2° CASO DE CONSTITUCION PARA DESARROLLAR - SOCIEDAD CIVIL

2. Con fecha 25 de noviembre del 2020 se constituye la empresa “CANGANA, MEZA & PAREDES S.
CIVIL.”, cuyo objeto social es la prestación de servicios profesionales de AUDITORIA, PERITAJE Y
ELABORACION DE PROYECTOS. El capital suscrito y pagado es de 300,000 soles con un valor nominal de
S/. 3.00 cada uno de las participaciones. La escritura pública es elaborada en la notaria Dr. Carlos Porras
Cruz en la ciudad de Huamanga. Los socios y las participaciones es la siguiente:

PARTICIPACIONES
SUSCRITAS Y
SOCIOS DNI Aporte PAGADAS (S/.) % DE PARTICIPACIONES

Marcial Cangana L Economista Dinero 80 000,00 27%

Pedro Meza J Contador 10 Laptops 40 000,00 13%

Carlos Paredes N Economista 10 Escritorios 5 000,00 2%
Juan Meza N Contador Software Contable 60 000,00 20%
Wilmer Paredes N Contador Dinero 115 000,00 38%

Economista
Vilma Pingo M Industrial 0%
TOTAL 300 000,00 100%

FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA"

EJERCICIO: Noviembre-2020
RUC: XXXXXXXXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “CANGANA, MEZA & PAREDES S. CIVIL.”

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 195 000,00 Obligaciones financieras -
Cuentas por cobrar Cuentas por pagar comerciales -
Existencias, neto Otras cuentas por pagar -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 195 000,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE -
-
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
45 000,00 Obligaciones financieras -
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 60 000,00 Pasivo diferido por impuesto a la renta -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 105 000,00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
-
TOTAL PASIVO -

PATRIMONIO
Capital social 300 000,00
TOTAL PATRIMONIO 300 000,00

TOTAL ACTIVO 300 000,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 300 000,00

_________________
GERENTE
 FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

EJERCICIO: Noviembre-2020
RUC: XXXXXXXXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “CANGANA, MEZA & PAREDES S. CIVIL.”

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD TIPO DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA NÚMERO DE LA CUENTA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) (TABLA 4)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 01 4 214 100 198 560 570 1 80 000,00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 01 4 414 500 198 526 340 1 115 000,00

TOTALES 195 000,00 -

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO: Noviembre-2020
RUC: XXXXXXXXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “CANGANA, MEZA & PAREDES S. CIVIL.”

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

SIN INFORMACIÓN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

EJERCICIO: Noviembre-2020
RUC: XXXXXXXXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “CANGANA, MEZA & PAREDES S. CIVIL.”

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA FECHA DE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR INICIO DE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LA OPERACIÓN

SIN INFORMACIÓN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: Noviembre-
RUC: XXXXXXXXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “CANGANA, MEZA & PAREDES S. CIVIL.”

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01-05-2021 300 000,00 SOLES
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 3,00 SOLES
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 100 000 UNIDADES
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 100 000 UNIDADES
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 5 UINIDADES

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE PORCENTAJE
DENOMINACIÓN TIPO DE ACCIONES O DE TOTAL DE
TIPO (TABLA ACCIONES
NÚMERO O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
2)
ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES
1 12458693 Marcial Cangana L 26 667 27%
1 12458693 Pedro Meza J 13 333 13%
1 74025869 Carlos Paredes N 1 667 2%
1 Juan Meza N 20 000 20%
Wilmer Paredes N 38 333 38%

TOTALES 100 000,00 100%

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

EJERCICIO: Noviembre-2020
RUC: XXXXXXXXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “CANGANA, MEZA & PAREDES S. CIVIL.”

NÚMERO
REFERENCIA DE LA OPER. CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORREL.
DEL ASIEN. FECHA DE
O COD. OPER.
GLOSA O DESC. DE OPER. C ÓD . D E
NRO. NRO. DE DOC.
UNICO DE
LIB R O O R E G .
CORREL. SUST.
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
(T A B . 8)
OPER.

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 300 000,00

001 25/11/2020 Por el compromiso de los bienes 3 001 Escritura pública
5012 Participaciones 300 000,00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 195 000,00
002 25/11/2020 Por el depósito del dinero en banco 3 002 Voucher
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 195 000,00
336 Equipos diversos 40 000,00
003 25/11/2020 Por el aporte de 10 Laptops 3 003 Inform e
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 40 000,00
335 Muebles y enseres 5 000,00
004 25/11/2020 Por el aporte de 10 escritorios 3 004 Inform e
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 5 000,00
343 Programas de computadora (software) 60 000,00
005 25/11/2020 Por el aporte de Software Contable 3 005 Inform e
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 60 000,00
TOTALES 600 000,00 600 000,00
1421
300 000,00 195 000,00
40 000,00
5 000,00
60 000,00

300 000,00 300 000,00

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