EJIDO LOS FRESNOS DE PUERTO RICO, MUNICIPIO DE

AJUCHITLÁN DEL PROGRESO, ESTADO DE GUERRERO

Taller para la elaboración Artesanías, juguetes, utensilios y pequeños muebles con Base en
Desperdicios y Productos Celulósicos
 Análisis Técnico Financiero

MFCCV. 5 Proyectos Productivos Integrales para

Mujeres

Inversión total: $957,358.00 (Novecientos cincuenta y siete mil trescientos cincuenta y

ocho pesos 00/100 m.n.)

ANÁLISIS TÉCNICO
Conceptos de inversión.
Proyecto: $866,409.00 (Ochocientos sesenta y seis mil cuatrocientos nueve pesos
00/100 m.n.)

Asesoria Técnica: $90,949.00.(Noventa mil novecientos cuarenta y nueve pesos

00/100 m.n.)

Asesor Técnico
____________________________
El comisariado ejidal Ing. Joaquín Nuñez Medrano
________________________
C. Natanael Salgado Santoyo
Presidente Folio: AST149797
RFN: LIB. GRO. T-UI. VOL. 2 NÚM. 28 AÑO 12

1
 Análisis Técnico Financiero
I. Resumen ejecutivo.
El ejido Los Fresnos de Puerto Rico pretende darle un valor a todo el desperdicio
generado del aprovechamiento forestal maderable, tomando como materia prima las
ramas, el ocochal y las trozas del celulósico que es muchas veces olvidado en el campo
debido a su baja calidad o por ser sobrante de una troza. El proyecto busca empoderar e
incluir a las mujeres en las actividades de aprovechamiento y transformación forestal,
estableciendo un taller de artesanías de diferentes características, así como bisutería.
Con el objetivo de constituir una empresa forestal comunitaria manejada exclusivamente
por mujeres en cada uno de los procesos que esta llevara a cabo. Se pretende el
establecimiento de una Fábrica de Artesanías, Juguetes, Utensilios de cocina y Pequeños
muebles, y que dé inicio pueda operar a un 50% de su capacidad instalada durante el
primer año.

De acuerdo a la demanda manifestada por los potenciales clientes mayoristas, es factible

iniciar con el mercado regional aprovechando el turismo que se hospeda en Ajuchitlán del
Progreso y Técpan de Galeana, y que viene sobre todo de los Estados de Michoacán y la
Ciudad de México, así como de las Ciudades Chilpancingo, Chilapa, Cuernavaca,
Morelos. Se espera la oportunidad de exponer en Ferias Especializadas tanto nacionales
como internacionales.

Los principales productos a fabricar son artesanías a base de madera de pino destacando
entre llaveros, productos de decoración (Yoyo, camiones, porta retratos, porta botellas,
etc.), Alhajeros, juguetes. También se pretenden elaborar productos con ocochal y piñas
de pino entre las que destacan los aretes, colleres, pulseras, bosas y adornos navideños.

En los análisis de sensibilidad, el proyecto se comporta de la siguiente forma:

 Disminución de precio, soporta el proyecto hasta un 21% siendo rentable.
 Incremento de los costos de materia prima, hasta un 75% siendo rentable.
 Incremento general de costos, soporta hasta un 38% siendo rentable.

2
 Análisis Técnico Financiero
II. Inversión total requerida y fuentes de
financiamiento.
Se pretende que la principal fuente de aportación de capital para el desarrollo del
proyecto, sea el Gobierno Federal a través de la Comisión Nacional Forestal, bajo el
concepto de apoyo Proyectos Productivos Integrales para mujeres, la segunda fuente es
el propio ejido con capital generado por la venta de arbolado en pie, además de que
proporcionara el terreno para construcción del taller, sin que este se incluya en el costo
del proyecto.

