GOBIERNO NACIONAL:

UNIVERSIDAD (PRODUCTO - DOCENTES CON

ADECUADAS COMPETENCIAS)
 PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
La entidad debe identificar y priorizar el (los) producto (s) que serán incluidos en el Eje Gestión de Riesgos, los cuales deben
sumar por lo menos el 50% (G1) / 40% (G2) / 30% (G3) del presupuesto asignado a la entidad para el presente año, para el
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control que se debe presentar hasta el 31/05/2021.

1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS 1.2 PRIORIZAR LOS PRODUCTOS

Para identificar los productos se puede utilizar
uno de los siguientes instrumentos de gestión: Las entidades deben priorizar sus productos tomando
como criterio el PRESUPUESTO ASIGNADO PARA SU
Plan Estratégico Programas EJECUCIÓN, debiendo incorporar progresivamente a
Institucional (PEI) Presupuestales la gestión de riesgos los productos que tienen mayor
presupuesto para su ejecución hasta incorporar el
Plan de Desarrollo Plan de Desarrollo Local último de los mencionados productos.
Institucional Concertado

PEI del pliego o de la

entidad de la provincia
Otros con los que cuente la
o región en cuyo entidad
ámbito se encuentren

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 PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
1.3 IDENTIFICAR EL PRESUPUESTO
% PRIORIZADO DEL
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL PERÚ PIM 2021 PORCENTAJE PERIODO % EXIGIDO
PRESUPUESTO OPERACIONAL
Presupuesto Total 1,776,418,665 100.0% 2021 50% 55%
Presupuesto Directo o Indirecto no Asociado a Productos 240,611,288 14%
Presupuesto Operacional Asociado a Productos 1,535,807,377 86%
% SEGÚN % SEGÚN
PRESUPUESTO PRODUCTO
DENOMINACIÓN CATEGORIA SECTOR PRESUPUESTO PRESUPUESTO
ESTIMADO PRIORIZADO
DE LA ENTIDAD OPERACIONAL
Docentes con adecuadas competencias Producto Educación 471,463,225 Si 27 31%
Infraestructura y equipamiento adecuados Producto Educación 170,649,843 Si 10 11%
Servicios adecuados de apoyo al estudiante Producto Educación 192,497,841 Si 11 13%
Programas curriculares adecuados Producto Educación 92,862,968 No 5 6%
Facilidades y desarrollo de la investigación, innovación y transferencia
Producto Educación 175,170,774 No 10 11%
tecnológica
Capacidades para la generación de ciencia, tecnología e innovación No
Producto Educación 44,904,015 3 3%
tecnológica desarrolladas y fortalecida
Mejoramiento y ampliación de los servicios del innovación tecnológica
Producto Educación 42,435,500 No 2 3%
para el desarrollo del estudiante
Otros productos Producto Educación 345,823,211 No 19 23%
TOTAL DE PRODUCTOS 1,535,807,377 86% 100.0%

ACTIVIDADES DIRECTAS O INDIRECTAS NO ASOCIADAS AL PRODUCTO (*) No Producto Educación 240,611,288 - 14%

TOTAL 100%
(*) Pensiones, Sentencias judiciales, Pago de deuda, entre otros
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 PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Luego de culminar con el PASO 1, la entidad debe identificar los riesgos asociados al (a los) producto (s) priorizado
(s), valorar los riesgos y determinar la tolerancia al riesgo de acuerdo a la metodología expuesta en la Directiva
“Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”. Para el caso de los productos de los
años 2019 y 2020 priorizados a los cuales se trabajarán la mejora continua, la entidad realizará una revisión de los
riegos establecidos que conlleve a (inclusión, eliminación y reevaluación).

Evaluación de riesgos

Determinar de la
Identificar los riesgos Valorar los riesgos
tolerancia al riesgo

IMPORTANTE:
• Deben participar en la identificación y valoración de los riesgos los funcionarios y servidores públicos con
mayor conocimiento y experiencia en la operatividad del producto priorizado

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 PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS
La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la identificarlos riesgos, sin perjuicio de
ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.

