EMPRESA “LABORATORIOS MGOA&JNOA”

CCI
AUDITORÍA TRIBUTARIA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1/2

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

COMPONENTE: Auditoria Tributaria de Cumplimiento
Objetivo: Conocer el ambiente en el que desarrolla las diferentes actividades de la Empresa LABORATORIOS
MGOA & JNOA”, a través de la aplicación de cuestionario de control interno para analizar como el personal se
siente dentro de su ambiente laboral
RESPUESTAS POND. CALIF. OBSERVACIONES
Nro. PREGUNTAS
SI NO N/A
1 ¿Se han establecido principios y No 10 0 No se cuenta con un código
valores éticos? de ética en el que se
establezca principios y
valores éticos
2 ¿La empresa cuenta con una SI 10 10
estructura organizativa que muestre
las relaciones de manera jerárquica y
funcional?
3 ¿¿El organigrama se ha dado a SI 10 10
conocer en la organización? 
4 ¿La entidad ha establecido los SI 10 10
objetivos considerando la misión y
las actividades para alcanzarlos?
5 ¿Se ha establecido procedimientos NO 10 0 No se ha establecido
contables, tributarios y financieros? procedimientos contables,
tributarios y financieros
para la empresa.
6 ¿La Empresa tiene identificados y NO 10 0 No tiene identificados sus
cuantificados sus puntos tributarios puntos tributarios
vulnerables? vulnerables
Total 60 30
ELABORADO POR: PCHS REVISADO POR: PCHS FECHA: 13/07/2021

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CCI

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 AUDITORÍA TRIBUTARIA
Matriz de riesgo y confianza
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

N ° de Preguntas Positivas
Nivel de Confianza= ∗100
Total de Preguntas
3
Nivel de Confianza= ∗100
6
Nivel de Confianza=50 %

Nivel de Riesgo=100−NC
Nivel de Riesgo=100−50
Nivel de Riesgo=50 %
NIVEL DE CONFIANZA
50%
Bajo Medio Alto
15%-50% 51%-75% 76%-95%
Bajo Medio Alto
50%
NIVEL DE RIESGO

Analisis:
Al aplicar el Cuestionario de Control Interno, se establece un porcentaje del 50% nivel de confianza bajo en el cual existe un
nivel de riesgo de Control bajo con un porcentaje del 50% esto se debe a los siguientes hallazgos encontrados:
 No se cuenta con un código de ética en el que se establezca principios y valores éticos
 No se ha establecido procedimientos contables, tributarios y financieros para la empresa.
 No tiene identificados sus puntos tributarios vulnerables

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EMPRESA “LABORATORIOS MGOA&JNOA”

AUDITORÍA TRIBUTARIA
FD/RF
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
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 PROGRAMA DE AUDITORIA
RESUMEN DE OBLIGACIONES FECHAS DE DECLARACIÓN DE LAS RETENCIONES EN LA
FUENTE
Tipo de contribuyente: Persona Natural Obligada a Llevar contabilidad
Periodo: enero 1 a diciembre 31 de 2020
Formulario 103.

Fecha de Fecha de Fecha

Periodo Fiscal Impuesto
Presentación Declaración Sustitutivas
Enero-20 Retenciones en la Fuente 15/02/2020 14/02/2019
Febrero-20 Retenciones en la Fuente 14/03/2020 14/03/2019
Marzo-20 Retenciones en la Fuente 11/04/2020 14/04/2019
Abrol-20 Retenciones en la Fuente 12/05/2020 14/05/2019
Mayo-20 Retenciones en la Fuente 14/06/2020 14/06/2019 09/07/2020 Ø
Junio-20 Retenciones en la Fuente 14/07/2020 14/07/2019
Julio-20 Retenciones en la Fuente 15/08/2020 14/08/2019 15/12/2020 Ø
Agosto-20 Retenciones en la Fuente 14/09/2020 14/09/2019
Septiembre-20 Retenciones en la Fuente 12/10/2020 14/10/2019
Octubre-20 Retenciones en la Fuente 13/11/2020 14/11/2019
Noviembre-20 Retenciones en la Fuente 11/12/2020 14/12/2019
Diciembre-20 Retenciones en la Fuente 13/01/2021 14/01/2020

Comentario:

ØDel análisis se determinó que las declaraciones de las Retenciones en la fuente, se han realizado con oportunidad,
sin embargo, en las declaraciones se estableció que las declaraciones Sustitutivas efectuadas en los meses Marzo y
Mayo, ya que se presentó errores en la preparación de los mismos.

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