EVALUACION DE CONOCIMIENTOS SENA 4 TRIMESTRE

TECNOLOGO EN GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA

Nombre de Aprendiz: Ficha:

MARIA ZORAYDA QUEVEDO 2141625-4
DANIEL RINCON SUAREZ

Estimados Aprendices a continuación encontrara un Balance de Prueba de la empresa SERPED LTDA, a

usted lo contratan como asesor contable y le solicitan realice la hoja de trabajo a 31 de diciembre de 2020.

Balance de Prueba
SERPED LTDA.
12/31/2020

ACTIVOS. VALOR. PASIVOS. VALOR.

1105 Caja 2,500 2105 Bancos nacionales 20,000
1110 Bancos 6,000 2205 Nacionales 91,000
1205 Acciones 7,000 2335 Costos y gastos por pagar 18,500
1305 Clientes 191,000 2408 Impuesto sobre las ventas 35,000
1355 Anticipo de impuestos 15,000 2505 Salarios por pagar 20,000
1435 Mercancías no fabricadas 178,500 2705 Ingresos recibidos por anticipado 30,000
1540 Flota y equipo de transporte 300,000 3115 Aportes sociales 230,000
1592 Depreciación acumulada -15,000 3305 Reservas obligatorias 40,000
1705 Gastos pagados por anticipado 50,000 4135 Comercio por mayor y menor 870,000
5205 Gastos de personal 120,000 4205 Financieros 17,000
5215 Impuestos 15,000
5220 Arrendamientos 60,000
5235 Servicios 30,000
5240 Gastos legales 10,000
5260 Depreciaciones 20,000
5305 Financieros 18,500
6135 De mercancías 363,000
TOTALES. 1,371,500 TOTALES. 1,371,500

B. AJUSTES DE RACIONALIDAD DE LAS CUENTAS:

1 En caja existe un cheque sin fondos que corresponde a clientes de la empresa. 1,500
2 La provisión a cuenta clientes se reportó en: 10.0% 19,100
3 Realizar ajuste a la depreciación acumulada de: 6,400
4 El inventario físico arrojo un faltante el cual se llevo a responsabilidades a trabajadores. 15,000
TOTAL AJUSTES. 42,000

ELABORAR
1 Elaborar la hoja de trabajo.
 HOJA DE TRABAJO SERPED LTDA

ESTADO DE SITUAC
Código CUENTAS. BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE CONTABLE FINANCIERA
Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos
1105 Caja 2,500 - 1,500 1,000 1,000
1110 Bancos 6,000 - 6,000 6,000
1205 Acciones 7,000 - 7,000 7,000
1305 Clientes 191,000 - 1,500 192,500 192,500
1355 Anticipo de impuestos 15,000 - 15,000 15,000
1365 Cuentas por cobrar a empleados - - 15,000 15,000 15,000
1399 Provisión. Clientes - - 19,250 - 19,250 - 19,250
1435 Mercancías no fabricadas 178,500 - 15,000 163,500 163,500
1540 Flota y equipo de transporte 300,000 - 300,000 300,000
1592 Depreciación acumulada - 15,000 - 6,400 - 21,400 - 21,400
1705 Gastos pagados anticipado 50,000 - 50,000 50,000
2105 Bancos nacionales - 20,000 20,000
2205 Nacionales - 91,000 91,000
2335 Costos y gastos por pagar - 18,500 18,500
2405 Provisión Renta - - -
2408 Impuesto sobre las ventas - 35,000 35,000
2505 Salarios por pagar - 20,000 20,000
2615 Provisión. Impuestos de renta - - -
2705 Ingresos recibidos por anticipado - 30,000 30,000
3115 Aportes sociales - 230,000 230,000
3305 Reservas obligatorias - 40,000 40,000
3305 Reservas - - -
3315 Reservas ocasionales - - -
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO - - -
3705 Utilidad acumuladas - - -
4135 Comercio por mayor y menor - 870,000 870,000 870,000
4205 Financieros - 17,000 17,000 17,000
5205 Gastos de personal 120,000 - 120,000 120,000
5215 Impuestos 15,000 - 15,000 15,000
5220 Arrendamientos 60,000 - 60,000 60,000
5235 Servicios 30,000 - 30,000 30,000
5240 Gastos legales 10,000 - 10,000 10,000
5260 Depreciaciones 20,000 - 6,400 26,400 26,400
5299 Provisión. Deudores - - 19,250 19,250 19,250
5305 Financieros 18,500 - 18,500 18,500
5405 Impuestos. De renta - - - 0
5905 Ganancias y pérdidas - - - 0
6135 Costo de ventas 363,000 - 363,000 363,000
Totales 1,371,500 1,371,500 42,150 42,150 1,371,500 1,371,500 662,150 887,000 709,350
DO DE SITUACION
FINANCIERA
Créditos

20,000
91,000
18,500
-
35,000
20,000
-
30,000
230,000
40,000
-
-
224,850
-
709,350