Atributo del Identificación del

Producto priorizado producto priorizado riesgo

Son las características Se identifica los riesgos

deseadas del producto considerando el atributo del
producto priorizado
IMPORTANTE:
• Para la identificación de riesgos puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información: Lluvia de
ideas, entrevistas, encuestas, talleres participativos, diagrama o ficha técnica de procesos, entre otros
• Se recomienda que los riesgos se redacten en condicional simple (llegaría, podría, habría, haría, tendría, etc.)

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 PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.1 IDENTIFICAR RIESGOS
Producto priorizado: “Docentes con adecuadas competencias”
Atributos del Producto
(Características deseadas del producto)
• Personal constantemente preparado
• Supervisión permanente a los docentes
• Procesos de contrataciones imparciales
• Docentes honestos para el proceso de
contratación
• Docentes con manejo en herramientas
tecnológicas
• Proceso para la evaluación y promoción
de docentes
Casos Prácticos
Identificación del Riesgo
(Considerando los atributos del producto)
• Podría existir personal que no esté en constante preparación
• Docentes podría no contar con un adecuado proceso de
supervisión
• Podría existir procesos de contratación de docentes que
sean favorecidos
• Servidores podrían estar predispuesto a recibir coimas
• Podrían existir docentes que no se encuentren capacitados
en el manejo de herramientas tecnológicas
• Podría no contar con un adecuado proceso para la
evaluación y promoción de docentes
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 PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.2 VALORAR LOS RIESGOS
Por cada riesgo identificado se procede a valorar su probabilidad de ocurrencia (Po) y el impacto (I) que podría
generar en la provisión del producto priorizado.
Estos dos valores se multiplican para obtener el valor del riesgo, que puede ser: bajo, medio, alto y muy alto.

EVALUACIÓN CUALITATIVA FÓRMULA PARA VALORAR EL RIESGO

PROBABILIDAD IMPACTO
Nivel Valor Nivel Valor
Valor del riesgo (Vr) = Po x I
Baja 4 Bajo 4
Media 6 Medio 6 Donde
Vr : Valor del riesgo
Alta 8 Alto 8 Po : Probabilidad de ocurrencia del riesgo
Muy Alta 10 Muy Alto 10 I : Impacto del riesgo

¿Cuál es la probabilidad de ¿Cuál es el impacto del riesgo en

ocurrencia del riesgo en el el cumplimiento del objetivo del
producto priorizado? producto priorizado?

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 PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS MAPA DE RIESGOS
2.2 VALORAR LOS RIESGOS IMPACTO
Muy
Bajo Medio Alto Alto
En base a los valores utilizados para determinar la 4 6 8 10
probabilidad e impacto, se construye una matriz que Muy
permite visualizar los distintos niveles de riesgo por 10 40 60 80 100
Alta

PROBABILIDAD
colores.
Alta 8 32 48 64 80
Esta herramienta es denominada como el mapa de Media 6 24 36 48 60
riesgos.
Baja 4 16 24 32 40

VALORES Y NIVELES DEL RIESGO POR INTERVALOS

¿A qué intervalo pertenece el valor del riesgo obtenido?

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 PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO
(PARA EL TRATAMIENTO DEL RIESGO)
Para entidades del Grupo 1
Deben asegurar al menos la
adopción de controles para reducir
los riesgos que se encuentran en los
niveles medio, alto y muy alto.
Para entidades del Grupo 2 Y 3
Deben asegurar al menos la
adopción de controles para reducir
los riesgos que se encuentran en los
niveles alto y muy alto.
Casos Prácticos
Tolerancia aplicable a:
• Gobierno Nacional
• Gobierno Regional Sede Central
• Municipalidades ubicadas en Lima
Metropolitana y Callao; así como, a las OPD y
empresas que dependes de estas entidades
Tolerancia aplicable a:
• Unidades ejecutoras de los Gobiernos Regionales
• Municipalidades que son del Tipo A, B, D, E, F y G
del Programa de Incentivos del MEF; así como, a
las OPD y empresas que dependes de estas
entidades. Con excepción de las Municipalidades
comprendidas dentro del Grupo 1.
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 PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.2 VALORAR LOS RIESGOS Y 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO
2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS 2.2 VALORAR LOS RIESGOS
RIESGO

