Manual de Credito Colaborar

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO DE CREDITO SARC
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO - SARC

COOPERATIVA FAMILIA HENKEL COLOMBIANA S.A.S.
COLABORAR LTDA.
CAPITULO I
GENERALIDADES
1. OBJETIVO
Establecer el Sistema de Administración de Riesgos de Crédito de la Cooperativa de Empleados de Henkel

Colombiana S.A.S., en el cual se definan las políticas de otorgamiento de crédito y administración de cartera,
así como los parámetros de operación buscando facilitar la sostenibilidad y crecimiento seguro de la
Cooperativa, bajo la premisa de crecimiento con riesgo controlado a través de líneas de crédito, mediante la
toma de riesgos de crédito razonables con la capacidad patrimonial de la Cooperativa, en aras de minimizar
las pérdidas económicas, agilizar el recobro de los créditos y garantizar así la obtención de indicadores
positivos de liquidez.
2. ALCANCE
En el SARC de COLABORAR se determinan las directrices y el curso de acción que deben tomar cada uno de
los asociados que intervienen en el proceso de otorgamiento de crédito y recaudo de la cartera. Por lo
tanto, todos los asociados que intervienen en el sistema de administración de riesgos de crédito, deben
guiarse, acogerse y regirse a estas políticas con estricta rigurosidad.
3. ASPECTOS GENERALES
Cualquier evento que pueda impedir el cumplimiento de los objetivos establecidos por la Cooperativa se
tipificará como un riesgo.
En materia de crédito la contingencia o proximidad de un evento no deseado, con connotaciones de

inseguridad y peligro, con un daño económicamente desfavorable debe ser considerado como un riesgo de
crédito.
La actual política de crédito podrá ser modificada cada vez que el entorno socio-económico de la
Cooperativa así lo requiera o existan aspectos relevantes como por ejemplo: impacto de regulaciones locales
y acuerdos comerciales sobre la empresa Henkel Colombiana S.A.S, aspectos de carácter administrativo de
los asociados que solicitan crédito, capacidad y antigüedad laboral de los asociados a la Cooperativa que
sean solicitantes de líneas de crédito, aspectos de carácter político, sensibilidad por parte de Henkel
Colombiana S.A.S a medidas unilaterales de carácter administrativo o gubernamental (acuerdos
preferenciales arancelarios, barreras Fito - sanitarias), situaciones de orden público, aspectos que afecten la
reputación de la Cooperativa, acciones y/o prácticas que afecten el buen nombre de la Cooperativa de sus
asociados y/o directivos.
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4. RIESGO DE REPUTACIÓN
Es política de COLABORAR que en cualquier operación se reconozca la importancia de mantener y cuidar en

todo momento su reputación, identificando, evaluando, mitigando y controlando cualquier circunstancia
que pueda poner en riesgo el prestigio de la Cooperativa, sus asociados y sus directivos.
Por lo anterior, para el ejercicio de las actuales políticas de crédito, se deben cumplir los procedimientos y
controles establecidos por COLABORAR según su “Código de ética y buen gobierno” y la legislación sobre
prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo o de actividades ilícitas en general.
5. USO, PROTECCIÓN Y RESERVA DE LA INFORMACIÓN
El manejo de la seguridad de la información, cumplimiento de los principios de la seguridad de la

información, deberes éticos, manejo de información privilegiada, reserva del asociado y secreto profesional,
son los contenidos en los estatutos de COLABORAR.
Adicionalmente a lo dispuesto en el artículo 15 de la Constitución Nacional, sobre el respeto a la intimidad

personal y familiar de los ciudadanos, la Cooperativa ha establecido las siguientes reglas internas sobre el
uso y reserva de información:
Los empleados y miembros del Consejo de Administración de la Cooperativa tienen el deber de guardar
reserva y discreción sobre la información relacionada con los asociados y/o sobre aquella propia de la
entidad, que conozcan en el desarrollo de las funciones asignadas al cargo que desempeñan.
Se debe garantizar a los asociados absoluto secreto sobre la intimidad económica total o parcial que
depositan en la Cooperativa, salvo las siguientes excepciones:
 Cuando el amparo de la reserva del asociado genere la protección de conductas criminales,