III. Localización.
El Ejido Los Fresnos de Puerto Rico se localiza en el estado de Guerrero, en la región
Tierra Caliente, perteneciente al municipio de Ajuchitlán del progreso, cuenta con caminos
de terracería en óptimas condiciones para acceder, tanto desde Técpan de Galeana como
de Ajuchitlán del Progreso.

3
Análisis Técnico Financiero

Imagen 1. Ubicación del terreno.

4
 Análisis Técnico Financiero

Imagen 2. Micro localización e infraestructura de acceso.

5
 Análisis Técnico Financiero
IV. Descripción y justificación del proyecto.
Implementar este proyecto en el ejido Los Fresnos de Puerto Rico, traerá beneficios
directos e indirectos, su desarrollo generaría empleos para las mujeres, con una derrama
económica directa en mano de obra de $285,000.00 anuales en un turno de 8 horas, esto
conlleva a que cada una de las beneficiarias incremente su ingreso anual.

La Elaboración de productos de madera, es consecuencia de la demanda de las mujeres

con la finalidad de implementar actividades que fomenten el empleo, generen recursos
económicos para disminuir la migración y conozcan formas alternativas de utilización de
los recursos maderables.

V. Aspectos legales.
Se asegura que los bosques son manejados para conservar la biodiversidad y apoyar a
las comunidades locales, mientras que se lucha constantemente por prácticas más
sostenibles. La opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales en sentido positivo para
acceder a distintos trámites y beneficios, de conformidad con lo establecido en el artículo
32-D del Código Fiscal de la Federación.

El grupo de mujeres constituira una sociedad de producción rural. La cual tendrá personal
juridica, participaran 10 socias. La razón social se formará libremente y al emplearse irá
seguida de las palabras “Sociedad de Producción Rural” o de su abreviatura “SPR” así
como del regimen de responsabilidad limitada. Ley agraria art. 111.

VI. Análisis materia prima.

a) La fuente de abastecimiento es propia y se tendrán disponibles hasta 900 metros
cúbicos.

b) La ubicación es dentro del mismo núcleo agrario, con distancias de arrastre que no
sobrepasan los 4 kilómetros.

c) La clasificación de las materias primas será de celulósicos y desperdicio.

d) Pegamentos, clavos, pintura serán también insumos.

6
 Análisis Técnico Financiero

e) La materia prima tendrá costo de $120.00 para celúlosicos y ningun costo para el
desperdicio, y el costo que genere el traslado.

VII. Tecnología a emplear.

Con el presente proyecto se pretende adquirir tecnología para dar valor a la madera que
se desperdicia por sus corta dimensiones o con nudos, para artesanías. La madera en la
región es utilizada únicamente para la fabricación de tarimas de madera, rejas de madera,
y en una variedad muy pequeña de artesanías, es por esto que se pretende dar un
cambio a esto e innovar el uso de la madera mediante la producción de partes para
muebles y artesanías hechas con madera y mediante el uso de tecnología de punta. La
adquisición de la tecnología que se pretende adquirir debido a que la producción de estas
artesanías de madera no es la suficiente para cubrir la demanda de los turistas del Estado
de Guerrero y colindantes a este, y también tiene el propósito de poder hacer algunas
partes de muebles con la finalidad de irse involucrando en los procesos para llegar en el
corto y mediano plazo a la fabricación de Muebles Completos.

VIII. Cuadro comparativo de proveedores.

Tabla 1. Cuadro comparativo de proveedores.

Relación de Propuesta 1 Propuesta 2
equipos, Nombre del proveedor: Nombre del proveedor
maquinaria, obra Modelo y marca Modelo y marca
civil e instalación Características y Características y
eléctrica. especificaciones técnicas especificaciones técnicas
Construciones y Proyectos
FeGro S de R.L de C.V
especializados DYAVAL S.A
de C.V
Es una sierra para
descomposición primaria
Es una sierra para
robusta de doble sierra. Con
descomposición primaria robusta
Sierra de 132" sistemas de entrada y salida
de doble sierra. Con sistemas de
reforzados, la TV4000 tiene
entrada y salida reforzados, la
capacidad para troncos de
TV4000 tiene capacidad para
diámetros pequeños a
troncos de diámetros pequeños
medianos y longitud de troncos
a medianos y longitud de troncos
de hasta 6,6m.
de hasta 6,6m.
Motor: 1/2 HP 110V 60Hz 1 fase; Motor: 1/2 HP 110V 60Hz 1
Piedra para afilado
longitud máximo  de afilado: 609 fase; longitud máximo  de
para cuchillas
mm; mov. transversal máximo afilado: 609 mm; mov.

