Contabilidad Ineventarios

Desarrollo
1) Que son existencias: Lista de Objetos para la venta
2) Mercancias para la venta (1435), Fabricación (1405 - 1410 - 1430

(1415 - 1417)), Servicios (1420), Consumibles (1455)
3) 1710
4) Sistemas de inventario Permanente - Sistemas de Inventarios

Periodicos
5) Promedio, PEPS e identificación específica
6) Es el valor razonable o el valor del mercado (es el precio estimado

de venta de un activo en el curso normal de la operación menos los
costos estimados para terminar su producción y los necesarios para
llevar a cabo la venta)
Nombre Leidy Yomara Raigoza Urrego

CMV= II + COMPRAS - IF
CMV 300,000 9,000,000 500,000 8,800,000
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

01-01-21 1405 Inventario inicial 300,000
xxxx Contra partida 300,000
junio 71xx MP Comprada 9,000,000
2205 Proveedores 9,000,000
12/31/2021 1405 Inventario final 200,000
71xx MP Comprada 200,000
9,500,000 9,500,000
II 800000
COMPRAS 5,000,000 CMV 5,200,000
IF 600,000

01-01-21 1435 Mercancias 800,000
junio 6205 compras 5,000,000
12/31/2021 61XX cmv 5,200,000
6205 compras 5,000,000
1435 Mercancias 200,000
11,000,000 11,000,000
II 400000
COMPRAS 8,000,000 CMV 8,300,000
IF 100,000

01-01-21 1435 Mercancias 400,000
junio 6205 compras 8,000,000
12/31/2021 61XX cmv 8,300,000
6205 compras 8,000,000
1435 Mercancias 300,000
16,700,000 16,700,000
ARTIC
ULO Resmas NIT EMPRESA
REFER
ENCIA R-0001 999,999,999 Homero Ltda
ENTRADAS SALIDAS
VR.
FECHA CONCEPTO TERCERO PROMEDIO UNIDADES VALORES UNIDADES
1-Jan Compra Lisa 12,000 48 576,000
3-Jan Compra Maggie 10,000 28 280,000
5-Jan Venta Bar 11,263 30
8-Jan Compra Moe 13,000 30 390,000
13-Jan Compra Krosty 15,000 70 1,050,000
16-Jan Compra Nelson 13,000 50 650,000
21-Jan Venta Jefe 13,307 100
24-Jan Venta Diamanty 13,307 38
30-Jan Venta Bod Patiño 13,307 28
CMV
EMPRESA
Homero Ltda
SALIDAS SALDO
VALORES UNIDADES VALORES

48 576,000
76 856,000
337,895 46 518,105
76 908,105
146 1,958,105
196 2,608,105
1,330,666 96 1,277,439
505,653 58 771,786
372,586 30 399,200
2,546,800
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS CUENTA
1-Jan 143501 Mercancia 576,000
240802 Iva Desc 109,440 143501
236540 Retecompra - 240802
220501 Proveedor 685,440 236540
3-Jan 143501 Mercancia 280,000 220501
240802 Iva Desc 53,200 130505
236540 Retecompra - 240801
220501 Proveedor 333,200 4135XX
5-Jan 130505 CxC clientes 574,421 6135XX
240801 Iva Gen 91,714
4135XX Ingreso 482,707
6135XX CMV 337,895
143501 Mercancia 337,895
8-Jan 143501 Mercancia 390,000 540505
240802 Iva Desc 74,100 240405
236540 Retecompra - 360505

220501 Proveedor 464,100
13-Jan 143501 Mercancia 1,050,000
240802 Iva Desc 199,500
SUMAS
236540 Retecompra 26,250 IGUALES
220501 Proveedor 1,223,250
16-Jan 143501 Mercancia 650,000
240802 Iva Desc 123,500
236540 Retecompra -
220501 Proveedor 773,500
21-Jan 130505 CxC clientes 2,262,132
240801 Iva Gen 361,181
4135XX Ingreso 1,900,951
6135XX CMV 1,330,666
143501 Mercancia 1,330,666
24-Jan 130505 CxC clientes 859,610

240801 Iva Gen 137,249
6135XX CMV 505,653

143501 Mercancia 505,653
240801 Iva Gen 101,131
6135XX CMV 372,586
143501 Mercancia 372,586
BALANCE DE BCE DE PBA
DETALLE PRUEBA AJUSTES AJUSTADO
Mercancia 399,200 399,200 - 399,200 -

Iva Desc 559,740 559,740 - 559,740 -
Retecompra -26,250 - 26,250 - 26,250
Proveedor -3,479,490 - 3,479,490 - 3,479,490
CxC clientes 4,329,560 4,329,560 - 4,329,560 -
Iva Gen -691,274 - 691,274 - 691,274
Ingreso -3,638,286 - 3,638,286 - 3,638,286
CMV 2,546,800 2,546,800 - 2,546,800 -
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
G imporenta 0 - - 338,361 338,361 -
Imporenta x P 0 - - 338,361 - 338,361
Resultado Eje 0 - - - -
7,835,300 7,835,300 338,361 338,361 8,173,661 8,173,661
Empresa
Homero Ltda
Estado de
resultados
ENERO 202X
Ingresos 3,638,286
CMV -2,546,800
(=)RBV 1,091,486 30%
G.Opera -
(=) Rneto
Opera 1,091,486
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 1,091,486
(-) Impuestos -338,361
(=) RNE 753,125
BALANCE
CIERRES GENERAL
399,200 -
559,740 -
- 26,250
- 3,479,490
4,329,560 -
- 691,274
3,638,286 - - -
2,546,800 - -
- -
- - -
- - -
- - - -
338,361 - -
- 338,361
753,125 - 753,125
3,638,286 3,638,286 5,288,500 5,288,500

ARTICULO Papel NIT EMPRESA
REFERENCIA R-0001 999,999,999 Homero Ltda
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO TERCERO UNIDADES PRECIO TOTALES
1-Jan Compra Lisa 48 12,000 576,000
3-Jan Compra Maggie 28 10,000 280,000
5-Jan Venta Bar
8-Jan Compra Moe 30 13,000 390,000

13-Jan Compra Krosty 70 15,000 1,050,000
16-Jan Compra Nelson 50 13,000 650,000
21-Jan Venta Jefe
24-Jan Venta Diamanty
30-Jan Venta Bod Patiño

LOTES
L1 L2 L3 L4
0 0 0 0
SALIDAS SALDO
UNIDADES PRECIO TOTALES UNIDADES PRECIO TOTALES
48 12,000 576,000
28 10,000 280,000
30 12,000 360,000 18 12,000 216,000
28 10,000 280,000
30 13,000 390,000
70 15,000 1,050,000
50 13,000 650,000
18 12,000 216,000
28 10,000 280,000
30 13,000 390,000
24 15,000 360,000 46 15,000 690,000

50 13,000 650,000
38 15,000 570,000 8 15,000 120,000
50 13,000 650,000
8 15,000 120,000
20 13,000 260,000 30 13,000 390,000
CMV 2,556,000
L5
30
1-Jan 143501 Mercancia 576,000

240802 Iva Desc 109,440 143501
236540 Retecompra - 240802
220501 Proveedor 685,440 236540
3-Jan 143501 Mercancia 280,000 220501
240802 Iva Desc 53,200 130505
236540 Retecompra - 240801
220501 Proveedor 333,200 4135XX
5-Jan 130505 CxC clientes 612,000 6135XX
240801 Iva Gen 97,714
6135XX CMV 360,000
143501 Mercancia 360,000
8-Jan 143501 Mercancia 390,000 540505
240802 Iva Desc 74,100 240405
236540 Retecompra - 360505