TRATAMIENTO
VALOR DEL NIVEL DEL
RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTO OBLIGATORIO SEGÚN
RIESGO RIESGO
DIRECTIVA (SI / NO)
Podría existir personal que no esté en constante
Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
preparación
Docentes podría no contar con un adecuado
Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
proceso de supervisión
Podría existir procesos de contratación de
Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
docentes que sean favorecidos
Servidores podrían estar predispuesto a recibir
Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
coimas
Podrían existir docentes que no se encuentren
capacitados en el manejo de herramientas Alta (8) Alto (8) 64 Alto SI
tecnológicas
Podría no contarse con un adecuado proceso
Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
para la evaluación y promoción de docentes

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 PASO 3: PLAN DE ACCIÓN - SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Por cada riesgo identificado en el paso anterior, debe establecerse las medidas de control que permitan reducirlo
de manera eficaz, oportuna y eficiente, luego se tiene que elaborar y aprobar el Plan de Acción Anual – Sección
Medidas de Control para enviarlo a la Contraloría General de la República a través del aplicativo informático de la
CGR

Plan de Acción de Medidas de Control

Elaborar el Plan de Aprobar el Plan de

Establecer las Medidas
Acción Anual – Sección Acción Anual – Sección
de Control
Medidas de Control Medidas de Control

IMPORTANTE:
• Deben participar en establecer las medidas de control los funcionarios y servidores públicos con mayor
conocimiento y experiencia en la operatividad del producto priorizado

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 PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la establecer las medidas de control, sin
perjuicio de ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.

Identificar las causas Establecer las medidas

Riesgo identificado
de control
Riesgos que han sido valorados y Identificar y listar el origen de Se establece la (s) medida (s) de
serán incluidos en el Plan de los riesgos identificados control sobre las causas
Acción Anual Sección Medidas de identificadas
Control

IMPORTANTE:
• Para la establecer las medidas de control se puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información
entrevistas, encuestas, talleres participativos, lluvia de ideas, panel de expertos, entre otros.
• Se recomienda que las medidas de control se redacten tomando en cuenta los siguientes verbos (supervisar,
verificar, alertar, contrastar, evaluar, monitorear, comparar, vigilar, observar, inspeccionar, chequear, entre otros.)

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 PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MEDIDAS DE CONTROL
Podrían existir docentes que Establecer una adecuada supervisión respecto a la
no se encuentren capacitados Metodología de capacitación no fue generación de capacitaciones diferenciadas referente a
en el manejo de herramientas adecuada por grupo etario herramientas tecnológicas para docentes por grupo
tecnológicas etario.
No se cuenta con criterios adecuados
Podría no contarse con un Establecer una actualización completa en la normas
respecto a las competencias
adecuado proceso para la internas relacionadas al proceso de evaluación y
profesionales en las normas internas
evaluación y promoción de promoción de docentes criterios adecuados respecto a
para la evaluación y promoción de
docentes las competencias profesionales.
docentes

IMPORTANTE:
• Se puede identificar una o mas causas por cada riesgo identificado y valorado
• Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.

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 PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Por cada medida de control que se ha establecido, debe identificarse los medios (evidencia o sustento) que
permitirán verificar su cumplimiento, a la unidad orgánica que estará a cargo de la ejecución y el plazo (inicio y
término) de cada medio de verificación, y a modo de comentarios u observaciones, debe señalarse la información
que sea relevante para asegurar el cumplimiento de dicha medida.

Medidas de Control Medios de verificación Unidad Orgánica y plazos

Medida de control elaborada Se establecen los medios de Se identifica la unidad orgánica y el

sobre la base de los riesgos verificación de acuerdo a la plazo de ejecución (inicio y término)
identificados medida de control establecida tomando en cuenta cada medio de
verificación.
IMPORTANTE:
• Se recomienda que se establezcan por lo menos tres (03) medios de verificación por cada medida de control: al
inicio, al intermedio y al finalizar.
• De acuerdo a los medios de verificación establecidos se identificará la unidad orgánica responsable de su
ejecución, así como el plazo (inicio y termino).

