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Tutoria 6 Costos Financieros Integrales
Tutoria 6 Costos Financieros Integrales
S
NIT: 900.245.213 - 1
VALOR
CONCEPTO CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
EQUIPO DE COMPUTO
Computador portatil LENOVO 4 $ 1,579,000 $ 6,316,000
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
Telefono inhalambrico 3 $ 135,000 $ 405,000
EQUIPO DE TECNOLOGIA
Software contable Siigo 1 $ 4,000,000 $ 4,000,000
Instalación internet 1 $ 69,900 $ 69,900
GASTOS LEGALES E IMPREVISTOS
Inscripcion camara y comercio 1 $ 795,000 $ 795,000
Inscripcion junta central contadores 1 $ 1,900,000 $ 1,900,000
Industria y comercio 1 $ 640,000 $ 640,000
Otros 1 $ 6,665,000 $ 6,665,000
MUEBLES Y ENCERES
TOTAL $ 29,000,000
E S.A.S
3-1
UIPOS DE OFICINA
PORCENTAJ
ENLACE COTIZACION
E
E COMPUTO
21.78 https://www.alkosto.com/portatil-lenovo-330s-intel-core-i5-14-pulgadas-disco-duro
1.79 https://www.alkosto.com/multifuncional-laser-hp-mfp-137fnw-blanca
COMUNICACIÓN
1.40 https://www.homecenter.com.co/homecenter-co/category/cat370025/telefonos-inalambricos
1.21
2.14 https://www.alkosto.com/tv-32-80cm-challenger-32t22-hd-internet
TECNOLOGIA
13.79 https://www.siigo.com
0.24 https://etb.com/hogares/Planes-Regiones.aspx
ES E IMPREVISTOS
2.74
6.55
2.21
22.98
Y ENCERES
5.10 https://www.alkosto.com/estacion-de-trabajo-ambi-practimac-wengue
2.19 https://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/296053/Archivador-4-Gavetas-136x47x60cm-Blanco/296
2.76 http://www.nime.com.co/sala_tempus
https://www.falabella.com.co/falabella-
2.88
co/product/881423692/Silla-Alison/881423692
2.74 https://www.homecenter.com.co/homecenter-co/category/cat10330/Sillas-de-Escritorio-y-Oficina
2.21 https://www.alkosto.com/salesperson/result/?q=ARCHIVADOR+ELEVADO
1.51 https://www.alkosto.com/dispensador-de-agua-kalley-con-filtro-kwdll15-blanco
0.21 https://www.alkosto.com/cafetera-imusa-cafe-city
3.57 http://lagarza.com.co/
100
ASL CONTABLE S.A.S
NIT: 900.245.213 - 1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICAL
FECHA 05 SEPTIEMBRE DE 2019
ACTIVO
Corrientes
Efectivo y Equivalente al Efectivo $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 10,000,000
No corrientes
Propiedad planta y equipo
Equipo de Cómputo $ 6,835,800
Equipo de Comunicación $ 1,374,900
Equipo de tecnologia $ 4,069,900
Muebles y enseres $ 6,719,400
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000,000
PASIVOS
No corriente
Obligaciones financieras "Banco Colombia" $ 19,000,000
TOTAL PASIVO $ 19,000,000
PATRIMONIO
Capital emitido $ 10,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 10,000,000
ACTIVO
Corrientes
Efectivo y Equivalente al Efectivo $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 10,000,000
No corrientes
Propiedad planta y equipo
Equipo de Cómputo $ 6,835,800
Equipo de Comunicación $ 1,374,900
Equipo de tecnologia $ 4,069,900
Muebles y enseres $ 6,719,400
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000,000
PASIVOS
No corriente
Obligaciones financieras $ -
TOTAL PASIVO $ -
PATRIMONIO
Capital emitido $ 29,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 29,000,000
El financiamiento externo se solicita con el Banco Colombia, por ser la entidad que menor
tasa de interés maneja (17,46%) anual a un término de tres (3) años.