220501 Proveedor 464,100
13-Jan 143501 Mercancia 1,050,000
240802 Iva Desc 199,500
236540 Retecompra 26,250 SUMAS IGUALES
220501 Proveedor 1,223,250
16-Jan 143501 Mercancia 650,000
240802 Iva Desc 123,500
236540 Retecompra -
220501 Proveedor 773,500
21-Jan 130505 CxC clientes 2,118,200
240801 Iva Gen 338,200
4135XX Ingreso 1,780,000
6135XX CMV 1,246,000
143501 Mercancia 1,246,000
240801 Iva Gen 154,714
6135XX CMV 570,000

143501 Mercancia 570,000
240801 Iva Gen 103,143
6135XX CMV 380,000
143501 Mercancia 380,000
DETALLE BALANCE DE AJUSTES BCE DE PBA
PRUEBA AJUSTADO
Mercancia 390,000 390,000 - 390,000 -

Iva Desc 559,740 559,740 - 559,740 -
Retecompra -26,250 - 26,250 - 26,250
Proveedor -3,479,490 - 3,479,490 - 3,479,490
CxC clientes 4,345,201 4,345,201 - 4,345,201 -
Iva Gen -693,772 - 693,772 - 693,772
Ingreso -3,651,429 - 3,651,429 - 3,651,429
CMV 2,556,000 2,556,000 - 2,556,000 -
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
G imporenta 0 - - 339,583 339,583 -
Imporenta x P 0 - - 339,583 - 339,583
Resultado Eje 0 - - - -
MAS IGUALES 7,850,941 7,850,941 339,583 339,583 8,190,524 8,190,524
Empresa Homero Ltda
Estado de resultados
ENERO 202X
Ingresos 3,651,429
CMV -2,556,000
(=)RBV 1,095,429 30%
G.Opera -
(=) Rneto Opera 1,095,429
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 1,095,429
(-) Impuestos -339,583
(=) RNE 755,846
CIERRES BALANCE
GENERAL
390,000 -
559,740 -
- 26,250
- 3,479,490
4,345,201 -
- 693,772
3,651,429 - - -
2,556,000 - -
- -
- - -
- - -
- - - -
339,583 - -
- 339,583
755,846 - 755,846
3,651,429 3,651,429 5,294,941 5,294,941

ARTICULO Vodka NUVO NIT EMPRESA
REFERENCIA V-0001 999,999,999 Taberna MOE
ENTRADAS
VR.
FECHA CONCEPTO TERCERO PROMEDIO UNIDADES VALORES
1-Feb Compra Lisa 50,000.00 150 7,500,000

3-Feb Venta Maggie 50,000.00
4-Feb compra Bar 55,000.00 180 9,900,000
8-Feb venta Moe 53,529.41
10-Feb venta Krosty 53,529.41
13-Feb compra Nelson 73,000.00 50 3,650,000
19-Feb Venta Jefe 57,672.09
26-Feb compra Diamanty 50,000.00 60 3,000,000
27-Feb compra Bod Patiño 80,000.00 70 5,600,000
SALIDAS SALDO
UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES
150 7,500,000
75 3,750,000 75 3,750,000 7,500,000
255 13,650,000
30 1,605,882 225 12,044,118 3,211,765
40 2,141,176 185 9,902,941 4,282,353
235 13,552,941
120 6,920,651 115 6,632,290 13,841,302
175 9,632,290
245 15,232,290
CMV 14,417,710
CUENTA
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS
1-Feb 143501 Mercancia 7,500,000
240802 Iva Desc 1,425,000 143501
236540 Retecompra 187,500 240802
220501 Proveedor 8,737,500 236540
3-Feb 130505 CxC clientes 8,925,000 220501
240801 Iva Gen 1,425,000 130505
4135XX Ingreso 7,500,000 240801
6135XX CMV 3,750,000 4135XX
143501 Mercancia 3,750,000 6135XX
4-Feb 143501 Mercancia 9,900,000
240802 Iva descontable 1,881,000
236540 Retecompra 247,500
220501 Proveedor 11,533,500
540505
8-Feb 130505 CxC clientes 3,822,000 240405
240801 Iva Gen 610,235 360505
4135XX Ingreso 3,211,765
6135XX CMV 1,605,882
143501 Mercancia 1,605,882
10-Feb 130505 CxC clientes 5,096,000 SUMAS IGUALES
240801 Iva Gen 813,647
4135XX Ingreso 4,282,353
6135XX CMV 2,141,176
143501 Mercancia 2,141,176
13-Feb 143501 Mercancia 3,650,000
240802 Iva Desc 693,500
220501 Proveedor 4,252,250
19-Feb 130505 CxC clientes 16,471,149
240801 Iva Gen 2,629,847
4135XX Ingreso 13,841,302
6135XX CMV 6,920,651
143501 Mercancia 6,920,651
26-Feb 143501 mercancia 3,000,000
240802 Iva descontable 570,000
220501 Proveedor 3,495,000
27-Feb 143501 mercancia 5,600,000
220501 Proveedor 6,524,000
DETALLE BALANCE DE PRUEBA AJUSTES
Mercancia 15,232,290 15,232,290 -

Iva Desc 5,633,500 5,633,500 -
Retecompra -741,250 - 741,250
Proveedor -34,542,250 - 34,542,250
CxC clientes 34,314,149 34,314,149 -
Iva Gen -5,478,730 - 5,478,730
Ingreso -28,835,419 - 28,835,419
CMV 14,417,710 14,417,710 -
- -
- -
G imporenta - - 4,469,490
Imporenta x P - - 4,469,490
Resultado Eje - -
SUMAS IGUALES 69,597,649 69,597,649 4,469,490 4,469,490
Empresa Taberna MOE

FEBRERO 202X
Ingresos 28,835,419
CMV (14,417,710)
(=)RBV 14,417,710 50%
G.Opera -
(=) Rneto Opera 14,417,710
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 14,417,710
(-) Impuestos (4,469,490)
(=) RNE 9,948,220
BCE DE PBA AJUSTADO CIERRES BALANCE GENERAL
15,232,290 - 15,232,290 -
5,633,500 - 5,633,500 -
- 741,250 - 741,250
- 34,542,250 - 34,542,250
34,314,149 - 34,314,149 -
- 5,478,730 - 5,478,730
- 28,835,419 28,835,419
14,417,710 - 14,417,710
- -
- -
- -
- -
4,469,490 - 4,469,490
- 4,469,490 4,469,490
- - 9,948,220 9,948,220
74,067,139 74,067,139 28,835,419 28,835,419 55,179,939 55,179,939

ARTICULO Vodka NIT EMPRESA
REFERENCIA V-0001 999,999,999 Taberna MOE
ENTRADAS
2/1/2021 compra Lisa 150 50,000 7,500,000
2/3/2021 Venta Maggie
2/4/2021 compra Bar 180 55,000 9,900,000
2/8/2021 venta Moe
2/10/2021 Venta Krosty
2/13/2021 Compra Nelson 50 73,000 3,650,000