abusivas o contrarias a la buena fe que ha de regir el tráfico mercantil, o lo que es más grave aún,
resulte encubierta información que facilite la labor de la administración de justicia y de los
organismos que con ella colaboran en la lucha por el imperio de la moral y del derecho.
 Cuando la Cooperativa se encuentre obligada legalmente a permitir el examen y registro de sus

"papeles privados". Frente a dichas situaciones y cumplidas las formalidades pertinentes, el deber
de discreción desaparece como imperativo de forzosa observancia por parte de la Cooperativa. En
este caso, la responsabilidad de evitar que sea lesionada la intimidad de asociados inocentes de la
entidad que fue constreñida a exhibir su archivo total o parcialmente, corresponde a la autoridad
judicial o entidad pública que obtuvo la información de la Cooperativa.
 Cuando el Ministerio Público, ejercido por el Procurador General de la Nación, sus delegados o
agentes; el Defensor del Pueblo, los personeros municipales y los demás funcionarios que
determine la ley en el ejercicio de sus funciones y a fin de instruir averiguaciones de tipo
disciplinario, requieran datos e informes de relevancia probatoria dentro de los procesos
respectivos.
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CAPITULO II
DEFINICIONES DE OPERACIÓN PARA EL SARC DE COLABORAR

1. GOBIERNO CORPORATIVO DEL SARC
1.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional definida por COLABORAR según su Gobierno Corporativo para la

Administración del Riesgo de Crédito se observa en el siguiente gráfico:
1.1.1. ASAMBLEA
De acuerdo con los Estatutos Sociales, la Asamblea General es el órgano máximo de administración de
COLABORAR y sus decisiones serán obligatorias para todos los asociados, siempre que se hayan adoptado de
conformidad con la ley, el estatuto y los principios cooperativos. Está constituida por la reunión de los
asociados hábiles o de los delegados elegidos por ellos, quienes deberán cumplir en todo caso, las
condiciones de asociado hábil.
1.1.2. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
El Consejo de Administración es el órgano de dirección permanente de la Cooperativa sujeto a la Asamblea

General y responsable de la administración superior de los negocios y operaciones de la entidad con miras a
la realización del objeto social de la Cooperativa.
1.1.3. COMITÉ DE CRÉDITO
El comité de crédito es un órgano rector y decisor del crédito al interior de la Cooperativa, su ámbito de
aplicación se circunscribe a la aprobación y/o rechazo de las solicitudes de crédito, está compuesto por tres
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miembros del Consejo de Administración y el gerente de la Cooperativa, según sus atribuciones ejercen las
siguientes funciones:
Son funciones del Comité de Crédito:
 Analizar y decidir sobre las solicitudes de crédito, según su nivel de atribuciones.

 Verificar mensual y selectivamente que la aprobación o negación de las solicitudes de crédito por
instancias inferiores, que se hicieron de acuerdo al presente SARC.
 Revisar las PQR (Peticiones, Quejas y Reclamos) relacionadas con el servicio de crédito.
 Analizar los créditos que deban ser presentados al Consejo de Administración y emitir su opinión.
 Verificar el cumplimiento de las políticas crediticias y los límites de exposición al riesgo.
 Evaluar permanentemente las políticas y procedimientos del Sistema de Administración del Riesgo
de Crédito –SARC- generando recomendaciones cuando se ameriten para que éstas sean
sometidas a estudio y aprobación del Consejo de Administración.
 Aprobar la metodología, modelos, parámetros y escenarios para identificar, medir, monitorear,
limitar, controlar y revelar los distintos tipos de riesgos de crédito y cartera a que se exponga la
Cooperativa y presentar los respectivos informes al Consejo de Administración.
 Revisar, al menos una vez al año, la metodología, modelos, parámetros y escenarios utilizados para
llevar a cabo la medición y el control de los riesgos de crédito y cartera.
1.1.4. GERENTE
En todo lo que respecta al SARC el Gerente de la Cooperativa, se constituye en ejecutor del otorgamiento de
crédito de la Cooperativa.
Entre sus funciones están:
 Analizar y decidir sobre las solicitudes de crédito, según su nivel de atribuciones.

