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Formulario IR
Formulario IR
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES .
Efectivo y equivalentes al efectivo 311 .
Inversiones corrientes 312 .
(-) Deterioro acumulado del valor de inversiones corrientes 313 .
Cuentas y documentos por cobrar comerciales corrientes .
Relacionadas .
. Locales 314 .
. Del exterior 315 .
No Relacionadas .
. Locales 316 .
. Del exterior 317 .
Otras cuentas y documentos por cobrar corrientes .
Otras relacionadas .
. Locales 318 .
. Del exterior 319 .
No relacionadas .
. Locales 320 .
. Del exterior 321 .
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (pro .
. Relacionadas 322 .
. No relacionadas 323 .
Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de construcció .
. Relacionadas 324 .
. No relacionadas 325 .
Activos por impuestos corrientes .
. Crédito tributario a favor del su 326 .
. Crédito tributario a favor del su 327 .
. Crédito tributario a favor del s 328 .
. Otros 329 .
Inventario de materia prima (no para la construcción) 330 .
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmuebl 331 .
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y material 332 .
Inventario de prod. Term. Y mercad. En almacén (excluyendo 333 .
Mercaderías en tránsito 334 .
Inventario de obras en construcción 335 .
Inventario de obras terminadas 336 .
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la 337 .
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al v 338 .
Activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 339 .
(-) Depreciación acumulada activos biológicos corrientes (anima 340 .
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos corrientes (anim 341 .
Gastos pagados por anticipado (prepagados) 342 .
Otros activos corrientes 343 .
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 349 .
. .
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TOTAL DEL ACTIVO
Efecto de la revaluación de activos (casillero informativo para el cálculo del anticipo de impuesto a la renta) - informativo
Terrenos que se excluyen del cálculo del anticipo
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus reval
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de inter
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (e
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para
.
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES .
Cuentas y documentos por pagar proveedores corrientes .
Relacionadas .
. Locales 511 .
. Del exterior 512 .
No relacionadas .
. Locales 513 .
. Del exterior 514 .
Otras cuentas y documentos por pagar corrientes .
Relacionadas .
. Locales 515 .
. Del exterior 516 .
No relacionadas .
. Locales 517 .
. Del exterior 518 .
Obligaciones con Instituciones Financieras - corrientes .
Relacionadas .
. Locales 519 .
. Del exterior 520 .
No relacionadas .
. Locales 521 .
. Del exterior 522 .
Crédito a mutuo 523 .
Otros pasivos financieros corrientes 524 .
Porción corriente de arrendamientos financieros por pagar 525 .
Impuesto a la renta por pagar del ejercicio 526 .
Pasivos corrientes por beneficios a los empleados .
. Participación trabajadores por p 527 .
. Obligaciones con el IESS 528 .
. Jubilación patronal 529 .
. Otros pasivos corrientes por b 530 .
Otras provisiones corrientes 531 .
Pasivos por ingresos diferidos .
. Anticipos de clientes 532 .
. Subvenciones del gobierno 533 .
. Otros pasivos por ingresos dife 534 .
Otros pasivos corrientes 535 .
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 539 .
.
TOTAL DEL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
.
Ventas netas locales gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA
Ventas netas locales gravadas con tarifa 0% de IVA o exentas de IVA
Exportaciones
Ingresos obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares
Ingresos por agroforestería y silvicultura de especies forestales
Rendimientos financieros
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo
Dividendos
. Procedentes de sociedades residentes o establecidas en Ecuador
. Procedentes de sociedades no residentes ni establecidas en Ecuador
Rentas provenientes de donaciones y aportaciones
. De recursos públicos
. De otras locales
. Del exterior
Otros ingresos provenientes del exterior
Otros ingresos locales
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital sujetas a impuesto a la renta único (desde el 21 de agosto de 2018)
TOTAL INGRESOS
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (informativo)
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
Ingresos no objeto de impuesto a la renta (informativo)
Ingresos percibidos mediante acreditación de dinero electrónico ( informativo)
…
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTAD
.