2/19/2021 Venta Jefe
2/26/2021 compra Diamanty 60 50,000 3,000,000

2/27/2021 compra Bod Patiño 70 80,000 5,600,000
LOTES
L1 L2 L3 L4
0 65 50 60
SALIDAS SALDO
150 50,000 7,500,000
75 50,000 3,750,000 75 50,000 3,750,000 7,500,000.00
180 55,000 9,900,000
30 50,000 1,500,000 45 50,000 2,250,000 3,000,000.00
180 55,000 9,900,000
40 50,000 2,000,000 5 50,000 250,000 4,000,000.00
180 55,000 9,900,000
50 73,000 3,650,000
5 50,000 250,000 12,900,000.00
115 55,000 6,325,000 65 55,000 3,575,000
50 73,000 3,650,000
60 50,000 3,000,000
70 80,000 5,600,000
CMV 13,825,000
L5
70
1-Feb 143501 Mercancia 7,500,000

240802 Iva Desc 1,425,000 143501
236540 Retecompra 187,500 240802
220501 Proveedor 8,737,500 236540
3-Jan 130505 CxC clientes 8,925,000 220501
240801 Iva Gen 1,425,000 130505
4135XX Ingreso 7,500,000 240801
6135XX CMV 3,750,000 4135XX
143501 Mercancia 3,750,000 6135XX
5-Jan 143501 Mercancia 9,900,000
220501 Proveedor 11,533,500
540505
130505 CxC clientes 3,822,000 240405
240801 Iva Gen 610,235 360505
4135XX Ingreso 3,211,765
6135XX CMV 1,500,000
143501 Mercancia 1,500,000
130505 CxC clientes 5,096,000 SUMAS IGUALES
240801 Iva Gen 813,647
4135XX Ingreso 4,282,353
6135XX CMV 2,000,000
143501 Mercancia 2,000,000
16-Jan 143501 Mercancia 3,650,000
240802 Iva Desc 693,500
220501 Proveedor 4,252,250
21-Jan 130505 CxC clientes 15,351,000
240801 Iva Gen 2,451,000
4135XX Ingreso 12,900,000
6135XX CMV 6,575,000
143501 Mercancia 6,575,000
24-Jan 143501 mercancia 3,000,000
240802 Iva descontable 570,000
220501 Proveedor 3,495,000
30-Jan 143501 mercancia 5,600,000
220501 Proveedor 6,524,000
Mercancia 15,825,000 15,825,000 -

Iva Desc 5,633,500 5,633,500 -
Retecompra -741,250 - 741,250
Proveedor -34,542,250 - 34,542,250
CxC clientes 33,194,000 33,194,000 -
Iva Gen -5,299,882 - 5,299,882
Ingreso -27,894,118 - 27,894,118
CMV 13,825,000 13,825,000 -
- -
- -
G imporenta - - 4,361,426
Imporenta x P - - 4,361,426
Resultado Eje - -
SUMAS IGUALES 68,477,500 68,477,500 4,361,426 4,361,426
Empresa Taberna MOE

FEBRERO 202X
Ingresos 27,894,118
CMV (13,825,000)
(=)RBV 14,069,118 50%
G.Opera -
(=) Rneto Opera 14,069,118
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 14,069,118
(-) Impuestos (4,361,426)
(=) RNE 9,707,691
15,825,000 - 15,825,000 -
5,633,500 - 5,633,500 -
- 741,250 - 741,250
- 34,542,250 - 34,542,250
33,194,000 - 33,194,000 -
- 5,299,882 - 5,299,882
- 27,894,118 27,894,118
13,825,000 - 13,825,000
- -
- -
- -
- -
4,361,426 - 4,361,426
- 4,361,426 4,361,426
- - 9,707,691 9,707,691
72,838,926 72,838,926 27,894,118 27,894,118 54,652,500 54,652,500

ARTICULO Jabon Bod Esponja NIT EMPRESA
REFERENCIA J-0001 999,999,999 Mirenado S.A.S
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO TERCEROS VR. PROMEDIO UNIDADES VALORES
1-Mar Compra Patricio 1,500 200 300,000
3-Mar Venta Calamardo 1,500
4-Mar compra Gary 1,300 300 390,000
5-Mar Dev. Compra Patricio 1,500 -30 -45,000
8-Mar Venta Arenita 1,313
13-Mar Dev. Compra Gary 1,300 -40 -52,000
SALIDAS SALDO
200 300,000
150 225,000 50 75,000 346,154
350 465,000
320 420,000
160 210,000 160 210,000 323,077
120 158,000
CMV 435,000
CUENTA DETALLE
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS
1-Mar 143501 Mercancia 300,000
240802 Iva Desc 57,000 143501 Mercancia
236540 Retecompra 240802 Iva Desc
220501 Proveedor 357,000 236540 Retecompra
3-Mar 130505 CxC clientes 411,923 220501 Proveedor
240801 Iva Gen 65,769 130505 CxC clientes
4135XX Ingreso 346,154 240801 Iva Gen
6135XX CMV 225,000 4135XX Ingreso
143501 Mercancia 225,000 6135XX CMV
240802 Iva Desc 74,100
236540 Retecompra
220501 Proveedor 464,100
540505 G imporenta
5-Mar 143501 Mercancia 45,000 240405 Imporenta x P
240802 Iva Desc 8,550 360505 Resultado Eje
236540 Retecompra
220501 Proveedor 53,550
8-Mar 130505 CxC clientes 384,462 SUMAS IGUALES

240801 Iva Gen 61,385
6135XX CMV 210,000 Empresa Mirendo S
143501 Mercancia 210,000 Estado de resulta
13-Mar 143501 Mercancia 52,000 MARZO 202X
240802 Iva Desc 9,880 Ingresos
236540 Retecompra CMV
220501 Proveedor 61,880 (=)RBV
G.Opera
(=) Rneto Opera
Ing. No opera
Gast. No opera
(=) RAI
(-) Impuestos
(=) RNE
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BCE DE PBA AJUSTADO
158,000 158,000 - 158,000 -

112,670 112,670 - 112,670 -
0 - - - -
-705,670 - 705,670 - 705,670
796,385 796,385 - 796,385 -
-127,154 - 127,154 - 127,154
-669,231 - 669,231 - 669,231
435,000 435,000 - 435,000 -
- -
- -
- - - -
- - - -
- - 72,612 72,612 -
- - 72,612 - 72,612
- - - -
MAS IGUALES 1,502,055 1,502,055 72,612 72,612 1,574,666 1,574,666
Empresa Mirendo S.A.S

MARZO 202X
669,231
(435,000)
234,231 35%
-
234,231
-
-
234,231
(72,612)
161,619
CIERRES BALANCE GENERAL
158,000 -
112,670 -
- -
- 705,670
796,385 -
- 127,154
669,231
435,000
72,612
72,612
161,619 161,619
669,231 669,231 1,067,055 1,067,055

ARTICULO Jabones Bod Esponja NIT EMPRESA
REFERENCIA J-0001 999999999 Mirendo S.A
ENTRADAS
3/1/2021 compra Patricio 200 1,500 300,000
3/3/2021 Venta Calamardo
3/4/2021 compra Gary 300 1,300 390,000
3/5/2021 Dev en compra Patricio -30 -1,500 -45,000
3/8/2021 Venta Arenita
3/13/2021 Dev. Compra Gary -40 -1,300 -52,000

