Libro Diario

Expresado en Boliviano

Fechas Detalles Debe Haber

2/1/2020 caja 750000
banco 95000
existencia de mercaderia 2000
mueble y enseres 5000
Equipo de computacion 7000
vehiculo 25000
capital social 884000
2
2/14/2020 servicios profesionales y comerciales 261
credito fiscal 39
caja 300
2/14/2020 3
material de escritorio 435
credito fiscal 65
caja 500
2/14/2020 4
caja 14000
impuesto a la transacciones 420
ventas 12180
debito fiscal 1820
impuesto ala transacciones por pagar 420
gl.- venta s/g Fact.Nº001 juana montero 5 aspidora
2/14/2020 5
caja 5600
impuesto a la transacciones 168
ventas 4872
debito fiscal 728
impuesto ala transacciones por pagar 168
gl.- venta s/g Fact.Nº002 Ana chavez 2 aspidora
2/14/2020 6
Cuentas por Cobrar 8400
impuesto a la transacciones 252
ventas 7308
debito fiscal 1092
impuesto ala transacciones por pagar 252
gl.- vtas. al credito s/g Fact. Nº003 3 aspidora
2/14/2020 7
Servicios basico 870
credito fiscal 130
caja 1000
gl.- pago de energia electrica s/g fact. Nº 3456
2/14/2020 8
Cuentas por Cobrar 14000
 impuesto a la transacciones 420
ventas 12180
debito fiscal 1820
impuesto ala transacciones por pagar 420
gl.- ventas al credito s/g Fact. Nº004 5 aspidora
2/14/2020 9
existencia de mercaderia 60900
credito fiscal 9100
cuentas por pagar 70000
gl.-compra de aspidora S/G Fact. Nº 544 daher
2/14/2020 10
Cuentas por Cobrar 31500
impuesto a la transacciones 945
ventas 27405
debito fiscal 4095
impuesto ala transacciones por pagar 945
gl.- ventas al credito s/g Fact. Nº005
2/14/2020 11
Cuentas por Cobrar 47250
impuesto a la transacciones 1417.5
ventas 41107.5
debito fiscal 6142.5
impuesto ala transacciones por pagar 1417.5
gl.- ventas al credito s/g Fact. Nº006
2/14/2020 12
material de limpieza 104.4
credito fiscal 15.6
caja 120
gl.-pago por material de limpieza s/g fact. Nº65566
2/14/2020 13
Servicios profesionales y comerciales 1305
credito fiscal 195
banco 1500
pago por capacitacion al personal s/g fact.6356
2/14/2020 14
existencia de mercaderia 548100
credito fiscal 81900
cuenta pagar 630000
gl.-compra de aspidora S/G Fact. Nº 5443 electroc
2/14/2020 15
gasto generales 100
caja 100
gl.-pago por envio de correspondencia
2/14/2020 16
servicios basicos 250
caja 250
gl.- pago agua y acantarrillado
2/14/2020 17
 caja 7000
impuesto a la transacciones 210
ventas 6090
debito fiscal 910
impuesto ala transacciones por pagar 210
gl.- venta s/g Fact.Nº007 camaras de14mgpinzel
2/14/2020 18
caja 9800
impuesto a la transacciones 294
ventas 8526
debito fiscal 1274
impuesto ala transacciones por pagar 294
gl.- venta s/g Fact.Nº008 camaras de14mgpinzel
2/14/2020 19
Aquileres 435
credito fiscal 65
caja 500
gl.- pago de alquier de oficina
2/14/2020 20
Cuentas por Cobrar 2800
impuesto a la transacciones 84
ventas 2436
debito fiscal 364
impuesto ala transacciones por pagar 84
gl.- ventas al credito s/g Fact. Nº008 RAUL
2/14/2020 21
Material de limpieza 435
credito fiscal 65
caja 500
gl.- pago de material de limpieza s/g fact. Nº 666
2/14/2020 22
caja 4480
impuesto a la transacciones 134.4
ventas 3897.6
debito fiscal 582.4
impuesto ala transacciones por pagar 134.4
gl.- venta s/g Fact.Nº009 8unid. Microhonda
2/14/2020 23
existencia de mercaderia 12180
credito fiscal 1820
caja 14000
gl.- copra de microhonda de 34 litros s/g fact
2/14/2020 24
mantenimiento y reparacion de vehiculo 500
caja 500
gl.- compra de repuesto de vehiculo s/fact.4343
2/14/2020 25
Cuentas por Cobrar 3150
 impuesto a la transacciones 94.5
ventas 2740.5
debito fiscal 409.5
impuesto ala transacciones por pagar 94.5
gl.- Vtas. al credito s/g Fact. Nº010 RAUL JUST.
2/14/2020 26
gasto de publicidad 800
caja 800
gl.- pado ala imprenta rey leon s/f Nº555
2/14/2020 27
sueldo y salario 5000
caja 5000