.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
.
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Regalías
Ingresos registrados en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera
. Sector palmicultor
Otras ingresos distintos a los registrados en casilleros anteriores
SUBTOTAL
…
COSTOS Y GASTOS
.
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Inventario inicial de materia prima
Compras netas locales de materia prima
Importaciones de materia prima
(-) Inventario final de materia prima
Inventario inicial de productos en proceso
(-) Inventario final de productos en proceso
Inventario inicial productos terminados
(-) Inventario final de productos terminados
Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del IESS
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia gravada del IESS
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva)
Honorarios profesionales y dietas
Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales
Arrendamientos
Mantenimiento y reparaciones
Combustibles y lubricantes
Promoción y publicidad
Suministros, herramientas, materiales y repuestos
Transporte
Jubilación patronal
Desahucio
Provisiones
. Para cuentas incobrables
. Por valor neto de realización de inventarios
. Por deterioro del valor de los activos
. Otras provisiones
Arrendamiento mercantil
. Locales
. Del exterior
Comisiones
. Locales
. Del exterior
Intereses con instituciones financieras
. Locales
. Del exterior
Intereses pagados a terceros
Relacionados
. Locales
. Del exterior
No Relacionados
Pérdida en venta de activos
Relacionadas
No relacionadas
Otras pérdidas
Mermas
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
Gastos de gestión
Impuestos, contribuciones y otros
Gastos de viaje
IVA que se carga al costo o gasto
Depreciación del costo histórico de propiedades, planta y equipo (excluye activos biológicos y propiedades de inversión)
. Acelerada
. No acelerada
Depreciación del costo histórico de propiedades de inversión
Depreciación del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
Depreciación de activos biológicos
Otras depreciaciones
Amortización de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
Amortización de activos intangibles
Otras amortizaciones
Servicios públicos
Pagos por otros servicios no contemplados en casilleros anteriores
Pagos por otros bienes no contemplados en casilleros anteriores
Gastos por organización y patrocinio de eventos artísticos y aportes para el fomento a las artes y la innov
TOTAL COSTOS
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS
Baja de inventario (informativo)
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
Erogaciones efectuadas mediante el uso de dinero electrónico (informativo)
Sueldos y salarios considerados para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo)
Decimotercera y decimocuarta remuneraciones consideradas para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo)
Aportes patronales al seguro social obligatorio considerados para el cálculo del anticipo de impuesto a la Renta (informativo)
…
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTAD
.
.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Deducciones registradas en la contabilidad por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta ún
Deducciones registradas en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera
. Sector palmicultor
. Enajenación de derechos representativos de capital (desde el 21 de agosto de 2018)
Otras rentas locales
Otras rentas del exterior
SUBTOTAL
…
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PÉRDIDA DEL EJERCICIO
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
Base de cálculo de participación a trabajadores
(-) Participación a trabajadores
(-) Rentas exentas
(+) Gastos no deducibles locales
(+) Gastos no deducibles del exterior
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos
(+) Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos
(-) Amortización pérdidas tributarias de años anteriores
(-) Deducciones adicionales
(+) Ajuste por precios de transferencia
…
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
Actividades sector bananero
. (-)Ingresos de impuesto Único registrados en su contabilidad
. (+)Deducciones impuesto Único
Sector productor / cultivador palma aceitera
. (-)Ingresos de impuesto Único registrados en su contabilidad
. (+)Deducciones impuesto Único
Enajenación de derechos representativos de capital sujetos a impuesto a la renta único registrados en la contabilidad
. (-) Ingresos en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018
. (+) Deducciones en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 201
…
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUES
Diferencias temporarias por impuestos diferidos
. Generación (+) y Reversión (-)
. Generación (-) y Reversión (+)
UTILIDAD GRAVABLE
PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES
¿Contribuyente declarante es operador de ZEDE?