LOTES
L1 L2 L3 L4
0 120
SALIDAS SALDO
200 1,500 300,000
150 1,500 225,000 50 1,500 75,000 346,154.00
300 1,300 390,000
20 1,500 30,000
300 1,300 390,000
20 1,500 30,000 326,154.00
140 1,300 182,000 160 1,300 208,000
120 1,300 156,000
CMV 437,000
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS CUENTA DETALLE
240802 Iva Desc 57,000 143501 Mercancia
236540 Retecompra 240802 Iva Desc
220501 Proveedor 357,000 236540 Retecompra
3-Mar 130505 CxC clientes 411,923 220501 Proveedor
240801 Iva Gen 65,769 130505 CxC clientes
4135XX Ingreso 346,154 240801 Iva Gen
6135XX CMV 225,000 4135XX Ingreso
143501 Mercancia 225,000 6135XX CMV
240802 Iva Desc 74,100
236540 Retecompra
220501 Proveedor 464,100
540505 G imporenta
5-Mar 143501 Mercancia 45,000 240405 Imporenta x P
240802 Iva Desc 8,550 360505 Resultado Eje
236540 Retecompra
220501 Proveedor 53,550
8-Mar 130505 CxC clientes 388,123 SUMAS IGUALES

240801 Iva Gen 61,969
6135XX CMV 212,000 Empresa Mirendo
143501 Mercancia 212,000 Estado de resulta
13-Mar 143501 Mercancia 52,000 MARZO 202X
240802 Iva Desc 9,880 Ingresos
236540 Retecompra CMV
220501 Proveedor 61,880 (=)RBV
G.Opera
(=) Rneto Opera
Ing. No opera
Gast. No opera
(=) RAI
(-) Impuestos
(=) RNE
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BCE DE PBA AJUSTADO
156,000 156,000 - 156,000 -

112,670 112,670 - 112,670 -
0 - - - -
-705,670 - 705,670 - 705,670
800,047 800,047 - 800,047 -
-127,739 - 127,739 - 127,739
-672,308 - 672,308 - 672,308
437,000 437,000 - 437,000 -
- -
- -
- - - -
- - - -
- - 72,945 72,945 -
- - 72,945 - 72,945
- - - -
MAS IGUALES 1,505,717 1,505,717 72,945 72,945 1,578,662 1,578,662
Empresa Mirendo S.A.S

MARZO 202X
672,308
(437,000)
235,308 35%
-
235,308
-
-
235,308
(72,945)
162,363
CIERRES BALANCE GENERAL
156,000 -
112,670 -
- -
- 705,670
800,047 -
- 127,739
672,308
437,000
72,945
72,945
162,363 162,363
672,308 672,308 1,068,717 1,068,717

ARTICULO PO-PO-YA NIT EMPRESA
REFERENCIA P-001 999,999,999 EMILIANO SAS
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO TERCERO VR. UNIDADES VALORES
PROMEDIO
1-May Compro Popeye 21,300 8,000 170,400,000
8-May Compro Olivia 21,400 7,000 149,800,000
13-May Dev. Compra Olivia 21,400 -2,100 -44,940,000
21-May Compra Cocoliso 26,000 5,000 130,000,000
24-May Venta Pilon 22,640
30-May Dev. Compra Cocoliso 26,000 -1,000 -26,000,000
SALIDAS SALDO
8,000 170,400,000
15,000 320,200,000
12,900 275,260,000
17,900 405,260,000
15,900 359,979,553 2,000 45,280,447 $ 599,965,922
1,000 19,280,447
CMV 359,979,553
1-May 143501 Mercancia 170,400,000
240802 Iva Desc 32,376,000 143501
236540 Retecompra 4,260,000 240802
220501 Proveedor 198,516,000 236540
8-May 143501 Mercancia 149,800,000 220501
240802 Iva Desc 28,462,000 130505
236540 Retecompra 3745000 240801
220501 Proveedor 174,517,000 4135XX
13-May 143501 Mercancia 44,940,000 6135XX
240802 Iva Desc 8,538,600
236540 Retecompra 1,123,500
220501 Proveedor 52,355,100
21-May 143501 Mercancia 130,000,000
240802 Iva Desc 24,700,000 540505
236540 Retecompra 3,250,000 240405
220501 Proveedor 151,450,000 360505

24-May 130505 CxC clientes 713,959,447
240801 Iva Gen 113,993,525 SUMAS IGUALES
4135XX Ingreso 599,965,922
6135XX CMV 359,979,553
143501 Mercancia 359,979,553
30-May 143501 Mercancia 26,000,000
240802 Iva Desc 4940000

236540 Retecompra 650000
220501 Proveedor 30,290,000
Mercancia 19,280,447 19,280,447 -

Iva Desc 72,059,400 72,059,400 -
Retecompra -9,481,500 0 9,481,500
Proveedor -441,837,900 0 441,837,900
CxC clientes 713,959,447 713,959,447 -
Iva Gen -113,993,525 0 113,993,525
Ingreso -599,965,922 0 599,965,922
CMV 359,979,553 359,979,553 -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
G imporenta 0 - - 74,395,774
Imporenta x P 0 - - -74,395,774
Resultado Eje 0 - -
SUMAS IGUALES 1,165,278,847 1,165,278,847 74,395,774 -74,395,774
Empresa Emiliano SAS
MAYO 202X
Ingresos 599,965,922
CMV 359,979,553
(=)RBV 239,986,369 40%
G.Opera -
(=) Rneto Opera 239,986,369
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 239,986,369
(-) Impuestos -74,395,774
(=) RNE 165,590,594
19,280,447 - 19,280,447 -
72,059,400 - 72,059,400 -
0 9,481,500 0 9,481,500
0 441,837,900 0 441,837,900
713,959,447 - 713,959,447 -
0 113,993,525 0 113,993,525
0 599,965,922 599,965,922 - - -
359,979,553 - 359,979,553 - -
- - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - - -
74,395,774 - 74,395,774 - -
- 74,395,774 - 74,395,774
- - 165,590,594 - 165,590,594
1,239,674,621 1,239,674,621 599,965,922 599,965,922 805,299,294 805,299,294

ARTICULO
PO-PO-YA NIT EMPRESA
REFERENCIA P-001 999,999,999 EMILIANO SAS
ENTRADAS
1-May Compro Popeye 8000 21,300 170,400,000
8-May Compro Olivia 7000 21,400 149,800,000
13-May Dev. Compra Olivia -2100 -21,400 -44,940,000

21-May Compra Cocoliso 5000 26,000 130,000,000
24-May Venta Pilon
30-May Dev. Compra Cocoliso -1000 -26,000 -26000000

L1 L2 L3
0 0 1000
SALIDAS SALDO
8000 21,300 170,400,000
7000 21,400 149,800,000
8000 21,300 170,400,000
4900 21,400 104,860,000
5000 26,000 130,000,000
8000 21,300 170,400,000
4900 21,400 104,860,000
3000 26,000 78,000,000 2000 26,000 52,000,000

1000 26,000 26,000,000
CMV 353,260,000
L4 L5
0 0
1-May 143501 Mercancia 170,400,000
240802 Iva Desc 32,376,000 143501
236540 Retecompra 4,260,000 240802
220501 Proveedor 198,516,000 236540
8-May 143501 Mercancia 149,800,000 220501
240802 Iva Desc 28,462,000 130505
236540 Retecompra 3745000 240801
220501 Proveedor 174,517,000 4135XX
13-May 143501 Mercancia 44,940,000 6135XX
240802 Iva Desc 8,538,600
236540 Retecompra 1,123,500
220501 Proveedor 52,355,100
21-May 143501 Mercancia 130,000,000
240802 Iva Desc 24,700,000 540505
236540 Retecompra 3,250,000 240405
220501 Proveedor 151,450,000 360505