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 PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
UO
MEDIDAS DE CONTROL FECHA DE FECHA DE MEDIOS DE VERIFICACIÓN
RESPONSABLE
INCIO TÉRMINO
Escuelas Informe que contiene propuestas de capacitaciones
01/05/2021 22/05/2021
Establecer una adecuada supervisión Profesionales diferenciadas en herramientas tecnológicas.
respecto a la generación de Escuelas Informe que contiene las capacitaciones diferenciadas
capacitaciones diferenciadas referente a 23/05/2021 03/06/2021
Profesionales referente a Herramientas Tecnológicas.
herramientas tecnológicas para Informe que evalúe la eficacia de la capacitación
docentes por grupo etario. Facultades 03/06/2021 31/10/2021 realizada a los docentes referentes a Herramientas
tecnológicas.

Escuelas
Establecer una actualización completa 23/05/2021 24/07/2021 Actas de reuniones de coordinación.
Profesionales
en la normas internas relacionadas al
proceso de evaluación y promoción de Escuelas
docentes criterios adecuados respecto a 24/07/2021 02/10/2021 Proyecto de normativa.
Profesionales
las competencias profesionales.
Resolución Universitaria que aprueba documentos
Facultades 02/10/2021 01/11/2021
normativos.
IMPORTANTE:
• Deben numerar la medida de control por cada medio de verificación asignado para que el aplicativo informático permita grabar la información sin inconvenientes.

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 PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.3 APROBAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
En este punto el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI debe visar el plan elaborado y
remitirlo al Titular de la entidad para su revisión y aprobación. Para ello, debe imprimirse el “Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control”, desde el aplicativo informático del SCI.

PLAN DE ACCIÓN ANUAL – PLAN DE ACCIÓN ANUAL – PLAN DE ACCIÓN ANUAL –

SECCIÓN MEDIDAS DE SECCIÓN MEDIDAS DE SECCIÓN MEDIDAS DE
CONTROL ELABORADO CONTROL VISADO CONTROL APROBADO
El Funcionario Responsable después El Titular de la Entidad después de
de revisar y dar conformidad al Plan revisar y dar conformidad al Plan de
de Acción Anual -Sección Medidas Acción Anual -Sección Medidas de
de Control, realiza el VISADO del Control visado, realiza la
mismo. APROBACIÓN del mismo.

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 PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.3 APROBACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
DETERMINACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
PRODUCTOS PLAZO DE
RIESGO COMENTAROS U
PRIORIZADO MEDIDAS DE CONTROL IMPLEMENTACIÓN
IDENTIFICADO UO RESPONSABLE MEDIOS DE VERIFICACIÓN OBSERVACIONES
S FECHA DE FECHA DE
INCIO TÉRMINO
Informe que contiene propuestas de
Podrían existir Escuelas
01/05/2021 22/05/2021 capacitaciones diferenciadas en
docentes que Establecer una adecuada Profesionales
herramientas tecnológicas
no se supervisión respecto a la
Informe que contiene las capacitaciones
encuentren generación de capacitaciones Escuelas
23/05/2021 03/06/2021 diferenciadas referente a Herramientas -
capacitados en diferenciadas referente a Profesionales
Tecnológicas
el manejo de herramientas tecnológicas para
docentes por grupo etario. Informe que evalúe la eficacia de la
Docentes con herramientas
Facultades 03/06/2021 31/10/2021 capacitación realizada a los docentes
adecuadas tecnológicas referentes a Herramientas tecnológicas
competencias Escuelas
Podría no Establecer una actualización 23/05/2021 24/07/2021 Actas de reuniones de coordinación
contarse con completa en la normas internas Profesionales
un adecuado relacionadas al proceso de Escuelas
24/07/2021 02/10/2021 Proyecto de normativa
proceso para la evaluación y promoción de Profesionales -
evaluación y docentes criterios adecuados
Resolución Universitaria que aprueba
promoción de respecto a las competencias Facultades 02/10/2021 01/11/2021
documentos normativos.
docentes profesionales.

V°B° del Funcionario a Cargo de la UE o

Titular de laEntidad Responsable de la Implementación delSCI

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