Información obtenida por el simulador de Bancolombia por internet
https://www.grupobancolombia.com/wps/portal/personas/productos-
servicios/creditos/consumo/libre-inversion/simulador-credito-consumo##sim-results
ASL CONTABLE S.A.S
NIT: 900.245.213 - 1
El proyecto de ASL Contable S.A.S tiene un costo total de $29,000,000, de los cuales el
65,52% es financiado a 3 años con una tasa del 17,46% efectivo anual, se hace la
distribución de activos, así:
VALOR
CONCEPTO %
ECONOMICO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo 34.48 $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 10,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipo de Cómputo 23.57 $ 6,835,800
Equipo de Comunicación 4.74 $ 1,374,900
Equipo de tecnologia 14.03 $ 4,069,900
Muebles y enseres 23.17 $ 6,719,400
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 19,000,000
TOTAL DISTRIBUCION DE ACTIVOS 100 $ 29,000,000
ASL CONTABLE S.A.S
NIT: 900.245.213 - 1
No. De Amortización a
Mes Interes Valor Total Cuota Saldo a capital
Cuota Capital
RA PRESTAMO A 3 AÑOS
Valor Interes
interes anual tiempo / años
Credito Mensual
$ 19,000,000 0.0135 0.175 3
MUEBLES Y ENSERES
I=
I=
I=
I=
TABLA DE DEPRECIACIÓN
DETALLE AÑO 1 AÑO 2
Valor Activo $ 6,719,400 $ 68,806.66
Depreciacion $ 6,650,593 $ 6,024.47
Valor Final $ 68,807 $ 62,782.19
EQUIPO DE COMPUTACION
I=
I=
I=
I=
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
I=
I=
I=
I=
crecientes)
Valor
Vida util
Salvamento
$ 2,050,740 3 años
$ 2,687,760 5 años
$ 412,470 3 años
Y ENSERES
1 - (2687760/6719400)
1 - (0,4)^5 TOTAL
1 - 0.01024 DEPRECIACIONES
0.98976
CION
1 - 900.000/3.000.000
1 - (0,3)^3
1 - 0,027
0.973
AÑO 3
$ 4,983.30
$ 4,848.75
$ 134.55
ACIÓN
1 - 412470/1374900
1 - (0,3)^3
1 - 0,027
0.973
AÑO 3
$ 1,002.30
$ 975.24
$ 27.06
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 14,639,604 $ 221,727.77 $ 11,320.98 $ 5,015.69 $ 4,576.53
ASL CONTABLE S.A.S
NIT: 900.245.213 - 1
PROYECCION DE INGRESOS
PROYECCION DE GASTOS
* Gastos de personal
Los gastos de personal incluyen honorarios de los 3 socios por valor de $1.500.000 mensuales y el
salario basico del auxiliar contable por valor de $828.116
$ 90,168,900
$ 54,442 $ 653,299
$ 102,078 $ 1,224,936
$ 79,281 $ 951,367
$ 396,970 $ 4,763,640
$ - $ -
$ 476,364 $ 5,716,368
$ - $ -
$ 101,706,750
FLUJO NETO DE INVER
CONCEPTO AÑO 0
Ingresos por ventas
- Costos de producción
= Margen bruto operacional
- Gastos operacionales
Personal
Servicios
Legales
Depreciación
Arriendos
= Margen operacional
+ Otros ingresos
- Otros gastos
= Margen antes de provisión de impuesto
- Provisión del impuesto
+ Depreciaciones
+ Amortización
O NETO DE INVERSION
VPN= $ 192,481,595
Tasa de oportunidad =
BC = (1O.000.000) + 81,522,844
(1+0,33)
BC = (10.000.000) + 61,295,371
BC = 202,481,595
10,000,000
BC = -20.25
TASA INTER
INDICADORES FINANCIEROS
+ 118,301,890 + 164,763,222
(1+0,32)2 (1+0,31)3
+ 118,301,890 + 164,763,222
1.7424 2.248091
+ 67,895,942 + 73,290,281
35%
/ $ 206,300,000
ortunidad = 40%
+ 118,301,890 + 164,763,222
(1+0,32)2 (1+0,31)3
+ 67,895,942 + 73,290,281
uerdo a los resultados obtenidos del VPN y la TIR, es aconsejable ejecutar el proyecto, ya que la
generación de ingresos es rentable
royecto se esta
entas, siendo
ecto, ya que la
ASL CONTABLE S.A.S
NIT: 900.245.213 - 1
Año 1 0.40 Por cada peso que se planea vender, se alcanza una ganancia neta de
centavos, siendo la tasa de oportunidad de 34 centavos
Año 2 0.44 Por cada peso que se planea vender, se alcanza una ganancia neta de
centavos, siendo la tasa de oportunidad de 35 centavos
Año 3 0.48 Por cada peso que se planea vender, se alcanza una ganancia neta de
centavos, siendo la tasa de oportunidad de 35 centavos
Chart Title
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
na ganancia neta de 40
ntavos 0
Año 1 Año 2 Año 3
na ganancia neta de 44
ntavos
na ganancia neta de 48
ntavos