RESUMEN IMPOSITIVO
Base imponible gravada
Total impuesto causado
Anticipo pagado
(=) Saldo del anticipo pendiente de pago antes de rebaja por aplicación del decreto ejecutivo no. 210 (Trasladar el campo 873 de la de
(=) Anticipo determinado del ejercicio fiscal declarado ( sumatoria primera cuota, segunda cuota y saldo del anticipo)
(-) Rebaja saldo del anticipo - Decreto Ejecutivo No. 210
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo
(=) Crédito tributario generado por anticipo
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal distintas a las de relación de dependencia y distintas a las de activida
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal en relación de dependencia
(-) Crédito tributario por dividendos
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario
(-) Anticipo de impuesto a la renta pagado por espectáculos públicos
(-) Crédito tributario de años anteriores
(-) Crédito tributario por ISD en importaciones (listado bienes CPT) que no ha sido solicitada su devolución a la fecha de la presente d
(-) Exoneración, reducción y rebaja del Impuesto a la Renta por leyes especiales
(-) Crédito tributario por leyes especiales
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
Actividades del sector bananero
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
Sector productor/cultivador de palma aceitera
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo próximo año sin exoneraciones ni rebajas
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo
. (+) Otros conceptos
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO
Anticipo a pagar
. Primera cuota
. Segunda cuota
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año
TOTALES
VALORES A PAGAR
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO
6011 6012
6021 6022
6031 6032
6041 6042
6051 6052
6061 6062
6071 6072
6101 6102
6111 6112
6121 6122
6131 6132
6141 6142
enta único (hasta el 20 de agosto de 2018) 6151 6152
ta único (desde el 21 de agosto de 2018) 6161 6162
6999 .
6001 .
6002 .
6003 .
6004 .
…
REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
INGRESOS
TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO
6211 6212
6221 6222
dores autónomos) 6231 6232
AVALÚO .
6240 6241 6242
6250 6251 6252
6261 6262
6271 .
6281 .
6291 6292
6299 6298
…
COSTOS Y GASTOS
COSTO GASTO NO DEDUCIBLE
7010 . .
7011 . 7013
7031 7032 7033
7041 . .
7051 . .
7061 . 7063
7071 . 7073
7081 . .
7091 . .
7101 . .
7111 . .
7121 . .
7131 7132 7133
7141 7142 7143
7151 7152 7153
7161 7162 7163
7171 7172 7173
7181 7182 7183
7191 7192 7193
7201 7202 7203
7211 7212 7213
7221 7222 7223
7231 7232 7233
7241 7242 7243
7251 7252 7253
7262 7263
7271 7272 7273
7281 7282 7283
7291 7292 7293
7711 7712
7721 7722
dores autónomos) 7731 7732
7741 7742
7751 7752
capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta 7761 7762
:
7771 .
7781 .
21 de agosto de 2018) 7791 7792
7801 7802
7811 7812
7891 7892
…
701
702
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
703
704
705
706
707
708
709
710
711
712
…
714
715
716
717
trados en la contabilidad
capital desde el 21 de agosto de 2018 718
os de capital desde el 21 de agosto de 2018 719
…
DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
GENERACIÓN REVERSIÓN
(+) 720 (-) 721
(-) 722 (+) 723
728 .
729 .
730 .
