Alumna:

Ana Abigail Baca Guevara

Catedrático:
Doctora Diriam Alfaro

Fecha
29 Julio 2020

Asignatura:
Análisis financiero

No. De Cuenta:
201610040012
“EMPRESA EL
TOPACIO”
 Procedimiento para Metodo Directo
Actividades operativas
Efectivo recibido de clientes L 26838,000.00
Aumento en cuentas por cobrar L 78,224.00
Efectivo recibido de clientes L 26759,776.00
Pago en efectivo por mercancias y gastos
Costo de lo vendido L 14492,520.00
.+ aumento en inventarios L 86,778.88
compras netas base acumulacion L 14579,298.88
.-Aumento en cuentas por pagar L 33,760.00
.-Aumento en prestamo bancario L 57,600.00
pago en efectivo por compras L 14487,938.88
Gastos Opereativos L 7619,952.00
Gastos por depreciacion L 238,340.80
sub-total L 7381,611.20
Pago en Efectivo por gastos de operación L 7381,611.20
Pago en efectivo a proveedores y empleados L 21869,550.08

Metodo Directo

Estado De Flujo De Efectivo

Del 1 De Enero Al 31 De Diciembre del 2019
Actividades de Operación
Entradas L 26759,776.00
Efectivo recibiddo de los clientes L 26759,776.00
Salidas L 22835,739.46
Efectivo Pagado a los proveedores y gastos L 21869,550.08
Pago de Intereses e impuestos L 799,378.50
Titulos Valores L 166,810.88
Efectivo Neto de las Actividades de Operación L 3924,036.54
Actividades de inversión
Entradas 0
Salidas L 1708,744.64
propiedad Planta Y Equipo L 1708,744.64
Efectivo Neto de las Actividades de Inversion L 1708,744.64
Actividades De financiamiento
Entradas L 1155,397.83
Deuda a Largo plazo L 1155,397.83
Salidas
Efectivo Neto de las Actividades de Financiamiento L 1155,397.83
Flujo neto de Efectivo y Equivalente a efectivo L 3370,689.73
Saldo Inicial de Efectivo y Equivalente L 6312,065.00
Saldo Final de Efectivo y Equivalente L 9682,754.73
 Metodo Indirecto

Estado De Flujo De Efectivo

Del 1 De Enero Al 31 De Diciembre del 2019
Utilidad Del Ejercicio L 2320,460.73
Depreciacion L 238,340.80
Utilidad Ajustada L 2558,801.53
Actividades de Operación
Salidas L 331,813.76
Cuentas por cobrar L 59,024.00
Documentos por cobrar L 19,200.00
Inventarios L 86,778.88
Titulos valores L 166,810.88
Entradas L 275,523.55
Cuentas por pagar L 20,160.00
Impuestos sobre la renta L 184,163.55
Prestamos Bancarios C/P L 57,600.00
Otros pasivos acumulados L 13,600.00
Efectivo Neto de las actividades de inversion L 56,290.21
Actividades de inversión
Entradas 0
Salidas L 1708,744.64
Propiedad Planta y Equipo L 142,400.00
Terrenos y Edificios L 1392,000.00
Activos Diferidos L 174,344.64
Efectivo Neto en las Actividades de Inversion L 1708,744.64
Actividades De financiamiento
Entradas L 1155,397.83
Deuda a Largo Plazo L 1155,397.83
Salidas 0
Efectivo Neto en las Actividades de Financiamiento L 1155,397.83
Flujo neto de Efectivo y Equivalente a efectivo L 1949,164.51
Saldo Inicial de Efectivo y Equivalente L 6312,065.00
Saldo Final de Efectivo y Equivalente L 8261,229.51
“EMPRESA EL
MINGO”
 Procedimiento para Metodo Directo
Actividades operativas
Efectivo recibido de clientes L 8719,020.00
Aumento en cuentas por cobrar L 45,180.00
Efectivo recibido de clientes L 8673,840.00
Pago en efectivo por mercancias y gastos
Costo de lo vendido L 4795,461.00
.+ aumento en inventarios L 20,700.00
compras netas base acumulacion L 4816,161.00
.-Aumento en cuentas por pagar L 8,100.00
.-Aumento en prestamo bancario L 32,400.00
pago en efectivo por compras L 4775,661.00
Gastos Opereativos L 3150,979.96
Gastos por depreciacion L 189,000.00
sub-total L 2961,979.96
Pago en Efectivo por gastos de operación L 2961,979.96
Pago en efectivo a proveedores y empleados L 7737,640.96