 Informar, mensualmente al Consejo de Administración, previa evaluación del Comité de Crédito,
sobre el cumplimiento de los límites de exposición y riesgo.
 Verificar mensualmente el cumplimiento de las políticas establecidas en el SARC.
 Dejar constancia escrita de su opinión sobre el nivel de riesgo de las solicitudes de crédito de su
instancia y de las instancias superiores, de acuerdo con las políticas definidas en el SARC y con los
criterios establecidos por en el SARC de la Cooperativa.
 Evaluar y emitir opinión escrita de la calidad de las garantías ofrecidas en las diferentes solicitudes
de crédito.
 Elaborar los contratos de constitución o cancelación de prenda sin tenencia del acreedor prendario,
cuando el asociado lo solicite.
 Actuar de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF).
 Realizar la labor de cobranza de acuerdo con las directrices establecidas por el Consejo de la
Cooperativa, mediante comunicaciones con destino a los asociados, codeudores y/o abogados,
según el caso.
1.1.5. CONTADORA
La gestión de cartera dentro del SARC de COLABORAR, administra, controla y hace seguimiento de los
riesgos asumidos con los asociados a través de la actividad crediticia.
Entre las funciones del contador están:
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 Controlar permanentemente los indicadores de cartera vencida por días mora y por riesgo expuesto
e informar mensualmente al Gerente sobre el cumplimiento de los límites de exposición y riesgo.
 Verificar mensualmente el cumplimiento de las políticas establecidas en el SARC respecto a los
créditos desembolsados.
 Elaborar los informes mensuales de cierre de cartera.
 Ayudar a confirmar toda la información presentada en las solicitudes de crédito.
 Consultar ante las centrales de riesgo el historial de crédito e información comercial del asociado.
 Controlar, administrar y realizar inventario de las garantías admisibles y las pólizas que las afianzan.
 Informar semanalmente sobre la morosidad de cada crédito al Gerente.
 Realizar labores de archivo y ordenamiento de información inherentes al área.
 Realizar las tareas y funciones asignadas al cargo de contador, según las necesidades
administrativas y logísticas de la Cooperativa.
2. CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
Para efectos del SARC, la clasificación de la cartera de créditos acogida por COLABORAR es la establecida en
la normatividad Colombiana así:
 Consumo
 Comercial
 Vivienda
 Microcrédito
Cualquier modalidad de crédito debe estar comprendida en alguna de las categorías antes descritas, no
obstante, en COLABORAR los créditos se clasifican en consumo, conforme lo determina la CBCF No. 004 de
2008.
3. CRÉDITO CON LIBRANZA
Para efectos del SARC se define como crédito con libranza cualquier línea de crédito en la cual media una
autorización por parte del asociado, en donde faculta a su empleador, para que de su salario, prestaciones
sociales descuente, a favor de COLABORAR, los valores específicamente acordados.
4. CREDITO CON PAGO POR CAJA O VENTANILLA
Se define como crédito con pago por caja o ventanilla cualquier línea de crédito con modalidad de pago
diferente a la de libranza.
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CAPITULO III
POLITICAS DE CREDITO
Para efectos del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito, las políticas crediticias se entenderán
como los lineamientos generales que se rigen por las directrices del Consejo de Administración y las normas
legales, que orientan y garantizan la eficiente gestión del crédito en la Cooperativa.
El Consejo de Administración, de acuerdo al artículo 69 de los Estatutos de COLABORAR, es la instancia