7
 Análisis Técnico Financiero
Relación de Propuesta 1
equipos, Nombre del proveedor:
maquinaria, obra Modelo y marca
civil e instalación Características y
eléctrica. especificaciones técnicas
mesa: 200 mm; inclinación de la
guía: 15-90; diámetro de la
piedra del esmeril: 150 mm;
sujetadores de cuchillas: 1:620
mm 2:120 mm; guía: 600 mm;
dimensiones de la máquina: 740
x 560 x 1320 mm y peso de la
máquina: 36 kg.
Ajustador de Cuchilla universal,
Ajustador para cuchillas de Canteador y
magnetico para Cepillo. Ajustador de cuchillas
cuchillas de cepillo magnético. Ajusta
y canteador milimetricamente las cuchillas
con gran exactitud.
Modelo: SIL-DC-BGR700-SD;
Disco de afilado diámetro exterior: 4-3/4  diámetro
para DC-BGR-700 pulgada; espesor: ½ pulgada;
diámetro interior: 1-1/4 pulgada.
Modelo: DC-A2020R;
Regulador de peso: 0.31kg; dimensions:
presión de 3/8" con 14.50cm x 6.50cm x 6.00cm;
manometro UPC: 750634690544; MPN:
DC-A2020R
SILVERLINE DC-BGR8 Esmeril
Esmeril de banco
de Banco de 8", Motor 3/4 HP,
de 8"
110/220V, 1 Fase
Banda X 86-080152
N/A
mm X2.52 metros
VVR DW014-B3 Dewalt
Potencia: 560 W; velocidad:
1,200 RPM; porta brocas: 3/8";
engranajes de hierro tratado a
calor helicoidal, para durabilidad
y vida de egranajes aumentada;
Taladro 3/8" mandril auto-ajsutable con traba
de eje que provee mejor
retención de brocas y la
convenencia de operación sin
herramientas; gatillo de goma de
dos dedos para mayor
comodidad.
Esmeril angular 4- Dewalt modelo DWE4020.
1/2" Potente motor de 800W de
12000/min desarrollado para
Propuesta 2
Nombre del proveedor
Modelo y marca
Características y
especificaciones técnicas
transversal máximo mesa: 200
mm; inclinación de la guía: 15-
90; diámetro de la piedra del
esmeril: 150 mm; sujetadores
de cuchillas: 1:620 mm 2:120
mm; guía: 600 mm;
dimensiones de la máquina:
740 x 560 x 1320 mm y peso
de la máquina: 36 kg.
Ajustador de Cuchilla universal,
para cuchillas de Canteador y
Cepillo. Ajustador de cuchillas
magnético. Ajusta
milimetricamente las cuchillas
con gran exactitud
Modelo: SIL-DC-BGR700-SD;
exterior: 4-3/4 
pulgada; espesor: ½ pulgada;
diámetro interior: 1-1/4 pulgada.
Modelo: DC-A2020R; peso:
0.31kg; dimensions: 14.50cm x
6.50cm x 6.00cm; UPC:
750634690544; MPN: DC-
A2020R
SILVERLINE DC-BGR8 Esmeril
de Banco de 8", Motor 3/4 HP,
110/220V, 1 Fase
N/A
VVR DW014-B3 Dewalt
Potencia: 560 W; velocidad:
1,200 RPM; porta brocas: 3/8";
engranajes de hierro tratado a
calor helicoidal, para
durabilidad y vida de egranajes
aumentada; mandril auto-
ajsutable con traba de eje que
provee mejor retención de
brocas y la convenencia de
operación sin herramientas;
gatillo de goma de dos dedos
para mayor comodidad.
Dewalt modelo DWE4020.
Potente motor de 800W de
12000/min desarrollado para
8
 Análisis Técnico Financiero
Relación de Propuesta 1
equipos, Nombre del proveedor:
maquinaria, obra Modelo y marca
civil e instalación Características y
eléctrica. especificaciones técnicas
aplicaciones diversas; caja de
engranajes de bajo perfil
diseñada para trabajos en
espacios reducidos; mango
auxiliar de dos posiciones para
proporcionar mayor comodidad y
control; cuerpo ergonómico y de
tamaño compacto para mayor
comodidad al usuario; incluye:
mango lateral, disco abrasivo y
guarda.
DWFP12231 Dewalt
Diámetro de clavos: calibre 18;
capacidad: 5/8" a 2"; capacidad
de carga: 18 clavos; presión de
operación: 70-120 psi; motor de
larga vida libre de
mantenimiento para evitar
manchar la superficie de trabajo;
ajuste de la profundidad de la
unidad sin herramientas con
