ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Efectivo Eq. De Efectivo Ctas. Por Cobrar Comerc. Ctas. Por Pagar Comerc.
M 85,063 47,520 D M 188,760 6,050 1a 1a 6,050 96,800 M
F 26,620 F 72,600 4,235 1a 1a 4,235 121,000 F

Otras Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar Existencias

M 33,880 7,018 1d 1d 7,018 24,200 M M 102,850 2,057 1b
F 44,770 C 9,680 54,450 F F 84,700

Inversiones Mobiliarias Inm. Maq. Y Equipo Depreciación Acumulada

M 153,549 14,520 1c M 181,500 -54,450 M
F 22,990 125,235 A,B F 229,900 -45,980 F
28,314 A,B

Deudas a largo plazo Capital Social Reservas

1c 14,520 135,520 M A,B 125,235 181,500 M IM2 605 18,150 M
6,050 F IM1 13,915 139,150 F 6,050 F

Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Plusvalia/Intangible

IM3 1,210 37,512 M 1b 2,057 197,470 M A,B 28,314
12,096 F IM4 9,680 96,804 F
D 47,520

Aumento de Util. x Divid.

8,712 C
 INTERES MINORITARIO

Capital Social Reservas Resultados Acumulados

13,915 IM1 605 IM2 1,210 IM3

Dividendos Resultado del Ejercicio

968 C 9,680 IM4

RESULTADOS ACUMULADOS A LA FECHA DE LA COSOLIDACIÓN

Res. Acum. Matriz 31,002 37,512
Res. Del Ejercicio Matriz 163,198 197,470
Res. Acum. Matriz a la fecha de 194,200 234,982
la consolidación

Res. Acum. Filial 9,997 12,096

Res. Del Ejercicio Filial 80,003 96,804
Res. Acum. Filial a la fecha de 90,000 108,900
la consolidación

COMPONENTES DEL RESULTADO ACUMULADO CONSOLIDADO

Resultados acumulados matriz 31,002 37512
Resultado del ejercicio matriz 163,198 197,470
menos: ganancia no realizada -1,700 -2057
Resultados acumulados 192,500 232,925

COMPONENTES DE LA UTILIDAD DE LA FILIAL

Resultados acumulados filial 9,997 12,096
Resultado del ejercicio filial 80,003 96804
Aumento de utilidades por divide 7,200 8712
menos:
Res. Del Ejercicio Int. Minoritario -8,000 -9680
 Res. Acumulados Int. Minoritario -1,000 -1,210
Dividendos -43,200 -47520
Utilidad de la filial 45,000 59,202

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas Netas Costo de Ventas Gastos de Venta

2ab 12,342 559,020 M M -278,300 10,285 2ab M -44,516 9,075 2d
308,550 F F -145,200 F -21,550

Gastos Administrativos Ingresos Financieros Gastos Financieros

M -19,844 6,050 2f 2h 47,520 59,532 M M -6,050 3,025 2c
F -12,463 2c 3,025 12,826 F F -3,388 605 2e
2e 605

Otros Ingresos Otros Gastos Impuesto a la Renta

2d 9,075 23,898 M M -11,640 2,178 2g -84,630 M
2f 6,050 12,221 F F -12,705 -41,487 F
2g 2,178

Resultado del Ejercicio Res. Del Ejercicio Interes Min.

163,198 M 8,000
80,003 F
10,285 2ab
43,200
 HOJA DE TRABAJO CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS-ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (BALANCE GENERAL)
PARTIDAS MATRIZ FILIAL ELIMINACIONES E.S.F. - B.G.
CONTABLES M F DEBE HABER CONSOLIDADO
ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo 85,063 26,620 64,163.00
- Dividendos 47,520 D2h
Cuentas por Cobrar Comerciales 188,760 72,600 251,075.00
- Letras por Cobrar intercompañias 6,050 1a)
- Facturas por Cobrar intercompañias 4,235 1a)
Otras Cuentas por Cobrar 33,880 44,770 71,632.00
- Prestamos por Cobrar intercompañias 7,018 1d)
Existencias 102,850 84,700 185,493.00
- Ganancia no Realizada en inventario final de mercaderías 2,057 1b) 2b)
Inversiones Mobiliarias 153,549 22,990 8,470.00
- Invesiones en Bonos 14,520 1c)
- Eliminación del 90% del capital de la Filial "F" (90% de 115,000 ) 125,235 B
- Plusvalia Mercantil (126,000 - 103,500 ) intangible 28,314 28,314.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 181,500 229,900 411,400.00
Depreciación Acumulada -54,450 -45,980 -100,430.00
TOTAL ACTIVO 691,152.00 435,600.00 920,117.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar Comerciales 96,800 121,000 207,515.00
- Letras por Pagar intercompañias 6,050 1a)
- Facturas por Pagar intercompañias 4,235 1a)
Otras Cuentas por Pagar 24,200 54,450 61,952.00
- Prestamos por Pagar intercompañias 7,018 1d)
- Dividendos por Pagar 9,680 C
Deudas a largo plazo 135,520 6,050 127,050.00
- Invesiones en Bonos 14,520 1c)
Capital Social 181,500 139,150 181,500.00
- Capital Social de la filial bajo control de la matriz (90% de 115,000) 125,235 B
- Capital Social Interes Minoritario(10% de 115,000) 13,915 IM1
Reservas 18,150 6,050 23,595.00
- Reservas Interes Minoritario(10% de 5,000) 605 IM2
Resultados acumulados 37,512 12,096 48,398.00
- Resultados Acumulados Interes Minoritario(10% de 10,000) 1,210 IM3
Resultado del Ejercicio 197,470 96,804 235,017.00
- Resultados del Ejercicio Interes Minoritario(10% de 80,000) 2,057 IM4
 - Ganancia no Realizada 9,680 1b) 2b)
VAN 691,152.00 435,600.00 885,027.00
HOJA DE TRABAJO CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS-ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (BALANCE GENERAL)
PARTIDAS MATRIZ FILIAL ELIMINACIONES E.S.F. - B.G.
CONTABLES M F DEBE HABER CONSOLIDADO
VIENEN 691,152.00 435,600.00 885,027.00
- Dividendos 47,520 D2h
Aumento de utilidades por dividendos 8,712 C 8,712.00