24-May 130505 CxC clientes 713,959,447
240801 Iva Gen 113,993,525 SUMAS IGUALES
4135XX Ingreso 599,965,922
6135XX CMV 170,400,000
143501 Mercancia 353,260,000
30-May
143501 Mercancia 26,000,000
240802 Iva Desc 4940000
220501 Proveedor 30,290,000
DETALLE BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BCE DE PBA AJUSTADO
Mercancia 26,000,000 26,000,000 - 26,000,000

Iva Desc 72,059,400 72,059,400 - 72,059,400
Retecompra -9,481,500 0 9,481,500 0
Proveedor -441,837,900 0 441,837,900 0
CxC clientes 713,959,447 713,959,447 - 713,959,447
Iva Gen -113,993,525 0 113,993,525 0
Ingreso -599,965,922 0 599,965,922 0
CMV 353,260,000 353,260,000 - 353,260,000
0 - - -
0 - - -
0 - - -
0 - - -
G imporenta 0 - - 76,478,836 76,478,836
Imporenta x P 0 - - -76,478,836 -
Resultado Eje 0 - - -
SUMAS IGUALES 1,165,278,847 1,165,278,847 76,478,836 -76,478,836 1,241,757,683
MAYO 202X
Ingresos 599,965,922
CMV 353,260,000
(=)RBV 246,705,922 41%
G.Opera -
(=) Rneto Opera 246,705,922
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 246,705,922
(-) Impuestos -76,478,836
(=) RNE 170,227,086
- 26,000,000 -
- 72,059,400 -
9,481,500 0 9,481,500
441,837,900 0 441,837,900
- 713,959,447 -
113,993,525 0 113,993,525
599,965,922 599,965,922 - - -
- 353,260,000 - -
- - -
- - - -
- - - -
- - - - -
- 76,478,836 - -
76,478,836 - 76,478,836
- 170,227,086 - 170,227,086
1,241,757,683 599,965,922 599,965,922 812,018,847 812,018,847

ARTICULO Suschi-TAN-Dao- NIT EMPRESA
VIEN
REFERENCIA S-001 999,999,999 Tresado SAS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO TERCERO VR. UNIDADES VALORES UNIDADES
PROMEDIO
4-Jun Compra Supersonico 18,000 400 7,200,000
8-Jun Compra Robo tina 16,000 500 8,000,000
12-Jun Dev. Compra Super Sonico 18,000 -100 -1,800,000
16-Jun Venta Señor Jupiter 16,750 600
20-Jun Dev. Compra Super Sonico 18,000 -50 -900,000
25-Jun Venta Astro 16,333 70
CMV
SALIDAS SALDO
VALORES UNIDADES VALORES
400 7,200,000
900 15,200,000
800 13,400,000
10,050,000 200 3,350,000
150 2,450,000
1,143,333 80 1,306,667
11,193,333
4-Jun 143501 Mercancia 7,200,000
240802 Iva Desc 1,368,000 143501
236540 Retecompra 180,000 240802
220501 Proveedor 8,388,000 236540
8-Jun 143501 Mercancia 8,000,000 220501
240802 Iva Desc 1,520,000 130505
236540 Retecompra 200000 240801
220501 Proveedor 9,320,000 4135XX
12-Jun 143501 Mercancia 1,800,000 6135XX
240802 Iva Desc 342,000
220501 Proveedor 2,097,000
16-Jun 130505 CxC clientes 21,744,545
240801 Iva Gen 3,471,818 540505
4135XX Ingreso 18,272,727 240405
6135XX CMV 10,050,000 360505

143501 Mercancia 10,050,000
20-Jun 143501 Mercancia 900,000
240802 Iva Desc 171,000
220501 Proveedor 1,048,500
24-Jan 130505 CxC clientes 2,473,758
240801 Iva Gen 394,970
4135XX Ingreso 2,078,788
6135XX CMV 1,143,333
143501 Mercancia 1,143,333
Mercancia 1,306,667 1,306,667 -

Iva Desc 2,375,000 2,375,000 -
Retecompra -312,500 0 312,500
Proveedor -14,562,500 0 14,562,500
CxC clientes 24,218,303 24,218,303 -
Iva Gen -3,866,788 0 3,866,788
Ingreso -20,351,515 0 20,351,515
CMV 11,193,333 11,193,333 -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
G imporenta 0 - - 2,839,036
Imporenta x P 0 - - -2,839,036
Resultado Eje 0 - -
SUMAS IGUALES 39,093,303 39,093,303 2,839,036 -2,839,036

JUNIO 202X
Ingresos 20,351,515
CMV 11,193,333
(=)RBV 9,158,182 45%
G.Opera -
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 9,158,182
(-) Impuestos -2,839,036
(=) RNE 6,319,145
1,306,667 - 1,306,667 -
2,375,000 - 2,375,000 -
0 312,500 0 312,500
0 14,562,500 0 14,562,500
24,218,303 - 24,218,303 -
0 3,866,788 0 3,866,788
0 20,351,515 20,351,515 - - -
11,193,333 - 11,193,333 - -
- - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - - -
2,839,036 - 2,839,036 - -
- 2,839,036 - 2,839,036
- - 6,319,145 - 6,319,145
41,932,339 41,932,339 20,351,515 20,351,515 27,899,970 27,899,970

Suschi-TAN-Dao-
ARTICULO VIEN NIT EMPRESA
REFERENCIA S-001 999,999,999 PEPE SAS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO TERCERO UNIDADES PRECIO TOTALES UNIDADES
4-Jun Compra Supersonico 400 18,000 7,200,000
8-Jun Compra Robo tina 500 16,000 8,000,000
12-Jun Dev. Compra Super Sonico -100 -18,000 -1800000
16-Jun Venta Señor Jupiter 300

300
20-Jun Dev. Compra Super Sonico -50 -18,000 -900,000
25-Jun Venta Astro 70
El ejercicio no tiene solución por el método PEPS , no habría forma de realizar la segunda devolución en compra, en el
devolviero 50 unidades a Súper Sónico y de este ya no teniamos nada en inventario.
LOTES
L1 L2 L3 L4 L5
0 200 0 0 0
SALDO
PRECIO TOTALES UNIDADES PRECIO TOTALES
400 18,000 7,200,000
500 16,000 8,000,000
300 18,000 5,400,000
500 16,000 8,000,000
18,000 5,400,000
16,000 4800000 200 16,000 3,200,000
0 0 0
0 0 0 0 0
CMV 10,200,000
evolución en compra, en ella indican que se

ada en inventario.
4-Jun 143501 Mercancia 7,200,000
240802 Iva Desc 1,368,000 143501
236540 Retecompra 180,000 240802
220501 Proveedor 8,388,000 236540
8-Jun 143501 Mercancia 8,000,000 220501
240802 Iva Desc 1,520,000 130505
236540 Retecompra 200000 240801
220501 Proveedor 9,320,000 4135XX
12-Jun 143501 Mercancia 1,800,000 6135XX
240802 Iva Desc 342,000
220501 Proveedor 2,097,000
16-Jun 130505 CxC clientes 21,744,545
240801 Iva Gen 3,471,818 540505
4135XX Ingreso 18,272,727 240405
6135XX CMV 10,200,000 360505

