Presentado por:

LEIDY YOMARA RAIGOZA URREGO 1 – ID 775716 – NRC 2020

Profesor:
DAVID ALEJANDRO VILLACRES MORENO

Asignatura:
CONTABILIDAD FINANCIERA 3

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO – SECCIONAL BELLO
FACULTAD ADMINISTRACIÓN
CONTADURIA PÚBLICA
BELLO, COLOMBIA
2021
 COMPAÑÍA ACTIVOS S.A.S.

NIT 900,000,000-0

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2020

ENE.05 111005 Caja menor 500,000

1105 Caja 500,000

Se abre una caja menor para gastos varios de menores

cuantias ´pr $ 500.000

ENE.06 1205 Inversiones 4,500,000

1110 Banco 4,500,000

Se compra 100 acciones de bancolombia a $ 45.000 cada 0

una

ENE.07 4135 Venta de inventarios mercancias 0 55,000,000

2408 Venta de inventarios mercancias iva 10,450,000
1355 Anticipo retencion venta 1,375,000
1305 CXC Clientes 64,075,000

REC CAJA 1110 Bancos 51,260,000

1305 CXC Clientes 51,260,000

6135 Consto venta 20,000,000

1435 Inventario 20,000,000
Se venden inventarios de mercancias por $ 55.000.000
costo $ 20.000.000 y se pagan el 80 % de contado y el
resto a credito.

ENE.08 1435 Compra de mcia 5,000,000

 2408 Compra de mcia IVA 950,000
2365 Retencion en la fuente 2.5% 125,000
2205 Proveedores 5,825,000

Se compra inventarios por $ 5.000.000 a credito a la 0

compañía A&A S.A.S

ENE.09 1540 Flota equipo de transporte 50,000,000 VIDA UTIL

154097 Flota equipo de transporte IVA 9,500,000 EQUIPO DE TRANSPOR$ 59,500,000
2365 Retencion en la fuente 1% 500,000 GTO DEPRECIACION $ 11,900,000
2305 Acreedores 59,000,000 DEPRECIACION ACUMULADA $ 11,900,000
DEPRECIACION DIARIA $ 33,056
2105 Obligaciones fianncieras 53,100,000 AJUSTE DEPRECIACION$ 694,167
1110 Bancos 5,900,000
2305 Acreedores 59,000,000

Se compra un vehiculo por $ 50.000.000 de contado el 0

10% y el resto a credito con una obligacion bancaria

ENE.11 1528 Equipo de computo 2,000,000 VIDA UTIL 5

152897 Equipo de computo IVA 380,000 EQUIPO DE TRANSPOR $ 2,380,000
2365 Retencion en la fuente 2.5% 50,000 GTO DEPRECIACION $ 476,000
2305 Acreedores 2,330,000 DEPRECIACION ACUMULADA $ 476,000
DEPRECIACION DIARIA $ 1,322
2305 Acreedores 2,330,000 AJUSTE DEPRECIACION$ 26,444
1110 Bancos 2,330,000

Se compra un equipo de computo por $ 2.000.000 de 0

contado

ENE.15 5220 Arrendamiento 1,000,000

2408 Arrendamiento IVA 190,000
5295 Gto comision 100,000
2408 Gto comision iva 19,000
2365 Retencion en la fuente areemdamiento 3.5% 35,000
2365 Retencion en la fuente comision 10% 11,000
2335 Costos y gastos por pagar 1,263,000

2335 Costos y gastos por pagar 1,263,000

1110 Bancos 1,263,000
 Se obtiene un local comercial en arrendamiento por $ 0
1.000.000 ademas se paga comision del 10% a la
empresa de arrendamientos

ENE.16 1305 CXC clientes 38,252,000

1110 Bancos 38,252,000

le cancelan el 80% de los clientes 0

ENE.17 1205 Inversiones 85,000,000 VIDA UTIL

1605 Credito mercantil 15,000,000 CREDITO MERCAN$ 15,000,000
2335 Acrededores 100,000,000 GTO DEPRECIACION $ 3,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ 3,000,000
DEPRECIACION DIARIA $ 8,333
AJUSTE DEPRECIACION$ 116,667

SE COMPRA EL 100% de la compañía la monia S.A.S. 0

por un valor de % 100.000.000 a credito. Los activos de
la compañía adquirida tienen un valor neto de $
85.000.000

VIDA UTIL

ENE.18 1620 Licencias y franquicias 50,000,000 FRANQUICIAS 64,880,000.00 $

162097 Licencias y franquicias IVA 9,500,000 GTO DEPRECIACION $ 12,976,000
2365 Retencion en la fuente 20% 10,000,000 DEPRECIACION ACUMULADA $ 12,976,000
2335 Acreedores 49,500,000 DEPRECIACION DIARIA $ 36,044
AJUSTE DEPRECIACION$ 468,578
2335 Acreedores 9,900,000
1110 Bancos 9,900,000

