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Tasas de Interés
Los inversionistas aplican capital en varias opciones disponibles en el mercado esperando
con el tiempo o llamado también plazo pueda obtener algún beneficio y también recuperar
su capital. Por tanto el inversionista abona un Capital Inicial (CF) para obtener un capital
Final (CF) y la diferencia entre los dos se llama interés que es el beneficio que obtienen
por el riesgo en el que participaron.
Las formulas del interés pueden ser estas dos:
I= CF-CI I= CF-CI / CI * 100
Los inversionistas al calcular las tasas de interés buscan que el dinero conserve su poder
adquisitivo y las tasas de interés permiten que se pueda generar una cobertura que evite
la perdida de la inversión.
Interés Simple y Compuesto
Interés simple es la tasa aplicada sobre un capital origen que permanece constante en el
tiempo y no se añade a periodos sucesivos. Su fórmula de cálculo es:
IS: P.n.i
IS: Interés Simple
P: Cantidad Inicial
n: número de periodos
i: Interés
Interés compuesto
Es aquel que va sumando al capital inicial y sobre el que se van generando nuevos
intereses. En este caso el dinero tiene un efecto multiplicador porque los intereses
producen nuevos intereses. Por tanto se puede definir que el valor futuro de un monto P
por interés compuesto se expresa como:
F= P (1+i) n
F= Cantidad final
P= Principal o valor presente
i= tasa de interes
n= número de periodos
Flujo de Caja
El Flujo de caja es el esquema que muestra los montos de los ingresos y los egresos o en
su caso la diferencia entre ellos, durante un periodo o varios.
Diagrama de Flujo de Caja
Es la representación gráfica del flujo de caja mediante una escala de tiempo que permite
ubicar los montos de ingresos y egresos en periodos específicos. La escala de tiempo
puede ser días, meses, semestres, años.
La representación y ubicación de los valores en el diagrama debe tener en cuenta algunas
reglas:
1. La escala de tiempo inicial el periodo cero o presente.
2. Los flujos de dinero deben ubicarse en un periodo especifico
3. Los flujos de efectivo se representan mediante vectores monetarios cuya magnitud
representa el valor a declarar.
4. Las cantidades ubicadas por arriba de la escala representan valores positivos
como ingresos, utilidades.
5. Las cantidades ubicadas por debajo de la escala representan valores negativos
tales como gastos, pérdidas, inversiones.
6. Los flujos se pueden simplificar mediante su diferencia directa en cada periodo.