611 631
S DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
huérfanas? 771
772
773 3,662.75
774 1,974.50
775 3,662.75
776 0.00
777 1,800.00
781 11,100.00
778
740
e (CI o pasaporte) 750
760
779
onda
aporte) 770
780
789 11,100.00
RESUMEN IMPOSITIVO
832 21,022.10
839 882.65
840 0.00
o no. 210 (Trasladar el campo 873 de la declaración del periodo anterior) 823 0.00
cuota y saldo del anticipo) 824
825 0.00
826 0.00
842 882.65
843
844 0.00
e dependencia y distintas a las de actividades sujetas al impuesto único 845 78.00
a 846 0.00
847 0.00
848 0.00
849 0.00
850 0.00
su devolución a la fecha de la presente declaración 851 0.00
852 0.00
853
855 804.65
856
857
ta Único 858
859
ta Único 860
861
ta Único 862
863
865 804.65
869
880 363.33
881 0.00
882 0.00
PRÓXIMO AÑO 879 363.33
871 181.66
872 181.66
873
VALORES A PAGAR
890
897
898
899
. SI
902 804.65
903 51.13
904 217.26
999 529.02
NO:No N:No aplica 00:Seleccione00:Seleccione una opción
SI:Si P:Persona con disca01:01 Divide 01:01 Depreciación y amortización de activos destinados a la implementación d
U:Sustituto 02:02 Ingreso02:02 Incremento neto de empleo
03:03 Interese03:03 Pago a trabajadores con discapacidad y a sustitutos de dichas personas
04:04 Prestac04:04 Pago a adultos mayores y migrantes retornados mayores de 40 años
05:05 Ingreso05:05 Gastos de seguros médicos privados y/o medicina prepagada pagados a lo
06:06 Ingresos06:06 Deducciones adicionales para micro, pequeñas y medianas empresas
07:07 Décima07:07 Valores destinados para compensación de estudiantes en formación dual
08:08 Ingreso08:08 Remuneraciones de los tutores empresariales en el sistema dual
09:09 Ingreso09:09 ICE en telefonía para actividad de gestión de llamadas telefónicas
10:10 Enajena10:10 Adquisición de bienes y servicios a organizaciones de la economía popula
11:11 Depósitos a plazo fijo mayores a un año en instituciones financieras nacionales
12:12 Inversiones en valores en renta fija mayores a un año negociados a través de la Bolsa d
13:13 Rendimientos y beneficios distribuidos por fideicomisos mercantiles de inversión, fond
14:14 Indemnizaciones por seguros, excepto lucro cesante
15:15 Compensación económica por salario digno
16:16 Excedentes percibidos por los miembros de organizaciones de la Economía Popular y S
17:17 Reinversión en actividad exclusiva de investigación científica y que reinviertan al meno
18:18 Transferencias económicas directas no reembolsables entregadas por el Estado
19:19 Rendimientos financieros originados en deuda pública ecuatoriana
20:20 Rentas originadas en títulos representativos de obligaciones de 360 días o más para el
21:21 Utilidades provenientes de la enajenación de acciones, participaciones, derechos repre
22:22 Ingresos por reembolsos
23:23 Venta ocasional de activos no relacionados con el giro del negocio
24:24 Nuevas inversiones en Manabí y Esmeraldas
os a la implementación de mecanismos de producción más limpia, generación de energía de fuente renovable, reducción del impacto amb
e 360 días o más para el financiamiento de proyectos bajo asociación público privada
paciones, derechos representativos de capital de sociedades domiciliadas en el Ecuador realizadas en bolsas de valores en el Ecuador
able, reducción del impacto ambiental y y reducción de gases de efecto invernadero
as de valores en el Ecuador
INGRESOS
Sueldo 1850 12 22200
Aporte IESS 9.45% 2097.9
Retenciones 6.5
GASTOS
Alimentación 350 12 4200 3662.75
Salud 120 12 5440 5440
Educación 80 12 4360 3662.75
Vestimenta 150 12 1800 1800
TOTAL GASTS DEDUCIBLES 15800 14565.5
PERIODOS
2
3
4
5
7
8
9
INGRESOS
Servicios Profesionales 800 9600 arriendo bienes inmueble 250
AVALUO
COSTOS Y GTOS DEDUCIBLE
OTRAS DEDUCCIONES
OTROS INGRESOS EXCENTOS
XIII 1850.00
XIV 386.00
FR 1849.26
TOTAL 4085.26
INTERES Y MULTAS
año de declaracion 2018 14 de marzo del 2019
fecha real de declaracion 25 de nov del 2019
MULTAS
TOTAL 3.54%
12 3000 12600
40000
80 380 580
RENTA IMPONIBLE 12020
IM RENT CA 882.65