIOS LOCAL DE VENTAS 23 3,620,000
ASTOS DE PERSONAL
SALDO
5,160,000

ARRENDAMIENTOS
SALDO
3,900,000

5130 SEGUROS
SALDO
1,980,000

135 SERVICIOS
SALDO
2,350,000
ASTOS DE PERSONAL
SALDO
3,710,000

ARRENDAMIENTOS
SALDO
6,000,000

235 SERVICIOS
SALDO
3,620,000
 COSTOS DE VENTA
LIBRO AUXILIAR No. CUENTA
DIA DETALLE No. ASIENTO DEBE
5 VENTA 3 14,798,225
9 VENTA 5 12,958,539
12 VENTA 6 3,374,495
16 VENTA 8 5,748,903
18 VENTA 9 6,618,083
21 VENTA 10 6,475,345
27 VENTA 12 6,973,268
28 VENTA 13 7,459,849
29 DEVOLUCION EN VENTA DIA 27 14
30 VENTA 15 6,172,531
A
6135 COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR
HABER SALDO
14,798,225
27,756,764
31,131,259
36,880,162
43,498,245
49,973,590
56,946,858
64,406,707
1,053,865 63,352,842
69,525,373
69,525,373
 ESTADO DE RESULTADOS

MENOS
igual
MENOS

igual
más
menos
igual
MENOS
IGUAL
menos
IGUAL

11

13

14
15

21

22

24

31

33

36
 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
comercio al por mayor y menor = ventas (4135)
menos devolución en ventas 1,810,930
COSTO DE VENTAS (6135)
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACIÓN (51)
gastos de personal 5,160,000
gastos de arriendo 3,900,000
gastos de seguro 1,980,000
gastos de servicios públicos 2,350,000
DE VENTA (52)
gastos de personal 3,710,000
gastos de arriendo 6,000,000
gastos de servicios 3,620,000
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PROVISIÓN PARA IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 32%
UTILIDAD LIQUIDA O NETA
RESERVAS OBLIGATORIAS 10% (DE LA UTILIDAD NETA)
UTILIDAD DEL EJERCICIO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA O BALANCE GENERAL

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE
caja 31,000,000
banco 146,813,462
DEUDORES
clientes 65,918,458
cuentas por cobrar a socios y accionistas 10,000,000
INVENTARIOS
mercancía no fabricada por la empresa 38,955,127
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
constucciones y edificaciones 70,000,000
depreciciación acumulada
equipo de oficina 10,000,000
depreciciación acumulada
equipo de compututación y comunicación 16,800,000
depreciciación acumulada
flota y equipo de transporte 20,000,000
depreciciación acumulada
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
bancos nacionales 120,000,000
PROVEEDORES
nacionales 54,594,700
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
de renta y complementarios 3,989,436
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPIATAL SOCIAL
aportes sociales 192,530,000
RESERVAS
obligatorias 847,755
RESULTADOS DEL EJERCICIO
utilidad del ejercicio 7,629,796
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
 108,712,360
110,523,290
-
69,525,373
39,186,987
26,720,000
13,390,000

13,330,000

12,466,987
-
0
12,466,987
3,989,436
8,477,551
847,755
7,629,796

ANCE GENERAL

292,687,047
177,813,462

75,918,458

38,955,127
 116,800,000
116,800,000

409,487,047

178,584,136
120,000,000

54,594,700 DIFERENCIA
3,989,436 29,895,360
0
178,584,136

192,530,000

847,755

7,629,796

201,007,551
379,591,687
 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
comercio al por mayor y menor = ventas (4135) 110,523,290
menos devolución en ventas 1,810,930
MENOS COSTO DE VENTAS (6135)
igual UTILIDAD BRUTA
MENOS GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACIÓN (51) 13,390,000
gastos de personal 5,160,000
gastos de arriendo 3,900,000
gastos de seguro 1,980,000
gastos de servicios públicos 2,350,000
DE VENTA (52) 13,330,000
gastos de personal 3,710,000
gastos de arriendo 6,000,000
gastos de servicios 3,620,000
igual UTILIDAD OPERACIONAL
más INGRESOS NO OPERACIONALES
menos GASTOS NO OPERACIONALES
igual UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
MENOS PROVISIÓN PARA IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 32%
IGUAL UTILIDAD LIQUIDA O NETA
menos RESERVAS OBLIGATORIAS 10% (DE LA UTILIDAD NETA)
IGUAL UTILIDAD DEL EJERCICIO
108,712,360

69,525,373
39,186,987
26,720,000

12,466,987
0
0
12,466,987
3,989,436
8,477,551
847,755
7,629,796