Metodo Directo

Estado De Flujo De Efectivo

Del 1 De Enero Al 31 De Diciembre del 2019
Actividades de Operación
Entradas L 8673,840.00
Efectivo recibiddo de los clientes L 8673,840.00
Salidas L 7772,931.11
Efectivo Pagado a los proveedores y gastos L 7737,640.96
Pago de Intereses -L 233,992.82
Impuesto Sobre La Renta L 251,642.97
Titulos valores L 17,640.00
Efectivo Neto de las Actividades de Operación L 900,908.90
Actividades de inversión
Entradas 0
Salidas L 1534,916.00
propiedad Planta Y Equipo L 1534,916.00
Efectivo Neto de las Actividades de Inversion L 1534,916.00
Actividades De financiamiento
Salidas L -
Entradas L 1814,582.04
Deuda a Largo plazo L 1814,582.04
Efectivo Neto de las Actividades de Financiamiento L 1814,582.04
Flujo neto de Efectivo y Equivalente a efectivo L 1180,574.94
Saldo Inicial de Efectivo y Equivalente L 2845,639.00
Saldo Final de Efectivo y Equivalente L 4026,213.94
 Metodo Indirecto

Estado De Flujo De Efectivo

Del 1 De Enero Al 31 De Diciembre del 2019
Utilidad Del Ejercicio L 754,928.90
Depreciacion L 189,000.00
Utilidad Ajustada L 943,928.90
Actividades de Operación
Salidas L 83,520.00
Cuentas por cobrar L 38,700.00
Documentos por cobrar L 6,480.00
Inventarios L 20,700.00
Titulos valores L 17,640.00
Entradas L 40,500.00
Cuentas por pagar L 8,100.00
Prestamos Bancarios C/P L 32,400.00
Efectivo Neto de las actividades de inversion L 43,020.00
Actividades de inversión
Entradas 0
Salidas L 1534,916.00
Propiedad Planta y Equipo L 93,780.00
Terrenos y Edificios L 1430,696.00
Activos Diferidos L 10,440.00
Efectivo Neto en las Actividades de Inversion L 1534,916.00
Actividades De financiamiento
Entradas L 1814,582.04
Deuda a Largo Plazo L 1814,582.04
Salidas 0
Efectivo Neto en las Actividades de Financiamiento L 1814,582.04
Flujo neto de Efectivo y Equivalente a efectivo L 1180,574.94
Saldo Inicial de Efectivo y Equivalente L 2845,639.00
Saldo Final de Efectivo y Equivalente L 4026,213.94
 Conclusión y recomendación
Al realizar el flujo de efectivo en el método directo como indirecto podemos darnos cuenta es
parte de los estados financieros ya que los necesitamos para realizar el procedimiento del flujo
de efectivo; considero es importante que las empresas hagan uso de estas herramientas para
conocer a profundidad sobre la situación de la misma. En este módulo realizamos ambos
métodos con las empresas Topacio y El Mingo, podemos darnos cuenta ambos tienen
características propias pero el directo requiere de un análisis más profundo se adjunta la imagen
del procedimiento realizado para llevar a cabo el método directo. Por medio de flujo de efectivo
nos muestra el efectivo generado.

En este flujo de efectivo realizado del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2019 de ambas
empresas podemos observar las actividades de operación de inversión y de financiamiento con
el fin de conocer la capacidad de la empresa en estos dos casos se aprecia tienen muy buena
rentabilidad y que son muy capaces para generar efectivo por ende cumplen con sus
obligaciones.

Como recomendación pues mencionar debería hacer uso de esta herramienta todo tipo de
empresas para conocer a profundidad y si son capaces de afrontar a nuevas obligaciones porque
de no conocer sobre la misma los hará tomar malas decisiones. En la vida cotidiana podemos
ver tantos ejemplos reflejados que por falta de control en su flujo de efectivo las empresas
vienen en descenso por no estar preparados ante cualquier situación o nuevas obligaciones.