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Indice de Proveedores
9. Memorandum BB9
BB
AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.
Programa de Proveedores
Objetivos:
1. Analizar los registros inherentes relacionados con proveedores, entre ellos los de fraude.
2. Analizar el control interno sobre los registros de proveedores, incluyendo el registro correcto seg
politicas en los manuales de la entidad.
3. Verificar la existencia e integridad de los registros y cantidades registradas en las cuentas de pro
os los de fraude.
do el registro correcto según las
Hecho Por
JU, JP
JU, JP
JU,JP
JU,JP
JU, JP
JU,JP
JU, JP
JU, JP
AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.
Sumaria de Proveedores
Saldo en L a
Descripcion
31/12/2019
¥: Valores tomados del Estado de Situación Financiera de CABLE COLOR S.A de C.V
Ʃ: Sumatoria Total
Conclusión:
res
Saldo en L a
Ref
31/12/2020
BB2 L. 500,000.00
BB2 L. 550,000.00
BB2 L. 350,000.00
BB2 L. 163,552.00
BB2 L. 350,000.00
L. 1,913,552.00 Ʃ
Descripcion
Proveedores de Vehiculos
(Empresa Grupo Q)
Mashida Meteoro Camion Blanco
Toyota Hilux 4x4 Blanco
Detalle de Proveedores
Saldo en L a Saldo en L a
Ajustes/Reclasificaciones Ref
31/12/2020 31/12/2020
Debe Haber
¥ ¥
L. 500,000.00 B3 L. 500,000.00
L 250,000.00 L 250,000.00
L 100,000.00 L 100,000.00
L 150,000.00 L 150,000.00
L. 550,000.00 B3 L. 550,000.00
L 350,000.00 L 350,000.00
L 200,000.00 L 200,000.00
L 350,000.00 B3 L 350,000.00
L 75,000.00 L 75,000.00
L. 150,000.00 L. 150,000.00
L. 125,000.00 L. 125,000.00
L. 163,552.00 B3 L. 163,552.00
L. 93,552.00 L. 93,552.00
L. 70,000.00 L. 70,000.00
L. 350,000.00 B3 L. 350,000.00
L. 80,000.00 L. 80,000.00
L. 150,000.00 L. 150,000.00
L. 120,000.00 L. 120,000.00
L. 1,913,552.00 L. 1,913,552.00
Conclusion
Ref
B2
B2
B2
B2
B2
Ʃ
N. Proveedor
1 Cajas Digitales
2 Routers
3 Terminales de Cable
Totales
N. Proveedor
Totales
N. Proveedor
1 Revisión de los servidores
2 Comprobacion del sistema de memoria
3 Predicción y comprobación de fallos de discos
Totales
N. Proveedor
1 Papeleria y Utiles
2 Material de Empaque
Totales
N. Proveedor
1 Agua (SANAA)
2 Energia Electrica (ENEE)
3 Telefonia (HONDUTEL)
Totales
Atributos
A: Revisado a Satisfaccion
B: Presenta Documentacion Requerida
C: Saldo Correcto a la Fecha de Cierre
Conclusiones
PRUEBA DE PROVEEDORES
onclusiones
L - a a a
L - a a a
L - a a a
L -
mpresa Grupo Q)
Atributos
Diferencia Observaciones
A B C
L - a a a
L - a a a
a a a
L -
L - a a a
L - a a a
a a a
L -
os Publicos
Atributos
Diferencia Observaciones
A B C
L - a a a
L - a a a
L - a a a
L -
BB4
iones
iones
iones
Ʃ
iones
iones
Ʃ
D
N. Proveedores
1 Cajas Digitales
2 Routers
3 Terminales de Cable
4 Mashida Meteoro Camion Blanco
5 Toyota Hilux 4x4 Blanco
6 Revisión de los servidores
7 Comprobacion del sistema de memoria
8 Predicción y comprobación de fallos de discos
9 Papeleria y Utiles
10 Material de Empaque
11 Agua (SANAA)
12 Energia Electrica (ENEE)
13 Telefonia (HONDUTEL)
Fecha
Descripción N. Factura
Atributos
A: Revisado a Satisfaccion
B: Presenta Documentacion Requerida
C: Saldo Correcto a la Fecha de Cierre
Conclusiones
Auxiliar de Proveedores
Código
20100
20130
20540
anco 40350
o 40380
s 10110
memoria 10430
s de discos 10580
80940
80430
50789
) 50450
) 50130
Cajas Digitales
Atributos
Partida Debe Haber Saldo
A B