retenes para el ajuste correcto
de las cabezas de los clavos;
mecanismo de liberación de
atascos sin herramientas para
Clavadora
neumática 5/8" a 2" quitar uñas fácilmente; escape
trasero para mantener los
contaminantes fuera del trabajo;
el cuerpo de magnesio ofrece un
diseño fuerte y liviano; el gancho
de cinturón ajustable permite
que la herramienta se mantenga
cerca del usuario; punta de nariz
extraíble que no deja marcas
con almacenamiento de
herramientas; empuñadura de
goma integrada para una mayor
comodidad; conduce clavos de
calibre 18 de 5/8 "a 2" de largo.
Lijadora orbital 5" DWE6421 DeWalt
(125 mm) Mango de goma sobremoldeado
para un mayor confort y control;
Propuesta 2
Nombre del proveedor
Modelo y marca
Características y
especificaciones técnicas
aplicaciones diversas; caja de
engranajes de bajo perfil
diseñada para trabajos en
espacios reducidos; mango
auxiliar de dos posiciones para
proporcionar mayor comodidad
y control; cuerpo ergonómico y
de tamaño compacto para
mayor comodidad al usuario;
incluye: mango lateral, disco
abrasivo y guarda.
DWFP12231 Dewalt
Diámetro de clavos: calibre 18;
capacidad: 5/8" a 2"; capacidad
de carga: 18 clavos; presión de
operación: 70-120 psi; motor de
larga vida libre de
mantenimiento para evitar
manchar la superficie de
trabajo; ajuste de la
profundidad de la unidad sin
herramientas con retenes para
el ajuste correcto de las
cabezas de los clavos;
mecanismo de liberación de
atascos sin herramientas para
quitar uñas fácilmente; escape
trasero para mantener los
contaminantes fuera del
trabajo; el cuerpo de magnesio
ofrece un diseño fuerte y
liviano; el gancho de cinturón
ajustable permite que la
herramienta se mantenga cerca
del usuario; punta de nariz
extraíble que no deja marcas
con almacenamiento de
herramientas; empuñadura de
goma integrada para una
mayor comodidad; conduce
clavos de calibre 18 de 5/8 "a
2" de largo.
DWE6421 DeWalt
Mango de goma
sobremoldeado para un mayor
9
 Análisis Técnico Financiero
Relación de Propuesta 1 Propuesta 2
equipos, Nombre del proveedor: Nombre del proveedor
maquinaria, obra Modelo y marca Modelo y marca
civil e instalación Características y Características y
eléctrica. especificaciones técnicas especificaciones técnicas
confort y control; el diseño de
el diseño de contrapeso contrapeso separado reduce la
separado reduce la vibración; vibración; puerto de acople
puerto de acople inovador para inovador para bolsa de
bolsa de recolección de polvo y recolección de polvo y
aspiradora; 280 Watts; 120V 50- aspiradora; 280 Watts; 120V
60 Hz; orbitas / min: 12,000; 50-60 Hz; orbitas / min: 12,000;
diámetro orbital: 2.6 mm. (3/32"); diámetro orbital: 2.6 mm.
tipo de almohadilla: Sistema de (3/32"); tipo de almohadilla:
apertura y cierre rápido. Sistema de apertura y cierre
rápido.
DC-MBS300-3 Características:
DC-MBS300-3 Características:M
Motor: 5 H.P. 220V; diámetro
otor: 5 H.P. 220V; diámetro del
del disco de corte: 12”;
disco de corte: 12”; capacidad
capacidad de corte a 90°: 4”;
Sierra de disco de de corte a 90°: 4”; capacidad de
capacidad de corte a 45°: 2-
12", Motor 5HP, corte a 45°: 2-3/4”; diámetro de
3/4”; diámetro de la flecha: 1”;
220V, 3 Fases la flecha: 1”; velocidad del disco:
velocidad del disco: 4000 rpm;
4000 rpm; dimensiones de la
dimensiones de la mesa: 48” x
mesa: 48” x 30”; altura de la
30”; altura de la mesa: 38”;
mesa: 38”; peso: 320 Kg
peso: 320 Kg
Lote de
Sierras disco, brocas, fresas y Sierras disco, brocas, fresas y
herramientas de
otros otros
corte

