ESTRUCTURA DE COSTOS.

INVERSIÓN FIJA
Unidad de Costo
Concepto Cantidad Costo total
medida unitario
Obras civiles
Nivelación de
terreno (vibro Hora 16 $100,000 $1,600,000
compactadora)
Excavación de
estanque para
Hora 24 $140,000 $3,360,000
reservorio
(retroexcavadora)
Construcción
m² 24 m² $250,000 $6,000,000
oficina
Construcción
m² 70 m² $200,000 $14,000,000
bodega
Construcción
planta de proceso m² 70 m² $450,000 $31,500,000
y cuarto frio
Instalación de
m 200 $30,000 $6,000,000
tubería y desagüe
Mano de obra Meses 3 $5,500,000 $16,500,000
Subtotal $78,960,000
Piscinas de
geomembrana
(incluye
m (12 m) 30 $12,000,000 $360,000,000
estructura,
aireador y sistema
de drenaje)
Subtotal $360,000,000
Materiales y
equipos
Malla de pesca Unidad 5 $100,000 $500,000
Mesa acero
inoxidable Unidad 2 $2,500,000 $5,000,000
(2x1,5m)
Planta generador-
Unidad 1 $15,000,000 $15,000,000
eléctrico
Motobombas Unidad 3 $4,000,000 $12,000,000
Transformador
Monofásico (37,5 Unidad 1 $4,000,000 $4,000,000
kva)
Baldes Unidad 6 $30,000 $180,000
Implementos de
procesamiento
(cuchillos, Unidad 10 $60,000 $600,000
escamadora
manual, ect)
Implementos de
Protección Unidades 10 $200,000 $2,000,000
Personal (E.P.P)
Equipo medición
unidades 2 $900,000 $1,800,000
parámetros (F.Q)
Ictiómetro Unidad 3 $130,000 $390,000
Gramera Unidad 3 $180,000 $540,000
Balanza 600 kg
Unidad 2 $450,000 $900,000
electrónica
Cuarto frío m2 16m2 $950,000 $15,200,000
Canastas
Plásticas de Unidad 50 $30,000 $1,500,000
Embalaje
Subtotal $59,610,000
Muebles y
enseres
Silla Escritorio
Unidad 1 $350,000 $350,000
Ejecutiva
Silla Escritorio
Unidad 2 $200,000 $400,000
Interlocutora
Computador
Unidad 1 $2,200,000 $2,200,000
Portátil
Escritorio Unidad 1 $500,000 $500,000
Impresora Unidad 1 $800,000 $800,000
Subtotal $ 4,250,000
Total - inversión fija $ 503,076,000

COSTO DE PRODUCCIÓN*
Unidad de
Concepto Cantidad Costo unitario Costo total
medida
Terreno
Hectáreas 3 $1,500,000 $7,500,000
(alquiler)
Semilla (Alevín) Unidad 276,000 150 $41,400,000
Subtotal: $48,900,000
Alimento
Pre-cría
(mojarra 40 Kg 1,656 $3,500 $5,796,000
bulto por 40 kg)
Levante
( mojarra 30
Kg 31,050 $2,500 $77,625,000
bulto por 40
kg )
Engorde
( mojarra 24
Kg 173,880 $2,375 $412,965,000
bulto por 40
kg )
Subtotal: $496,386,000
Personal
 Gerente Persona 1 $36,000,000 $36,000,000
Técnico Persona 2 $19,200,000 $38,400,000
Operarios Persona 3 $13,800,000 $41,400,000
Celadores Persona 3 $11,844.000 $35,532,000
Subtotal: $151,332,000
Servicios
públicos
Luz kWh 12,000 $600 $7,200,000
Acpm para
Galón 600 $10,000 $6,000,000
generador
Subtotal: $13,200,000
Total - costos de producción $709,818,000
*Nota: Los costos de producción fueron calculados para un (1) año de producción y es
equivalente al capital de trabajo. Sin estimar o tener en cuenta las variaciones financiaras
tales como inflación, depreciación, variaciones gubernamentales y otros aspectos de
mercado.

PRESUPUESTO TOTAL.

TOTAL INVERSIÓN $1,212,894,000

FLUJO DE CAJA.

Año 1 (ingresos Año 2 Año 3

Concepto
desde el mes 7 ) 5%* 7%*

Ingresos $600,000,000 $1,260,000,000 $1,320,000,000

Costo de operación $709,818,000 $745,308,900 $759,505,260

Inversión $503,076,000 $25,153,800 $35,215,320
Flujo de fondo - $612,894,000 $489,537,300 $525,279,420
*NOTA: Para el año dos (2) se estimó un aumento del 5% en los costos de
operación y una inversión por el mismo porcentaje; para el año tres (3) se calcula
un aumento del 7% con respecto al primer año en los costos de operación y una
inversión nueva por el 7% de la inversión inicial, con el fin de realizas ajustes y
mejoramientos de la infraestructura. El precio del kilo de Tilapia que se estimó fue
de $10,000 para el primer año, $10,500 para el segundo año y para el tercer año de
$11,000. En el primer año solo se comienzan a tener ingresos a partir del 7 año ya
que la primera producción se cosecha 6 meses después del inicio de producción.