TOTALES 1761489.4 1761489.4

FECHAS DETALLES DEBE HABER

2/24/2020 cajas 21000
cuenta por cobrar 21000
gl.cancela su deuda la sra ana chavez
2
cajas 51800
cuenta por cobrar 51800
GL.-cancela su deuda sr raul justiano
3
cuentas por pagar 14000
cajas 14000
gl.-pago a multicenter s/g N° 356
4
cajas 78750
cuenta por cobrar 78750
gl.-cancela su deuda la sra juana moreno
5
cajas 68250
cuentas por cobrar 68250
gl.- cancela su deuda la sra sandra parada
6
cuenta por pagar 70000
cajas 70000
gl.- pago a daher por mercaderia
7
cuentas por pagar 1000
cajas 1000
gl.-pago a electrocenter por mercaderia
8
cuentas por pagar 42000
cajas 42000
gl.- pago a dist.philips
9
cuentas por pagar 1050000
cajas 1050000
gl.- pago a dist. Consul

total 1396800 1396800

 Fechas Detalles
2/16/2020 comisiones a vendedores
caja
2/16/2020 2
Alquileres
caja
2/16/2020 3
Caja
impuesto ala transacciones
ventas
debito fiscal
impuesto ala transacciones por pagar
gl.-venta s/g fact. N°011 2 aspiradoras retractil
2/16/2020 4
cuentas por cobrar
impuesto ala transacciones
ventas
debito fiscal
impuesto ala transacciones por pagar
gl.-venta s/g fact. N°012 RAUL JUST.
2/16/2020 5
servicios de Té y refrigerio
caja
gl.- pago de refrigerio
2/16/2020 6
gasto administrativo
caja
2/16/2020 7
existencia de mercaderia
credito fiscal
cuentas por pagar
gl.- compra de 5 aspiradora a multicenter fact.n°356
2/16/2020 8
servicios basico
cajas
gl.- pago de agua y acantarrillado
2/16/2020 9
cuentas por cobrar
impuesto ala transacciones
ventas
debito fiscal
impuesto ala transacciones por pagar
gl.-venta s/g fact. N°013 25 aspiradoras silencioso
2/16/2020 10
 servicios profesionales ycomerciales
cajas
gl.- pago por honorario profesional
2/16/2020 11
cuentas por cobrar
impuesto ala transacciones
ventas
debito fiscal
impuesto ala transacciones por pagar
gl.-ventaal credito s/g fact. N°014 5camara ciber-shot
2/16/2020 12
cuentas por cobrar
impuesto ala transacciones
ventas
debito fiscal
impuesto ala transacciones por pagar
gl.-ventaal credito s/g fact. N°015 15camara handy dvd
2/16/2020 13
cuentas por cobrar
impuesto ala transacciones
ventas
debito fiscal
impuesto ala transacciones por pagar
gl.-venta al credito s/g fact. N°016 eq.musica pot.110w
2/16/2020 14
cuentas por cobrar
impuesto ala transacciones
ventas
debito fiscal
impuesto ala transacciones por pagar
gl.-venta al credito s/g fact. N°017 5eq.musica pot.110w
2/16/2020 15
existencia de mercaderia
credito fiscal
cuentas por pagar
gl.- compra de 10 eq. musica pot.110w 5cd
2/16/2020 16
existencia de mercaderia
credito fiscal
cuentas por pagar
gl.- compra de 25 eq. musica pot.110w 5cd
2/16/2020 17
cuentas por cobrar
impuesto ala transacciones
ventas
debito fiscal
impuesto ala transacciones por pagar
gl.-venta al credito s/g fact. N°018 eq.musica 3d stereo
 TOTAL