IX. Estructura de la inversión desglosada por

concepto individual.

Tabla 2. Inversión desglosada.

Concepto de
Monto
inversión (p.e Monto
Costo Monto aportado
obra civil, Cantida solicitado a
unitario total ($)* por el
maquinaria, d CONAFOR
($) solicitante
asistencia ($)
($)
técnica, etc)
SIERRA DE
132" X 1-1/4" X $
1 $276.00 $276.00 $0.00
7/8" X 0.042"; 276.00
7/39.5.

10
 Análisis Técnico Financiero
Concepto de
Monto
inversión (p.e Monto
Costo Monto aportado
obra civil, Cantida solicitado a
unitario total ($)* por el
maquinaria, d CONAFOR
($) solicitante
asistencia ($)
($)
técnica, etc)
AFILADORA
MANUAL PARA
CUCHILLA, $
1 $23,249.55 $23,249.55 $0.00
MOTOR 1/2HP, 23,249.55
110V,
MONOFASICÓ
PIEDRA PARA
AFILADO PARA $
1 $718.75 $718.75 $0.00
CUCHILLAS 718.75
SIL-AFMAN
AJUSTADOR
MAGNETICO
PARA $
1 $1,150.00 $1,150.00 $0.00
CUCHILLAS DE 1,150.00
CEPILLO Y
CANTEADOR
AFILADOR DE
DISCO PARA
MADERA, $
1 $11,728.85 $11,728.85 $0.00
MOTOR 1/3HP, 11,728.85
110V,
MONOFASICÓ
DISCO DE
$
AFILADO PARA 1 $1,138.50 $1,138.50 $0.00
1,138.50
DC-BGR-700
MANGUERA DE $
30 $17,974.50 $17,974.50 $0.00
4" POR METRO 599.15
MANGUERA DE
HULE DE 3/8" x
$
15 MTS 2 $11,498.85 $11,498.85 $0.00
5,749.43
(TERMINAL 1/4
NPT)
REGULADOR
DE PRESION $
2 $410.55 $410.55 $0.00
DE 3/8" CON 205.28
MANOMETRO
ESMERIL DE
BANCO DE 8",
$
MOTOR 3/4 HP, 1 $1,949.25 $1,949.25 $0.00
1,949.25
110/220V, 1
FASE
BANDA X 86-
$
080 152 MM X 10 $509.45 $509.45 $0.00
50.95
2.52 MTS

