Fecha CODIGO Descripcion Cuenta Debito Credito

1/1/2019 143505 Mercancias no fabricadas X la empresa 45,000,000

1/1/2019 152405 Muebles y enceres 25,000,000
1/1/2019 311505 Aportes Sociales Socio 1 70,000,000
1/1/2019 151625 Local comercial 70,000,000
1/1/2019 311505 Aportes Sociales Socio 2 70,000,000
1/1/2019 154008 Camión 50,000,000
1/1/2019 111005 Bancos 18,000,000
1/1/2019 111005 Caja 2,000,000
1/1/2019 311505 Aportes Sociales socio 3 70,000,000
1/1/2019 Sumas Iguales 210,000,000 210,000,000

1 Paga Gastos legales de constitucion por 3.500.000 con transferencia

Codigo Descipcion Cuenta Debito Credito

514015 Tramites y licencias 3,500,000
233510 Gastos Legales por pagar 3,500,000
Sumas Iguales 3,500,000 3,500,000

Codigo Descipcion Cuenta Debito Credito

233510 Gastos Legales por pagar 3,500,000
111005 Bancos 3,500,000
Sumas Iguales 3,500,000 3,500,000

2- Vende 1200 Sillas a 2.500 C/U + Iva, pagan el 50% de contado y el otro 50% a 30 días, a l

Codigo Descipcion Cuenta Debito Credito

110505 Caja 17,850,000
130505 Cuentas por cobrar a clientes 17,850,000
240805 IVA generado 5,700,000
413505 Comercio al por mayor y menor 30,000,000
Sumas Iguales 35,700,000 35,700,000
FALTO HACER IMPUSTO DE ICA

3. Vende 600 sillas a $ 28.000 c/u + iva, pagan el 50% de contado y el otro 50% a 30 días, a

Codigo Descipcion Cuenta Debito Credito

110505 Caja 9,693,264
130505 Cuentas por cobrar a clientes 9,693,264
135515 Retefuente 2,5 % Declarantes 420,000
135518 ReteICA 11.04 Por mil 185,472
240805 IVA generado 3,192,000
413505 Comercio al por mayor y menor 16,800,000
Sumas Iguales 19,992,000 19,992,000

Codigo Descipcion Cuenta Debito Credito

521505 Impuesto de ICA 185,472
241205 Impuesto de ICA 185,472
135570 Autorenta 67200
236570 Autorenta 67200
613505 Costo de venta 9,000,000
143505 Inventarios de Mercancias 9,000,000
Sumas Iguales 9,252,672 9,252,672

4- Compra un computador acredito por $ 4.500.000 + iva para uso de la emp

Codigo Descipcion Cuenta Debito Credito

152805 Equipo de procesamiento de datos ( Computad 5,355,000
230505 Cuentas Corrientes 5,355,000

Codigo Descipcion Cuenta Debito Credito

152805 Equipo de procesamiento de datos ( Computad 5,355,000
230505 Cuentas Corrientes 5,355,000

5     Compra 500 sillas a $19.000 + iva c/u a crédito a la Bodega De Silla SA

Codigo Descipcion Cuenta Debito Credito

143505 Mercancias no fabricadas x la empresa 9,500,000
240810 IVA descontable 1,805,000
236540 Retefuente 2,5 % Declarantes 237,500
236801 ReteICA 11.04 Por mil 104,880
220505 Cuentas x pagar Proveedores Nacionales 10,962,620
Sumas Iguales 11,305,000 11,305,000

Codigo Descipcion Cuenta Debito Credito

130505 Cuentas X cobrar Cliente 19,992,000
413505 Comercio X mayor y por menor 168,800,000
240805 IVA generado 3,192,000
Sumas Iguales 19,992,000 19,992,000

6     Vende 900 sillas a $28.000 + iva c/u de contado al Comerciante Mayor
 2408
Descontable Ventas
Compras Generado
240810 240508

el otro 50% a 30 días, a la señora Juana Sarmiento.

2200000
1320000 1760000

y el otro 50% a 30 días, a la empresa Boston SAS.

0 + iva para uso de la empresa.

o a la Bodega De Silla SAS

o al Comerciante Mayorista SAS