NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA

MATRIZ DE RIESGOS DE NEGOCIO Y FRAUDE

(Cifras expresadas en miles de pesos)

Cliente: Período terminado el:

Implicaciones en los
Riesgo de negocio estados financieros /
Riesgo No significativo Cuentas / Aseveraciones Respuesta de la Gerencia

3
4

8
 9

10
DITORÍA Referencia
O Y FRAUDE BE
e pesos)

Evaluación de la respuesta - Referencia a

PT Conclusión
1-1785645763 cancelacion
 NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍ
MATRIZ DE RIESGOS CERRO VERDE S
(Cifras expresadas en miles de soles

Nombre de la cuenta

Referencia PTs
(Referencia a los
programas de
auditoría en donde
se desarrollarán
los
procedimientos)

Cuenta
10 Efectivo y equivalente de efectivo C-IV1
12 Cuentas por cobrar comerciales y Otras cuentas por cobrar C-IV2

20 Inventario C-IV3
33 Propiedad, planta y equipo / otros activos no financieros C-IV4
TOTAL
42 Cuentas por pagar comerciales terceros C-IV5
48 Provisiones C-IV6
49 Pasivos por impuesto diferido / CORRIENTE Y NO CORRIENTE C-IV7
Otros pasivos financieros C-IV8
TOTAL
50 Capital C-IV9
59 Resultados acumulados y reservas de capital C-IV10
TOTAL
70 Ventas C-IV11
69 Costo de Ventas C-IV12
 E LA FIRMA DE AUDITORÍA
RIESGOS CERRO VERDE S A
presadas en miles de soles)

Años RIESGOS
2020 Aseveraciones en
(Valores en Soles)
los estados financieros

Derechos y obligaciones
Riesgos Riesgo de Riesgos
Severidad
Inherente Control Combinado

Existencia
Integridad

Valuación
Exactitud
2 1 2 A X X X
533,730
2 3 6 C X X X
614,512
2 1 2 A X X X X
867,869
2 1 2 A X X
5,751,348
7,767,459
2 2 4 B X X
622,928
2 1 2 A X X X
394,631
2 1 2 A X X X
511,904
2 3 6 C X X X X
602,668
2,132,131
2 2 4 B X X X X
990,659
2 2 4 B X X X
4,644,669
5,635,328
2 2 4 B X X X
2,538,593
2 1 2 A X X X X
1,809,255
aciones en Procedimiento o pruebas de auditoria en areas
os financieros de riesgos

Cantidad de evidencias

Referencia programa de
Riesgos de negocio

Procedimientos a
procedimientos o
Riesgo de fraude
Revelaciones

desarrollar
requeridas
Tipos de

Auditoria
pruebas

X Sustantivo 1 1A
X X Sustantivo 5 5B

X Control 1 1C
X Control 1 1D

X Sustantivo 3 3 AA
X Sustantivo 1 1 BB
X Sustantivo 1 1 CC
X X Analítico 6 8 DD

Analítico 3 3 EE
Analítico 3 3 FF

X Sustantivo 3 3 GG
X Sustantivo 1 1 HH
Reporte de Estados Financieros

Año: 2020
Periodo: Anual
Empresa: SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 2020
Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 533,730
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 613,004
Inventarios 2(f),5 566,794
Otros Activos no Financieros 6 41,360
Total Activos Corrientes 0 1,754,888
Activos No Corrientes 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 1,508
Inventarios 2(f),5 301,075
Propiedades, Planta y Equipo 2(g,h),7 5,495,976
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 2(i) 8,385
Otros Activos no Financieros 6 205,627
Total Activos No Corrientes 0 6,012,571
TOTAL DE ACTIVOS 0 7,767,459

Pasivos y Patrimonio 0 0
Pasivos Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 2(e),10 10,223
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 337,536
Provisión por Beneficios a los Empleados 2(n) 49,712
Otras Provisiones 2(k),11 9,625
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 2(m),13(b) 43,584
se 0 450,680
Pasivos No Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 2(e),10 592,445
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 285,392
Provisión por Beneficios a los Empleados 2(n) 27,320
Otras Provisiones 2(k),11 307,974
Pasivos por Impuestos Diferidos 2(m),13(b) 396,074
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 2(m),13(b) 72,246
Total Pasivos No Corrientes 0 1,681,451
Total Pasivos 0 2,132,131
 Patrimonio 0 0
Capital Emitido 12 990,659
Otras Reservas de Capital 12 209,667
Resultados Acumulados 12 4,435,002
Total Patrimonio 0 5,635,328
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 7,767,459

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2020

Ingresos de Actividades Ordinarias 14 2,538,593

Costo de Ventas 15 -1,809,255
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 729,338
Gastos de Ventas y Distribución 16 -97,680
Gastos de Administración 0 0
Otros Ingresos Operativos 0 6,157
Otros Gastos Operativos 17 -38,484
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 599,331
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0 0
Ingresos Financieros 0 2,350
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0 0
Gastos Financieros 18 -142,675
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas
o Reversiones) 0 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos 0 0
Diferencias de Cambio Neto 0 52,464
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor
Ganancia
Razonable(Pérdida) Acumulada
con cambios en Otroantes
en Resultados Resultado Integral
medidos por Amortizado
al Costo Activos 0 0
Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con
posiciones de Riesgo Compensadoras 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el
Importe en Libros del Dividendo a pagar 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 511,470
Ingreso (Gasto) por Impuesto 13(b) -236,926
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 274,544
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 274,544
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 19 0.784
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 0.784
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 19 0.784
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0 0.784
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 0
A
B
C
D

B
C
D
D
D

LETRAS UTILIZADAS EN EL ACTIVO A-B-C-D

E
F
F
G

E
F
F
G
G
LETRAS UTILIZADAS EN EL PASIVO E-F-G

H
I
I
LETRAS UTILIZADAS EN EL PATRIMONIO H - I