11
 Análisis Técnico Financiero
Concepto de
Monto
inversión (p.e Monto
Costo Monto aportado
obra civil, Cantida solicitado a
unitario total ($)* por el
maquinaria, d CONAFOR
($) solicitante
asistencia ($)
($)
técnica, etc)
TALADRO DE
COLUMNA,
MOTOR 1.2 HP,
$
110 V, 1 FASE, 1 $15,063.85 $15,063.85 $0.00
15,063.85
12 VELS,
CHUCK 3/4",
FLECHA CM3
TORNO
P/MADERA
1100 MM,
MOTOR 1HP,
110V, $
1 $23,638.25 $23,638.25 $0.00
MONOFASICO, 23,638.25
CABEZA
GIRATORIA,
(SIN
COPIADOR)
ADITAMENTO
COPIADOR
PARA TORNO
$
DE MADERA 1 $7,608.40 $7,608.40 $0.00
7,608.40
(EXCLUSIVO
PARA DC-
MC1100)
Taladro 3/8"
$
VVR DW014-B3 1 $1,874.50 $1,874.50 $0.00
1,874.50
Dewalt
Sierra circular de
$
7-1/4" DWE575 1 $5,184.20 $5,184.20 $0.00
5,184.20
DeWalt
Esmeriladora
angular 4-1/2" $
2 $2,048.15 $2,048.15 $0.00
DWE4020 1,024.08
Dewalt
Lijadora de
banda de 3" x $
1 $7,607.25 $7,607.25 $0.00
21" DWP352VS- 7,607.25
B3 Dewalt
Cepillo eléctrico
$
de 3-1/4" 1 $6,875.25 $6,875.25 $0.00
6,875.25
DW680K Dewalt
Sierra caladora $
1 $5,916.75 $5,916.75 $0.00
DW331K DeWalt 5,916.75
Clavadora 1 $ $2,673.20 $2,673.20 $0.00

12
 Análisis Técnico Financiero
Concepto de
Monto
inversión (p.e Monto
Costo Monto aportado
obra civil, Cantida solicitado a
unitario total ($)* por el
maquinaria, d CONAFOR
($) solicitante
asistencia ($)
($)
técnica, etc)
neumática 5/8" a
2" DWFP12231 2,673.20
Dewalt
Lijadora orbital
5" (125 mm) $418,109.1
1 $2,758.85 $2,758.85 $0.00
DWE6421 9
DeWalt
Kit de Taladro /
percutor /
atornillador $418,109.1
2 $5,488.95 $5,488.95 $0.00
inalámbrico de 9
1/2" DCD796D2
DeWalt
PRENSA
SUJETADORA
P/MESA
ESCUADRADO $418,109.1
1 $16,895.00 $16,895.00 $0.00
RA 9
DESLIZABLE
PARA MBS250
& MBS300
Lote de
herramientas de
corte (como: $418,109.1
2 $520.00 $520.00 $0.00
sierras disco, 9
brocas, fresas, y
otros)
Instalación y
$418,109.1 $144,384.9
capacitación de 1 $144,384.90 $0.00
9 0
los equipos.
$418,109.1
iva 1 $51,062.68 $51,062.68 $0.00
9
Obra civil e
$418,109.1 $418,337.2
instalación 1 $418,337.29 $0.00
9 9
electrica
Capital de $
1 $47,867.28 $47,867.28 $0.00
trabajo 47,867.28
$
Acta constitutiva 1 $30,000.00 $30,000.00 $0.00
30,000.00
Asistencia $
1 $90,949.00 $90,949.00 $0.00
técnica 90,949.00
Total (Impuestos incluidos) $957,358.00 $957,358.00 $0.00

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 Análisis Técnico Financiero
X. Análisis de la rentabilidad del proyecto.

X.1. Presupuesto de ingresos.

El presupuesto de ingresos se obtiene a partir de la materia prima disponible para cada
una de las aualidades subsecuentes, tomando en cuenta la distribución de productos.