143501 Mercancia 10,200,000
20-Jun 143501 Mercancia 900,000
240802 Iva Desc 171,000
220501 Proveedor 1,048,500
24-Jan 130505 CxC clientes
240801 Iva Gen
4135XX Ingreso
6135XX CMV
143501 Mercancia
Mercancia 2,300,000 2,300,000 -

Iva Desc 2,375,000 2,375,000 -
Retecompra -312,500 0 312,500
Proveedor -14,562,500 0 14,562,500
CxC clientes 21,744,545 21,744,545 -
Iva Gen -3,471,818 0 3,471,818
Ingreso -18,272,727 0 18,272,727
CMV 10,200,000 10,200,000 -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
G imporenta 0 - - 2,502,545
Imporenta x P 0 - - -2,502,545
Resultado Eje 0 - -
SUMAS IGUALES 36,619,545 36,619,545 2,502,545 -2,502,545

JUNIO 202X
Ingresos 18,272,727
CMV 10,200,000
(=)RBV 8,072,727 44%
G.Opera -
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 8,072,727
(-) Impuestos -2,502,545
(=) RNE 5,570,182
2,300,000 - 2,300,000 -
2,375,000 - 2,375,000 -
0 312,500 0 312,500
0 14,562,500 0 14,562,500
21,744,545 - 21,744,545 -
0 3,471,818 0 3,471,818
0 18,272,727 18,272,727 - - -
10,200,000 - 10,200,000 - -
- - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - - -
2,502,545 - 2,502,545 - -
- 2,502,545 - 2,502,545
- - 5,570,182 - 5,570,182
39,122,091 39,122,091 18,272,727 18,272,727 26,419,545 26,419,545

ARTICULO Pañales Pañal Y Tis NIT Empresa
REFERENCIA 999999999 Pepe S.A.S
Entradas
Fecha Concepto Tercero Vr Promedio Unidades valores
4-Jan Compra Oliver Atom $ 21,000 10000 $ 210,000,000
8-Jan Venta Stive Hyuga $ 21,000
12-Jan Venta Benji Prince $ 21,000
16-Jan Dev. de compOliver Atom $ 21,000 -1000 -$ 21,000,000
20-Jan Dev. de ventaBenji Prince $ 21,000
25-Jan Venta Richard Tex T $ 9,000
Fecha Codigo Cuenta Debitos Creditos

1/4/2021 143501 Mercancia $ 210,000,000
240802 Iva Desc $ 39,900,000
236540 Retecompra $ 5,250,000
220501 Proveedor $ 244,650,000
1/8/2021 130505 CxC clientes $ 192,230,769
240801 Iva Gen $ 30,692,308
4135xx Ingreso $ 161,538,462
6135xx CMV $ 105,000,000
143501 Mercancia $ 105,000,000
1/12/2021 130505 CxC clientes $ 76,892,308
240801 Iva Gen $ 12,276,923
4135xx Ingreso $ 64,615,385
6135xx CMV $ 42,000,000
143501 Mercancia $ 42,000,000
1/16/2021 143501 Mercancia $ 21,000,000
240802 Iva Desc $ 3,990,000
236540 Retecompra $ 525,000
220501 Proveedor $ 24,465,000
1/20/2021 130505 CxC clientes -$ 19,223,077
240801 Iva Gen -$ 3,069,231
4175xx Dev. Venta -$ 16,153,846
6135xx CMV -$ 10,500,000
143501 Mercancia -$ 10,500,000
1/20/2021 135515 Anticipo retención -$ 403,846
130505 Cliente -$ 403,846
1/25/2021 130505 CxC clientes $ 32,953,846
240801 Iva Gen $ 5,261,538
4135xx Ingreso $ 27,692,308
6135xx CMV $ 18,000,000
143501 Mercancia $ 18,000,000
$ 711,840,000 $ 711,840,000
ARTICULO Pañales NIT Empresa

REFERENCIA R-0001 999999999 Pepe S.A.S
FECHA CONCEPTO TERCERO ENTRADAS

UNIDADES PRECIO TOTALES
44197 Compra Oliver Atom 10000 21000 210000000
44204 Venta Stiven Hyuga

44208 Venta Benji Prince
44212 Dev. compra Oliver Atom 1000 21000 21000000
44216 Dev. Venta Benji Prince 0
44221 Venta Richar Tex Tex
CMV =
Fecha Codigo Cuenta Debitos Creditos

44200 143501 Mercancia 210000000
240802 Iva Desc 39900000
220501 Proveedor 244650000
44204 130505 CxC clientes 192230769.230769
240801 Iva Gen 30692307.6923077
4135xx Ingreso 161538461.538462
6135xx CMV 105000000
143501 Mercancia 105000000
44208 130505 CxC clientes 76892307.6923077
240801 Iva Gen 12276923.0769231
4135xx Ingreso 64615384.6153846
6135xx CMV 42000000
143501 Mercancia 42000000
44212 143501 Mercancia 21000000
240802 Iva Desc 3990000
220501 Proveedor 24465000
44216 130505 CxC clientes 19223076.9230769
240801 Iva Gen 3069230.76923077
4175xx Dev. Venta 16153846.1538462
6135xx CMV 10500000 0
143501 Mercancia 0 10500000
44216 135515 Anticipo retención 403846.153846154
130505 Cliente 403846.153846154
44221 130505 CxC clientes 76892307.6923077
240801 Iva Gen 12276923.0769231
4135xx Ingreso 64615384.6153846
6135xx CMV 42000000
143501 Mercancia 42000000
840032307.692308 840032307.692308
Salidas Saldo
Unidades Valores Unidades valores
10000 $ 210,000,000
5000 $ 105,000,000 5000 $ 105,000,000 $ 161,538,462
2000 $ 42,000,000 3000 $ 63,000,000 $ 64,615,385
4000 $ 42,000,000 -$ 32,307,692
500 $ 10,500,000 3500 $ 31,500,000 $ 16,153,846
2000 $ 18,000,000 1500 $ 13,500,000 $ 27,692,308
$ 13,500,000 $ -
$ 13,500,000 $ -
$ 13,500,000 $ -
CMV $ 175,500,000
CUENTA DETALLE BALANCE DE PRUEBA
143501 Mercancia $ 13,500,000 $ 13,500,000 $ -

240802 Iva Desc $ 35,910,000 $ 35,910,000 $ -
236540 Retecompra -$ 4,725,000 $ - $ 4,725,000
220501 Proveedor -$ 220,185,000 $ - $ 220,185,000
130505 CxC clientes $ 320,896,154 $ 320,896,154 $ -
240801 Iva Gen -$ 51,300,000 $ - $ 51,300,000
4135xx Ingreso -$ 253,846,154 $ - $ 253,846,154
6135xx CMV $ 175,500,000 $ 175,500,000 $ -
4175xx Dev. Venta -$ 16,153,846 $ - $ 16,153,846
135515 Anticipo retención $ 403,846 $ 403,846 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
540505 G imporenta $ - $ - $ -
240405 Imporenta x P $ - $ - $ -
360505 Resultado Eje $ - $ -
SUMAS IGUALES $ 0 $ 546,210,000 $ 546,210,000
PEPE S.A.S
Dic 01 a Dic 31 2017
Ingresos (41) $ 269,999,997
CMV (61) -$ 175,500,000
(=)RBV $ 94,499,997 0.34999999277778
G.Opera (51) $ -
(=) Rneto Opera $ 94,499,997
Ing. No opera $ -
Gast. No opera $ -
(=) RAI $ 94,499,997
(-) Impuestos -$ 29,294,999
(=) RNE $ 65,204,998
L1 L2
500 0
SALIDAS SALDO
UNIDADES PRECIO TOTALES UNIDADES PRECIO
10000 21000
10000 21000
5000 21000 105000000 5000 21000
2000 21000 42000000 3000 21000
3000 21000
4000 21000
4000 21000
500 21000 10500000 3500 21000
3500 21000
2000 21000 42000000 1500 21000
1500 21000
199500000
CUENTA DETALLE BALANCE DE PRUEBA