Adquiere la franquicia para vender los productos del

payasito S.A. Durante 5 años,por un valor de $
50.000.000. El 20% de contado el resto a credito
ENE.19 1620 Licencias y franquicias 3,000,000
2365 Retencion por honorarios 11% 330,000
2335 Acreedores 2,670,000

2335 Acreedores 2,670,000

1110 Bancos 2,670,000

Se paga honorarios del abogado para realizar los

contratos de la franquicia $ 3.000.000

ENE.20 1620 Licencias y franquicias 2,000,000

1620 Licencias y franquicias iva 380,000
2365 Retencion por comisiones 11% 220,000
2335 Acreedores 2,160,000

2335 Acreedores 2,160,000

1110 Bancos 2,160,000

Se paga por comisiones en adjudicacion de la franquicia

por valor de $ 2.000.000

ENE.21 1635 Licencia de programas 1,800,000 VIDA UTIL

1635 Tramites de licencias IVA 342,000 LICENCIA 2,142,000.00 $
2365 Retencion en la fuente 3.5% 63,000 GTO DEPRECIACION $ 428,400
2335 Acreedores 2,079,000 DEPRECIACION ACUMULADA $ 428,400
DEPRECIACION DIARIA $ 1,190
2335 Acreedores 2,079,000 AJUSTE DEPRECIACION$ 11,900
1110 Bancos 2,079,000

Se aquiere una licencia de programas de pc por $

1.800.000 de contado con una durabilidd de 2 años

ENE.22 2205 Proveedores 13,165,000

1110 Banco 13,165,000

Las acciones de bancolombia se cotizaron en la bolsa al

31de enero a $ 48.000 cada una

AJUSTES 5160 Gasto depreciacion vehiculo 694,167

1592 Dep acumulada 694,167

AJUSTES 5160 Gasto depreciacion equipo de computo 26,444

 1592 Dep acumulada 26,444

AJUSTES 5165 Gasto amortizacion credito 116,667

1592 Dep acumulada 116,667

AJUSTES 5160 Gasto depreacion franquicia 468,578

1620 franquicia 468,578

AJUSTES 5165 Gasto amortizacion licencia 11,900

1635 licencia 11,900

SUMAS IGUALES 510,007,756 510,007,756

10
5

5
2
 CAJA MENOR CAJA INVERSIONES OBLIGACIONES FINANCIERAS
DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR)
Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas
$ 500,000 $ 500,000 $ 4,500,000 $ 53,100,000
$ 85,000,000

$ 500,000 $ 500,000 $ 89,500,000 $ 53,100,000

BANCO IVA ANTICIPO RETENCION VENTA CXC Clientes

DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR)
Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas
$ 38,252,000 $ 4,500,000 $ 950,000 $ 10,450,000 $ 1,375,000 $ 64,075,000 $ 51,260,000
$ 51,260,000 $ 5,900,000 $ 190,000 $ 38,252,000
$ 2,330,000 $ 19,000
$ 1,263,000
$ 9,900,000
$ 2,670,000
$ 2,160,000
$ 2,079,000
$ 13,165,000

$ 89,512,000 $ 43,967,000 1,159,000 $ 10,450,000 $ 1,375,000 $ 64,075,000 $ 89,512,000

$ 45,545,000 $ 9,291,000 $ 25,437,000

COSTO DE VENTA INVENTARIO PROVEEDORES FLOTA EQUIPO DE TRASNPORTE

DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR)
Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas
$ 20,000,000 $ 55,000,000 $ 13,165,000 $ 5,825,000 $ 50,000,000
$ 9,500,000

$ 20,000,000 $ 55,000,000 $ 13,165,000 $ 5,825,000 $ 59,500,000

$ 55,000,000 $ 7,340,000

RETENCION FUENTE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR EQUIPO DE COMPUTO LICENCIAS Y FRANQUICIAS
DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR)
Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas
$ 125,000 $ 1,263,000 $ 1,263,000 $ 2,000,000 $ 50,000,000 $ 468,578
 $ 50,000 $ 9,900,000 $ 100,000,000 $ 380,000 $ 9,500,000
$ 500,000 $ 2,670,000 $ 49,500,000 $ 3,000,000
$ 35,000 $ 2,160,000 $ 2,670,000 $ 2,000,000
$ 63,000 $ 2,079,000 $ 2,160,000 $ 380,000
$ 11,000 $ 2,079,000
$ 10,000,000 $ 64,880,000 $ 468,578
$ 330,000 $ 18,072,000 $ 157,672,000 $ 2,380,000
$ 220,000 $ 64,411,422
$ 139,600,000
$ 11,334,000