Interes Minoritario: 26,378.00

Capital Social 13,915 IM1
Reservas 605 IM2
Resultados acumulados 1,210 IM3
Dividendos (por cobrar) 968 C-IM
Resultado del Ejercicio 9,680 IM4
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 691,152.00 435,600.00 920,117.00
396,517.00
 HOJA DE TRABAJO CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS-ESTADO DE RESULTADOS (ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS)
PARTIDAS MATRIZ FILIAL ELIMINACIONES
CONTABLES M F DEBE
Ventas Netas 559,020 308,550
Venta entre empresas 12,342 2a)2b)
Costo de Ventas -278,300 -120,000
Costo de ventas entre empresas
Utilidad bruta en ventas 280,720 188,550

Gastos de Venta -44,516 -21,550

Alquiler de camioneta de reparto
Utilidad neta en ventas 236,204 167,000

Gastos de Administración -19,844 -12,463

Asesoría administrativa
Ingresos Financieros 59,532 12,826
Dividendos 47,520 2h)
Intereses sobre bonos 3,025 2c)
Intereses sobre pagare 605 2e)
Gastos Financieros -6,050 -3,388
Intereses sobre bonos
Intereses sobre pagare
Resultado de operación 269,842 163,975

Otros Ingresos 23,898 12,221

Alquiler de camioneta de reparto 9,075 2d)
Asesoría administrativa 6,050 2f)
Mantenimiento de vehiculo de reparto 2,178 2g)
Otros Gastos -11,640 -12,705
Mantenimiento de vehiculo de reparto
Utilidad antes de impuestos 282,100 163,491
Impuesto a la Renta -84,630 -41,487
Utilidad neta 197,470 122,004
Ganancia no Realizada
Pago de Dividendos entre empresas
Participación de la minoria
Utilidad por consolidación
 E GANACIAS Y PERDIDAS)
LIMINACIONES E.R - E.G.P.
HABER CONSOLIDADO
855,228

-388,015
10,285 2a)2b)
467,213

-56,991
9,075 2d)
877,435

-26,257
6,050 2f)
21,208

-5,808
3,025 2c)
605 2e)
866,578

18,816

-22,167
2,178 2g)
863,227
-126,117
737,110 269,897
2057 2a)2b)
47520 2h)
-9,680
727,430
 GRUPO EMPRESARIAL CONSOLIDADO M & F
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del año 2
En nuevos soles
Activo Pasivo y Patrimonio
Efectivo y equivalente de efectivo 64,163.00 Cuentas por Pagar Comerc. 207,515.00
Cuentas por cobrar comerciales 251,075.00 Otras Ctas. Por Pagar 61,952.00
Otras cuenta spor cobrar 71,632.00 Pasivo Corriente 269,467.00
Existencias 185,493.00
Activo Corriente 572,363.00 Deudas a largo plazo 127,050.00

Inversiones mobiliarias 8,470.00 Total Pasivo 396,517.00

Inmuebles, Maq. Y Equipo 411,400.00
Depreciación acumulada -100,430.00 Capital social 181,500.00
Intangible 28,314.00 Reservas 23,595.00
Activo no corriente 347,754.00 Resultados acumulados 232,925.00
Utilidades en filial 59,202.00
Interes minoritario 26,378.00
Patrimonio neto 523,600.00
Total Activo 920,117.00 Total Pasivo y Patrimonio 920,117.00
 GRUPO EMPRESARIAL CONSOLIDADO M & F
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Diciembre del año 2
En nuevos soles

Ventas Netas 855,228.00

Costo de Ventas -388,015.00
Utilidad bruta en ventas 467,213.00

Gastos de Venta -56,991.00

Utilidad neta en ventas 410,222.00

Gastos de Administración -26,257.00

Ingresos Financieros 21,208.00
Gastos Financieros -5,808.00
Resultado de operación 399,365.00

Otros Ingresos 18,816.00

Otros Gastos -22,167.00
Utilidad antes de impuestos 396,014.00

Impuesto a la Renta -126,117.00

Utilidad neta 269,897.00
Interes minoritario -9,680.00
Utilidad por consolidación 260,217.00