143501 Mercancia -10500000 0 10500000
240802 Iva Desc 35910000 35910000 0
236540 Retecompra -4725000 0 4725000
220501 Proveedor -220185000 0 220185000
130505 CxC clientes 327196153.846154 327196153.846154 0
240801 Iva Gen -52176923.0769231 0 52176923.0769231
4135xx Ingreso -290769230.769231 0 290769230.769231
6135xx CMV 199500000 199500000 0
4175xx Dev. Venta 16153846.1538462 16153846.1538462 0
135515 Anticipo retención -403846.153846154 0 403846.153846154
0 0 0
0 0 0
540505 G imporenta 0 0 0
240405 Imporenta x P 0 0 0
360505 Resultado Eje 0 0
SUMAS IGUALES 1.16415321827E-10 578760000 578760000
PEPE S.A.S
Ingresos (41) 306923077

CMV (61) -199500000
(=)RBV 107423077
G.Opera (51) 0
(=) Rneto Opera 107423077
Ing. No opera 0
Gast. No opera 0 0.35000000016291
(=) RAI 107423077
(-) Impuestos -33301153.87
(=) RNE 74121923.13
AJUSTES BCE DE PBA AJUSTADO CIERRES
$ 13,500,000 $ -
$ 35,910,000 $ -
$ - $ 4,725,000
$ - $ 220,185,000
$ 320,896,154 $ -
$ - $ 51,300,000
$ - $ 253,846,154 $ 253,846,154
$ 175,500,000 $ -
$ - $ 16,153,846
$ 403,846 $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
$ 29,294,999 $ 29,294,999
$ 29,294,999 $ - $ 29,294,999
$ - $ -
$ 29,294,999 $ 29,294,999 $ 575,504,999 $ 575,504,999 $ 253,846,154

L3 L4
0 0 L5
TOTALES
210000000
210000000
105000000 161538461.53846
63000000 64615384.615385
63000000
84000000 46666666.666667
84000000
73500000 16153846.153846
73500000
31500000 64615384.615385
31500000
AJUSTES BCE DE PBA AJUSTADO CIERRES

0 10500000
35910000 0
0 4725000
0 220185000
327196153.846154 0
0 52176923.0769231
0 290769230.769231 290769230.769231
199500000 0
16153846.1538462 0
0 403846.153846154
0 0
0 0 0
33301153.87 33301153.87
33301153.87 0 33301153.87
0 0
33301153.87 33301153.87 612061153.87 612061153.87 290769230.769231

BALANCE GENERAL
$ 13,500,000 $ -
$ 35,910,000 $ -
$ - $ 4,725,000
$ - $ 220,185,000
$ 320,896,154 $ -
$ - $ 51,300,000
$ - $ - $ -
$ 175,500,000 $ - $ -
$ - $ 16,153,846
$ 403,846 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 29,294,999 $ - $ -
$ - $ 29,294,999
$ 49,051,155 $ - $ 49,051,155
$ 253,846,154 $ 370,710,000 $ 370,710,000

BALANCE GENERAL
0 10500000
35910000 0
0 4725000
0 220185000
327196153.846154 0
0 52176923.0769231
0 0 0
199500000 0 0
16153846.1538462 0
0 403846.153846154
0 0 0
0 0 0
33301153.87 0 0
0 33301153.87
57968076.8992308 0 57968076.8992308
290769230.769231 379260000 379260000

Articulo Vodka NIT Empresa
Referencia R-0001 888,888,888 la taberna de MOE
Entradas
fecha concepto tercero vr prometido unidades valor
1-Jan compra son Gohan $ 4,000 30000 $ 120,000,000
3-Jan compra Sn Gotens $ 3,000 50000 $ 150,000,000
4-Jan venta yamsha $ 3,375 20000
5-Jan dev-venta yamsha $ 3,375
8-Jan compra crilin $ 4,500 10000 $ 45,000,000
12-Jan dev-venta yamsha $ 3,375
13-Jan compra Rochi $ 3,200 50000 $ 160,000,000
15-Jan Dev-compra Son Gotens $ 3,000 -30000 -$ 90,000,000
18-Jan Venta Freezer $ 8,878 80000 $ 710,256,410
19-Jan Dev-Compra Rochi $ 3,200 -5000 -$ 16,000,000
23-Jan Dev-Venta Freezer $ 8,878
Salidas Saldo
unidades valor unidades valor
30000 $ 120,000,000
80000 $ 270,000,000
20000 $ 67,500,000 60000 $ 202,500,000
-4000 -$ 13,500,000 56000 $ 189,000,000
66000 $ 234,000,000
-8000 -$ 27,000,000 58000 $ 207,000,000
61200 $ 367,000,000
31200 $ 277,000,000
111200 $ 987,256,410
106200 $ 971,256,410
-10000 -$ 88,782,051 96200 $ 882,474,359
ARTICULO NIT EMPRESA
REFERENCIA 999,999,999 Liebre S.A.
ENTRADA SALIDA
FECHA CONCEPTO TERCERO VR PROMEDI UND VALORES UND VALORES
5/6/2021 Compra El Conejo $ 2,126 103 $ 219,000
5/20/2021 Compra El Conejo $ 1,998 841 $ 1,680,000
5/22/2021 Descuento El Conejo 0 -$ 132,930
5/28/2021 Venta Alicia $ 2,222 231 $ 513,218
CMV $ 513,218
VNR = VR - GTOS Y COSTOS
VNR VR (-) Gastos necesarios PV $ 733,168

$ 2,426 $ 2,888 462
Valor en libros
$ 2,222
FECHA COD CUENTA DEBE
5/6/2021 143501 Mercancía $ 219,000
SALDO 240802 IVA Desc $ 41,610
UND VALORES 236540 Rte Compra
129 $ 608,000 220501 Proveedor
970 $ 2,288,000 6/18/2021 143501 Mercancía $ 1,680,000
970 $ 2,155,070 240802 IVA Desc $ 319,200
739 $ 1,641,852 236540 Rte Compra
220501 Proveedor
6/20/2021 220501 Proveedor $ 2,217,810
143501 Mercancía
111005 Bancos
6/28/2021 130505 CxC $ 872,470
240801 IVA Gen
4135XX Ingreso
6135XX CMV $ 513,218
143501 Mercancía
$ 5,863,308
HABER
$ -
$ 260,610
$ 42,000
$ 1,957,200
$ 132,930
$ 2,084,880
$ 139,302
$ 733,168
$ 513,218
$ 5,863,308
REFERENCIA 999,999,999 Doctor Elefante S.A.
ENTRADA SALIDA
FECHA CONCEPTO TERCERO VR PROMEDI UND VALORES UND VALORES
6/9/2021 Compra Yayita $ 4,713 129 $ 608,000
6/18/2021 Compra Yayita $ 4,760 647 $ 3,079,921
6/20/2021 Descuento Yayita 0 -$ 368,792
6/28/2021 Venta Tato $ 4,752 39 $ 185,347
CMV $ 185,347
VNR VR (-) Gastos necesarios PV $ 243,877