Tabla 3. Cantidad de productos.

Producto I. Inicial 1 2 3 4 5
Artesanias   1450.00 1595.00 1754.50 1929.95 2122.95
Juguetes   800.00 880.00 968.00 1064.80 1171.28
Utensilios de cocina   620.00 682.00 750.20 825.22 907.74
Muebles   75.00 82.50 90.75 99.83 109.81
Total anual m3   2945.00 3239.50 3563.45 3919.80 4311.77
Tabla 4. Ingresos por venta.
Ingresos por venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$290,000.0 $386,867.2 $446,831.6
Artesanias
0 $334,950.00 5 7 $516,090.58
$106,722.0 $123,263.9
Juguetes
$80,000.00 $92,400.00 0 1 $142,369.82
$112,530.0 $123,783.0
Utensilios de cocina
$62,000.00 $102,300.00 0 0 $136,161.30
Muebles $37,500.00 $12,375.00 $13,612.50 $14,973.75 $16,471.13
$469,500.0 $619,731.7 $708,852.3
TOTAL
0 $542,025.00 5 3 $811,092.82

X.2. Presupuesto de egresos.

Tabla 5. Egresos producción.

AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO COSTOS
1 2 3 4 5
Maquila $50.00 $147,250.00 $161,975.00 $178,172.50 195,989.75 $215,588.73
Administración $20.00 $58,900.00 $64,790.00 $71,269.00 $78,395.90 $86,235.49
Sueldos $40.00 $117,800.00 $129,580.00 $142,538.00 156,791.80 $172,470.98
TOTAL $323,950.00 $356,345.00 $391,979.50 431,177.45 $474,295.20

X.3. Flujo de efectivo anual.

Tabla 6. Flujo efectivo anual.

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Entradas
CONAFOR 957,358.00
Solicitante

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 Análisis Técnico Financiero
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Otros
Ventas 469,500.00 542,025.00 619,731.75 708,852.33 811,092.82
Otros Ingresos
Total de
957,358.00 469,500.00 542,025.00 619,731.75 708,852.33 811,092.82
Entradas
Salidas
Inversiones
Fija 957,358.00
Costos de
produccion,
323,950.00 356,345.00 391,979.50 431,177.45 474,295.20
administracion y
ventas
ISR
PTU 21,832.50 27,852.00 34,162.84 41,651.23 50,519.64
Total de Salidas 957,358.00 345,782.50 384,197.00 426,142.34 472,828.68 524,814.84
Flujo N. E. 123,717.50 157,828.00 193,589.41 236,023.65 286,277.98

Tabla 7. Flujo Neto de efectivo.

Flujo Neto
Inversiones para el proyecto
Año de Ingresos de Efectivo
operación totales Egresos Cap de
Fija Diferida
totales trab
0 957,358.00 -957,358.00
1 469,500.00 345,782.50   123,717.50
2 542,025.00 384,197.00       157,828.00
3 619,731.75 426,142.34   193,589.41
4 708,852.33 472,828.68   236,023.65
5 811,092.82 524,814.84   286,277.98

X.4. Cálculo de indicadores financieros

A continuación se presenta la Tasa Interna de Rendimiento, Valor Presente Neto,
Relación Costo-Beneficio, Punto de Equilibrio y Periodo de Recuperación de la Inversión.
Estos se calcularon con una tasa de descuento del 10%.

Tabla 8. Cálculo de indicadores financieros.

Año Factor de
de Costos Beneficios actualizació Costos Beneficios Flujo neto de
operació totales totales n actualizados actualizados efectivo act.
n ($) ($) 10.0% ($) ($) ($)
0 957,358 0 1.000 957,358.00 0.00 -957,358.00
1 537,208 779,500 0.909 488,370.45 708,636.36 220,265.91
2 597,322 900,075 0.826 493,654.55 743,863.64 250,209.09
3 663,534 1,033,280 0.751 498,522.73 776,318.18 277,795.45
4 737,371 1,186,500 0.683 503,634.32 810,395.45 306,761.14

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 Análisis Técnico Financiero
5 819,752 1,362,776 0.621 509,001.49 846,176.59 337,175.10
Total 3,492,792 5,262,130   3,450,541.53 3,885,390.23 434,848.69

Tabla 9. Indicadores financieros.