fechas Detalles
2/21/2020 Devolucion en ventas
creditos fiscal
impuesto a la transaccion por pagar
cajas
impuesto a la transaccion
gl.- por Devol. de 1aspidora retractil y pago al contado
2
Devolucion en ventas
creditos fiscal
impuesto a la transaccion por pagar
cajas
impuesto a la transaccion
gl.- por Devol. de 1aspidora retractil y pago al contado
3
Devolucion en compras
existencia de mercaderia
debito fiscal
gl.-por Dev.de mercaderia de2 aspiradora retractil
4
servicios basico
cajas
gl.- por pago a telefonia cotas
5
Devolucion en ventas
creditos fiscal
impuesto a la transaccion por pagar
cajas
impuesto a la transaccion
gl.- por Devol. de 5aspidora silincioso y pago al contado
6
Devolucion en ventas
creditos fiscal
impuesto a la transaccion por pagar
cajas
impuesto a la transaccion
gl.- por Devol. de 1 camara ciber shot y pago al contado
7
Devolucion en ventas
creditos fiscal
impuesto a la transaccion por pagar
cajas
impuesto a la transaccion
gl.- por Devol. de 1 camara handy DVD y pago al contado
8
Devolucion en ventas
creditos fiscal
impuesto a la transaccion por pagar
cajas
impuesto a la transaccion
gl.- por Devol. de 2 eq.musica pot.11w ypago al contado
9
Devolucion en compras
existencia de mercaderia
debito fiscal
gl.-por Dev.de mercaderia de 3 eq.musica pot.110w 5cd

TOTAL
Debe Haber
1500
1500

5000
5000

5600
168
4872
728
168

11200
336
9744
1456
336

50
50

500
500

12180
1820
14000

800
800

78750
2362.5
68512.5
10237.5
2362.5
 1000
1000

7000
210
6090
910
210

26250
787.5
22837.5
3412.5
787.5

33600
1008
29232
4368
1008

21000
630
18270
2730
630

36540
5460
42000

913500
136500
1050000

63000
1890
54810
8190
1890
 1368642 1368642

Debe Haber
2436
364
84
2800
84

2436
364
84
2800
84

5600
4872
728

800
800

13702.5
2047.5
472.5
15750
472.5

1218
182
42
1400
42

1522.5
227.5
52.5
1750
52.5
 7308
1092
252
8400
252

12600
10962
1638

52887 52887
 LIBROS MAYORES

GASTO ADMINISTRATIVO BANCO CUENTA POR COBRAR

95000 1500 8400
14000
31500
47250
2800
3150
11200
78750
7000
26250
33600
21000
63000

GASTO ADMINISTRATIVO EXISTENCIA DE MERCADERIA MUEBLES Y ENSERES

500 2000 5000
60900
548100
12180
12180
36540
913500

MATERIAL DE ESCRITORIO GASTO DE PUBLICIDAD

435 800
MATERIAL DE LIMPIEZA GASTO GENERALES SERVICIOS BASICO
104.4 100 870
435 250
800

SUELDOS Y SALARIOS
5000

CAJA IT VENTAS
75000 300 420
14000 500 168
5600 1000 252
7000 120 420
9800 100 945
5600 250 1417.5
500 210
500 294
4480 84
14000 134.4
500 94.5
 5000 168
1500 336
5000 2362.5
50 210
500 787.5
800 1008
1000 630
1890

CREDITO FISCAL
39
65
130
9100
15.6
195
81900
65
65
1820
1820
5460
136500
ROS MAYORES

CUENTA POR COBRAR CUENTA POR PAGAR EQUIPO DE COMPUTACION

70000 7000
630000

MUEBLES Y ENSERES VEHICULO CAPITAL SOCIAL

25000 884000

GASTO DE PUBLICIDAD SERVICIOS PROFESIONALES

261
1305
1000
 SERVICIOS BASICO ALQUILERES
435
5000

SUELDOS Y SALARIOS SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIO COMISIONES A VENDEDORES

50 1500

VENTAS DEBITO FISCAL IT POR PAGAR

12180 1820 420
4872 728 168
7308 1092 252
12180 1820 420
27405 4095 945
41107.5 6142.5 1417.5
6090 910 210
8526 1274 294
2436 582.4 84
3897.6 409.5 134.4
2740.5 364 94.5
 4872 1456 168
9744 10237.5 336
68512.5 910 2362.5
6090 3412.5 210
22837.5 4368 787.5
29232 2730 1008
18270 8190 630
54810 1890