$ 4,989 $ 6,236 1247
Valor en libros
$ 4,252
tor Elefante S.A. 6/9/2021 143501 Mercancía $ 608,000
SALDO 240802 IVA Desc $ 115,520
129 $ 608,000 220501 Proveedor
776 $ 3,687,921 6/18/2021 143501 Mercancía $ 3,079,921
776 $ 3,319,129 240802 IVA Desc $ 585,185
737 $ 3,133,782 236540 Rte Compra
220501 Proveedor
6/20/2021 220501 Proveedor $ 4,311,628
143501 Mercancía
111005 Bancos
6/28/2021 130505 CxC $ 290,214
240801 IVA Gen
4135XX Ingreso
6135XX CMV $ 185,347
143501 Mercancía
HABER
$ -
$ 723,520
$ 76,998
$ 3,588,108
$ 368,792
$ 3,942,836
$ 46,337
$ 243,877
$ 185,347
NIT EMPRESA
999,999,999 Elastic Girl S.A.S.
ENTRADA SALIDA SALDO
CONCEPTO TERCERO VR PROMEDI UND VALORES UND VALORES UND
Compra Fulanito $ 2,697 145 $ 391,000 145
Compra Fulanito $ 2,723 669 $ 1,822,000 814
Descuento Fulanito 0 -$ 132,780 814
Compra Fulanito $ 2,827 759 $ 2,146,000 1573
VR - GTOS Y COSTOS
VNR VR (-) Gastos necesarios PV 0

$ 2,568 $ 3,210 642
Valor en libros
$ 2,771
Costo unit Unidades Total

Deterioro $ 203 1573 $ 319,536
FECHA COD CUENTA DEBE HABER
8/6/2021 143501 Mercancía $ 391,000
240802 IVA Desc $ 74,290
VALORES 236540 Rte Compra $ -
$ 391,000 220501 Proveedor $ 465,290
$ 2,213,000 8/12/2021 143501 Mercancía $ 1,822,000
$ 2,080,220 240802 IVA Desc $ 346,180
$ 4,359,000 236540 Rte Compra $ 45,550
220501 Proveedor $ 2,122,630
8/14/2021 220501 Proveedor $ 2,587,920
143501 Mercancía $ 132,780
111005 Bancos $ 2,455,140
8/21/2021 143501 Mercancía $ 2,146,000
240802 IVA Desc $ 407,740
236540 Rte Compra $ 53,650
220501 Proveedor $ 2,500,090
8/31/2021 519995 Gto det Inv $ 319,536
1499XX Det. (A) Inv $ 319,536
REFERENCIA 999,999,999 Suicide Squad S.A.S.
ENTRADA SALIDA
FECHA CONCEPTO TERCERO VR PROMEDIO UND VALORES UND VALORES
10/6/2021 Compra $ 2,642.3 137 $ 362,000
10/18/2021 Compra $ 2,853.7 610 $ 1,740,771
10/20/2021 Descuento 0 -$ 84,111
10/22/2021 Dev. compra 6 $ 2,642.0 -31 -$ 81,902 0
CMV 0
VNR VR (-) Gastos necesarios PV 0

$ 3,197.0 $ 3,633.0 436
Valor en libros
$ 2,705
uicide Squad S.A.S. 10/6/2021 143501 Mercancía $ 362,000
SALDO 240802 IVA Desc $ 68,780
137 $ 362,000 220501 Proveedor
747 $ 2,102,771 10/18/2021 143501 Mercancía $ 1,740,771
747 $ 2,018,660 240802 IVA Desc $ 330,746
716 $ 1,936,758 236540 Rte Compra
220501 Proveedor
10/20/2021 220501 Proveedor $ 2,458,778
143501 Mercancía
111005 Bancos
10/22/2021 143501 Mercancía
240802 IVA Desc
236540 Rte Compra
220501 Proveedor $ 97,463
Quedaría el proveedor con una cuenta pendiente por pagar de

97.463
HABER
$ -
$ 430,780
$ 43,519
$ 2,027,998
$ 84,111
$ 2,374,667
$ 81,902
$ 15,561
te por pagar de

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Desarrollo

1) Que son existencias: Lista de Objetos para la venta

2) Mercancias para la venta (1435), Fabricación (1405 - 1410 - 1430

4) Sistemas de inventario Permanente - Sistemas de Inventarios

5) Promedio, PEPS e identificación específica

6) Es el valor razonable o el valor del mercado (es el precio estimado

Nombre Leidy Yomara Raigoza Urrego

FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

VALORES UNIDADES VALORES

240802 Iva Desc 74,100 240405

236540 Retecompra - 360505

240802 Iva Desc 123,500

24-Jan 130505 CxC clientes 859,610

6135XX CMV 505,653

Mercancia 399,200 399,200 - 399,200 -

Imporenta x P 0 - - 338,361 - 338,361

7,835,300 7,835,300 338,361 338,361 8,173,661 8,173,661

3,638,286 3,638,286 5,288,500 5,288,500

8-Jan Compra Moe 30 13,000 390,000

24-Jan Venta Diamanty

30-Jan Venta Bod Patiño

24 15,000 360,000 46 15,000 690,000

1-Jan 143501 Mercancia 576,000

240802 Iva Desc 74,100 240405

236540 Retecompra - 360505

6135XX CMV 570,000

Mercancia 390,000 390,000 - 390,000 -

Imporenta x P 0 - - 339,583 - 339,583

MAS IGUALES 7,850,941 7,850,941 339,583 339,583 8,190,524 8,190,524

Empresa Homero Ltda

3,651,429 3,651,429 5,294,941 5,294,941

1-Feb Compra Lisa 50,000.00 150 7,500,000

Mercancia 15,232,290 15,232,290 -

SUMAS IGUALES 69,597,649 69,597,649 4,469,490 4,469,490

Empresa Taberna MOE

74,067,139 74,067,139 28,835,419 28,835,419 55,179,939 55,179,939

2/10/2021 Venta Krosty

2/13/2021 Compra Nelson 50 73,000 3,650,000

2/26/2021 compra Diamanty 60 50,000 3,000,000

1-Feb 143501 Mercancia 7,500,000

Mercancia 15,825,000 15,825,000 -

SUMAS IGUALES 68,477,500 68,477,500 4,361,426 4,361,426

Empresa Taberna MOE

72,838,926 72,838,926 27,894,118 27,894,118 54,652,500 54,652,500

8-Mar 130505 CxC clientes 384,462 SUMAS IGUALES

158,000 158,000 - 158,000 -

MAS IGUALES 1,502,055 1,502,055 72,612 72,612 1,574,666 1,574,666

Empresa Mirendo S.A.S

669,231 669,231 1,067,055 1,067,055

3/8/2021 Venta Arenita

3/13/2021 Dev. Compra Gary -40 -1,300 -52,000

8-Mar 130505 CxC clientes 388,123 SUMAS IGUALES

156,000 156,000 - 156,000 -

MAS IGUALES 1,505,717 1,505,717 72,945 72,945 1,578,662 1,578,662

Empresa Mirendo S.A.S

672,308 672,308 1,068,717 1,068,717

236540 Retecompra 3,250,000 240405

220501 Proveedor 151,450,000 360505

240802 Iva Desc 4940000

Mercancia 19,280,447 19,280,447 -

SUMAS IGUALES 1,165,278,847 1,165,278,847 74,395,774 -74,395,774