¥
1 L 150,000.00 a a
30 L 20,000.00 L 130,000.00 a a
42 L 100,000.00 L 230,000.00 a a
61 L 170,000.00 L 400,000.00 a a
79 L 100,000.00 L 300,000.00 a a
86 L 50,000.00 L 250,000.00 a a
100 L 250,000.00
Ʃ
Routers
Atributos
Partida Debe Haber Saldo
A B
¥
1 L 40,000.00 a a
15 L 15,000.00 L 25,000.00 a a
19 L 30,000.00 L 55,000.00 a a
23 L 40,000.00 L 95,000.00 a a
34 L 38,000.00 L 57,000.00 a a
45 L. 30,000.00 L 87,000.00 a a
68 L. 50,000.00 L 137,000.00 a a
75 L 37,000.00 L 100,000.00 a a
88 L 100,000.00
Ʃ
Terminales de Cable
Atributos
Partida Debe Haber Saldo
A B
¥
1 L 60,000.00 a a
35 L 30,000.00 L 30,000.00 a a
42 L 35,000.00 L 65,000.00 a a
49 L 65,000.00 L 130,000.00 a a
58 L 70,000.00 L 200,000.00 a a
63 L 20,000.00 L 180,000.00 a a
75 L 30,000.00 L 150,000.00 a a
90 L 150,000.00
Ʃ
Papeleria y Utiles
Atributos
Partida Debe Haber Saldo
A B
¥
1 L 200,000.00 a a
28 L 70,000.00 L 130,000.00 a a
49 L 15,000.00 L 145,000.00 a a
60 L 23,000.00 L 168,000.00 a a
81 L 38,000.00 L 130,000.00 a a
95 L 36,448.00 L 93,552.00 a a
115 L 93,552.00
Ʃ
Material de Empaque
Atributos
Partida Debe Haber Saldo
A B
¥
1 L 348,000.00 a a
16 L 113,000.00 L 235,000.00 a a
34 L 40,000.00 L 275,000.00 a a
59 L 25,000.00 L 300,000.00 a a
88 L 100,000.00 L 200,000.00 a a
108 L 130,000.00 L 70,000.00 a a
136 L 70,000.00
Ʃ
Agua (SANAA)
Atributos
Partida Debe Haber Saldo
A B
¥
1 L 160,000.00 a a
24 L 30,000.00 L 130,000.00 a a
48 L 15,000.00 L 145,000.00 a a
52 L 19,000.00 L 164,000.00 a a
78 L 50,000.00 L 114,000.00 a a
83 L. 23,000.00 L 137,000.00 a a
109 L. 28,000.00 L 165,000.00 a a
125 L 85,000.00 L 80,000.00 a a
136 L 80,000.00
Ʃ
Telefonia (HONDUTEL)
Atributos
Partida Debe Haber Saldo
A B
¥
L 346,000.00 a a
L 90,000.00 L 256,000.00 a a
L 15,000.00 L 271,000.00 a a
L 20,000.00 L 291,000.00 a a
L 95,000.00 L 196,000.00 a a
L. 25,000.00 L 221,000.00 a a
L. 30,000.00 L 251,000.00 a a
L 131,000.00 L 120,000.00 a a
L 120,000.00
Ʃ
ancieros del cliente al 31/12/19
Total
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
a
Atributos
Observaciones
C
a
a
a
a
a
a
a
a
AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.
CABLE COLOR S.A de C.V
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020
CUADRO DE CONFIRMACIONES
Fecha de Fecha de
Nombre
Envio Recibido
Conclusion
Al recibir las confirmaciones de los proveedores se verifico y coinciden con los valores que estan en los
libros de la empresa
BB6
VE SERVICES S. de R.L.
LE COLOR S.A de C.V
ro al 31 de Diciembre del 2020
DE CONFIRMACIONES
Se
Saldo en Libros Saldo Confirmacion Observacion
recibio?
¥ ¥
L 500,000.00 L 500,000.00 a
L 550,000.00 L 550,000.00 a
L 350,000.00 L 350,000.00 a
L 163,552.00 L 163,552.00 a
L 150,000.00 L 150,000.00 a
L 80,000.00 L 80,000.00 a
L 120,000.00 L 120,000.00 a
Ʃ Ʃ
de C.V
Al recibir las confirmaciones de los clientes cada una reflejan los valores que
estan en los libros contables.
Descripción Si
Conclusión:
El cuestionario de control interno es razonable
BB8
RVICES S. de R.L.
OR S.A de C.V
1 de Diciembre del 2020
No No Aplca Comentarios
control interno es razonable
AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.
CABLE COLOR S.A de C.V
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020
Memorandum
Susan Chavarria
Gerente Auditoria
BB9
CES S. de R.L.
S.A de C.V
Diciembre del 2020
ndum
ia
ria