GASTO COMISION ACRREDEDORES CREDITO MERCANTIL ARRENDAMIENTO

DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR)
Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas
$ 100,000 $ 59,000,000 $ 59,000,000 $ 15,000,000 $ 1,000,000
$ 2,330,000 $ 2,330,000

$ 100,000 $ 61,330,000 $ 61,330,000 $ 1,000,000

$ 15,000,000

LICENCIA DE PROGRAMAS DEPRECIACION ACUMULADA GASTO DEPRECIACION GASTO AMORTIZACION

DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR) DEBITO (DB) CREDITO (CR)
Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas Entradas Salidas
$ 1,800,000 $ 11,900 $ 694,167 $ 694,444 $ 116,667
$ 342,000 $ 26,444 $ 26,444 $ 11,900
$ 116,667 $ 468,578

$ 2,142,000 $ 11,900 $ 837,278 $ 1,189,466 $ 128,567

$ 2,130,100
 COMPAÑÍA ACTIVOS S.A.
NIT 900,000,000-0
BALANCE DE PRUEBA
ENERO 31 del 2020
COD CUENTA DEBITOS
1105 Caja A
110510 Caja menor 500,000
1110 Banco 89,512,000

1205 Inversiones 89,500,000

1305 C x C Clientes 64,075,000

1355 Anticipo retencion venta 1,375,000

1435 Inventario 5,000,000

1528 Eq. De computo 2,380,000

1540 Flota y equipo de transporte 59,500,000

1592 Dep acumulada

1605 Credito mercantil 15,000,000

1620 Licencias y franquicias 64,880,000

1635 licencia de programas 2,142,000

2105 Obligaciones financieras

2205 Proveedores 13,165,000

2305 Acreedores 61,330,000

2335 Costos y gastos por pagar 18,072,000

2365 Retencion en la fuente

2408 IVA 1,159,000

4135 Venta de inventarios mercancias

5160 Gasto depreciacion 1,189,189

5165 Gasto amortizacion 128,567

5220 Gasto Arrendamiento 1,000,000

5295 Gasto comision 100,000

6135 Costo de ventas 20,000,000

SUMAS IGUALES 510,007,756

0
CREDITOS
500,000

43,967,000

89,512,000

20,000,000

837,278

468,578

11,900

53,100,000

5,825,000

61,330,000

157,672,000

11,334,000

10,450,000

55,000,000
510,007,756

COD
1105 Caja
110510 Caja menor
1110 Banco
1205 Inversiones
1305 C x C Clientes
1355 Anticipo retencion venta
1435 Inventario
1528 Eq. De computo
1540 Flota y equipo de transporte
1592 Dep acumulada
1605 Credito mercantil
1620 Licencias y franquicias
1635 licencia de programas
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2305 Acreedores
2335 Costos y gastos por pagar
2365 Retencion en la fuente
2408 IVA
4135 Venta de inventarios mercancias
COMPAÑÍA ACTIVOS S.A.
NIT 900,000,000-0
LIBRO MAYOR
ENERO del 2020
CUENTA SALDO INICIAL DEBITOS
0 0
0 500,000
0 89,512,000
0 0
0 89,500,000
0 0
0 64,075,000
0 0
0 1,375,000
0 0
0 5,000,000
0 0
0 2,380,000
0 0
0 59,500,000
0 0
0 0
0 0
0 15,000,000
0 0
0 64,880,000
0 0
0 0
0 2,142,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 13,165,000
0 0
0 61,330,000
0 0
0 18,072,000
0 0
0 0
0 0
0 1,159,000
0 0
0 0
0 0
5160 Gasto depreciacion 0 1,189,189
0 0
5165 Gasto amortizacion 0 128,567
0 0
5220 Gasto Arrendamiento 0 1,000,000
0 0
5295 Gasto comision 0 100,000
0 0
6135 Costo de ventas 0 20,000,000
0 0
0 0
0 0
0 510,007,756
CREDITOS SALDO FINAL
500,000 -500,000
0 500,000
43,967,000 45,545,000
0 0
0 89,500,000
0 0
89,512,000 -25,437,000
0 0
0 1,375,000
0 0
20,000,000 -15,000,000
0 0
0 2,380,000
0 0
0 59,500,000
0 0
837,278 -837,278
0 0
0 15,000,000
0 0
468,578 64,411,422
0 0
0 0
11,900 2,130,100
0 0
0 0
53,100,000 -53,100,000
0 0
5,825,000 7,340,000
0 0
61,330,000 0
0 0
157,672,000 -139,600,000
0 0
11,334,000 -11,334,000
0 0
10,450,000 -9,291,000
0 0
55,000,000 -55,000,000
0 0
 0 1,189,189
0 0
0 128,567
0 0
0 1,000,000
0 0
0 100,000
0 0
0 20,000,000
0 0
0 0
0 0
510,007,756 0
CUENTAS DESCRIPCION BALANCE INICIAL
DEBE HABER
1105 CAJA
1110 BANCOS 200,000,000
1205 INVERSIONES
1305 CLIENTES 35,000,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
1435 INVENTARIOS 30,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1605 CREDITO MERCANTIL
1620 LICENCIAS Y FRANQUICIAS
1635 LICENCIA DE PROGRAMAS
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2205 PROVEEDORES 60,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCIONES
2408 IVA
3105 CAPITAL 200,000,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,000,000
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
4135 VENTA DE INVENTARIOS MCIA
5160 DEPRECIACION
5165 AMORTIZACION
5220 ARRIENDO
5295 GASTO COMISION
6135 COSTO DE VENTA