VAN= 434,848.69
TIR = 24.18%
B/C = 1.13

Tabla 10. Punto de equilibrio.

Conceptos / año año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Ventas $779,500.00 $900,075.00 $1,033,279.50 $1,186,499.99 $1,362,775.86
Costos fijos $179,800.00 $197,780.00 $217,558.00 $239,313.80 $263,245.18
Costos variables $314,650.00 $346,115.00 $380,726.50 $418,799.15 $460,679.07
Costos totales $494,450.00 $543,895.00 $598,284.50 $658,112.95 $723,924.25
Punto de equilibrio $ $301,503.93 $321,353.23 $344,490.37 $369,865.20 $397,678.14
Punto de equilibrio % 39% 36% 33% 31% 29%

Significa que el porcentaje de ventas que se tiene que realizar por año para no tener
perdidas, es decir es el valor minimo en ventas que se tienen que realizar para no perder,
encima de esos valores singnificaran buenas ganancias.

XI. Programa de capacitación y asistencia técnica.

Tabla 11. Cronograma de capacitación y asistencia técnica.

Actividades Responsable Periodo
Gestión ante CONAFOR Asesor técnico Del mes 1 al 2
Tramites y contratación de
Asesor y autoridades ejidales Del mes 2 al 4
proveedores
Generación de pagos Asesor y autoridades ejidales Del mes 3 al 5
Entrega de maquinaria Proveedores Del mes 5 al 6
Puesta en marcha Todos Del mes 7 al 10
Capacitación Proveedores Del mes 11 al 12
Evaluación y seguimiento Asesor y autoridades ejidales Del mes 1 al 18
Finiquito del proyecto Asesor y autoridades ejidales Del mes 17 al 18

XII. Conclusiones del proyecto.

Se concluye que con maquinaria de tecnología de punta que adquirirá el Ejido con el
presente proyecto, para dar un valor agregado a la madera aserrada, podrá obtener los
siguientes beneficios a favor de sus 13 socias:

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 Análisis Técnico Financiero
 Aprovechamiento de material maderable que a la fecha en toda la región se tira o
quema con la consiguiente contaminación del medio ambiente. Mayor eficiencia
en el uso de los recursos naturales.
 Elaboración con este desperdicio de un producto de calidad competitiva con otros
productos similares nacionales e incluso internacionales.
 Generación de una nueva fuente de empleo para las socias y sus familiares:

La generación de empleos es otro de los aspectos importantes de este proyecto, ya que

son necesarios en el Estado de Guerrero debido a que por falta de fuentes de empleo los
habitantes del Estado tienen que emigrar hacia los Estados Unidos de Norteamérica o
hacia la Capital o Centros de Población grandes, en donde tienen pocas oportunidades de
desarrollo.

Promover el desarrollo de una Cultura Organizacional en materia de seguridad y

salud en el trabajo. Analizar el tema de la seguridad y salud en el trabajo en los
Consejos de Dirección como mínimo una vez en el trimestre, precisando el
comportamiento de los accidentes, resultados de las inspecciones y cumplimiento
de las medidas de prevención. Realizar, con la colaboración de los trabajadores, la
identificación de los peligros presentes en las áreas bajo su responsabilidad,
garantizando la participación en la investigación de los accidentes, así como la
evaluación de riesgos laborales por puestos de trabajo y de los procesos o
sistemas tecnológicos que correspondan.

XIII. Anexos.

13.1. Dos cotizaciones en hoja membretada.

13.2. Carta compromiso del proveedor.

13.3. Copia del currículum vitae del asesor técnico certificado.

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