TOTALES 265,000,000 265,000,000

 MOVIMIENTOS DEL MES BALANCE AJUSTADO
DEBE HABER DEBE HABER
- -
45,545,000 245,545,000
89,500,000 89,500,000
(25,437,000) 9,563,000
1,375,000 1,375,000
(15,000,000) 15,000,000
2,380,000 2,380,000
59,500,000 59,500,000
(837,278) (837,278)
15,000,000 15,000,000
64,411,422 64,411,422
2,130,100 2,130,100
(53,100,000) (53,100,000)
7,340,000 (52,660,000)
(139,600,000) (139,600,000)
(11,334,000) (11,334,000)
(9,291,000) (9,291,000)
200,000,000
5,000,000

(55,000,000)
1,189,189 1,189,189
128,567 128,567
1,000,000 1,000,000
100,000 100,000
20,000,000 20,000,000

309,599,278 (309,599,278) 526,822,278 (61,822,278)

perdida
 ESF ERI
DEBE HABER DEBE HABER
-
245,545,000
89,500,000
9,563,000
1,375,000
15,000,000
2,380,000
59,500,000
837,278

64,411,422
2,130,100
(53,100,000)
- (52,660,000)
(139,600,000)
(11,334,000)
(9,291,000)
(200,000,000)
(37,582,244) (32,582,244)

1,189,189
128,567
1,000,000
100,000
20,000,000

490,241,800 (503,567,244) 22,417,756 (32,582,244)

21,377,083
 COMPAÑÍA ACTIVOS S.A.
NIT. 900.000.000-0
BALANCE GENERAL DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2020

ACTIVOS PASIVOS

Caja y Bancos 335,045,000 PASIVO CORRIENTE

Bancos Obligaciones Finacieras
Caja General 245,545,000 Proveedores
Inversiones 89,500,000 Costos y gastos por pagar
Impuestos por pagar
Inventario 15,000,000 Iva Y Retención

TOTAL INVENTARIOS 15,000,000 Deudas con Socios y Accionistas

Anticipo proveedores 0 TOTAL PASIVO CORRIENTE

Clientes 9,563,000
Anticipo Impuestos 1,375,000 PASIVO NO CORRIENTE

CUENTAS POR COBRAR 10,938,000 TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
ACTIVOS FIJOS Capital Social
Utilidad del ejercicio
Maquinaria y equipo 0 Utilidades Acumuladas
Equipo de Oficina 2,380,000
Equipo de transporte 59,500,000
Depreciacion Acumulada 837,278
TOTAL ACTIVOS FIJOS 61,042,722

INTANGIBLES
Licencias y franquicias 79,411,422 TOTAL PATRIMONIO
Licencias y programas 2,130,100
TOTAL INTANGIBLES 81,541,522

TOTAL ACTIVOS 503,567,244 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX
Contador Publico Representante Legal
T.P 00000-T C.C.XXXXXXXXXX
2020

-53,100,000
-52,660,000
-139,600,000
-11,334,000
-9,291,000

s y Accionistas 0

O CORRIENTE -265,985,000

-265,985,000

-200,000,000
-37,582,244
0

-237,582,244

O + PATRIMONIO -503,567,244
 COMPAÑÍA ACTIVOS S.A.
Nit: 900.000.000-0
ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2020

= INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES -55,000,000

Productos de gran rotacion -55,000,000

MENOS COSTO DE VENTAS 0

Compra de Mercancias 0

MAS INGRESOS BRUTOS NO OPERACIONALES 0

Ingresos Financieros 0
Ingresos Descuentos Comerciales 0

MENOS GASTOS OPERACIONALES 22,317,756

Gastos Operacionales de Administracion 2,317,756
Gastos Operacionales de Ventas 20,000,000

MENOS GASTOS NO OPERACIONALES 100,000

Gastos Financieros 100,000
Gastos Extraordinarios 0

IGUAL UTILIDAD BRUTA -32,582,244

IGUAL UTILIDAD NETA -32,582,244