competente para realizar cualquier modificación a las políticas de crédito de COLABORAR.
1. PERFILES DE ASOCIADOS
Pueden ser asociados a COLABORAR, las personas naturales, empleados de Henkel Colombiana S.A.S con
contrato a término indefinido, pensionados y demás personas consagradas en el artículo 6 de los Estatutos.
Para este mercado se definieron los siguientes perfiles de asociados:
1.1. PERFIL 1 – EMPLEADOS
Personas naturales, asociados a la Cooperativa, cuyos ingresos provienen principalmente de su relación

laboral contractual con Henkel Colombiana S.A.S. ó con COLABORAR, con las siguientes características:
 Edad: Desde 18 años para todas las modalidades de crédito de la Cooperativa.

 Ingresos: Mínimos requeridos serán de 1 SMMLV.
 Modalidad de contratación: Contrato a término indefinido.
 Antigüedad: Deberá contar con una antigüedad mínima de dos meses en la cooperativa.
1.2. PERFIL 2 – PENSIONADOS
Personas naturales, asociados a la Cooperativa, cuyos ingresos provienen principalmente de su pensión por
jubilación, con las siguientes características:

 Antigüedad: Deberá contar con una antigüedad mínima de dos meses en la cooperativa.
1.3. PERFIL 3 – EX EMPLEADOS
Personas naturales, asociados a la Cooperativa, cuyos ingresos provienen de su relación laboral contractual
en compañías diferentes a Henkel, ó de su actividad comercial como independientes, con las siguientes
características:

 Antigüedad: Deberá contar con una antigüedad mínima de seis meses en la cooperativa.
 Dependientes: Contrato a término indefinido mayor a seis (6) meses.
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 Independientes: Con empresa constituida en la Cámara de Comercio mayor a seis (6) meses.
1.4. PERFIL 4 – FAMILIARES
Cónyuge, un hijo o a falta de hijos, los padres de los asociados con primer vínculo de asociación, cuyos
ingresos provienen principalmente de su relación laboral contractual con una compañía, ó de su actividad
comercial como independientes, con las siguientes características:

 Antigüedad: Deberá contar con una antigüedad mínima de seis meses en la cooperativa.
 Dependientes: Con contrato a término indefinido mayor a tres (3) años.
 Independientes: Con empresa constituida en la Cámara de Comercio mayor a tres (3) años.
Para solicitar cualquier línea de crédito, COLABORAR no exige a sus asociados experiencia crediticia con
otras entidades.
Los activos del asociado no determinan necesariamente el otorgamiento de un crédito, son exclusivamente
información complementaria para su estudio.
2. DEFINICIONES RELACIONADAS
Todas las líneas de crédito de COLABORAR, se tramitaran con observancia a las políticas del presente SARC,
considerando las siguientes definiciones:
 Línea de Crédito: Corresponde a la modalidad establecida por la Cooperativa de acuerdo a la

destinación del crédito otorgado.
 Pagare: Promesa de pago escrita que hace un asociado (otorgante) a la cooperativa (beneficiario).
 Carta de instrucciones: Si el pagaré es firmado en blanco se requiere una carta de instrucciones
debidamente firmada que indique la forma en que se diligenciará el título valor.
 Integridad: Los asociados que posean crédito con la Cooperativa, deben contar con la
documentación completa exigida de acuerdo con el procedimiento para estudio de crédito, según
lo dispuesto por la Superintendencia de Economía Solidaria de Colombia.
 Prepagos de cartera y/o abonos extraordinarios: De acuerdo con las leyes colombianas, los
asociados podrán realizar el prepago de su obligación antes del plazo pactado o realizar abonos
extraordinarios para disminuir el plazo o el valor de la cuota si así lo requieren, según como lo
instruya al momento de realizar el pago extraordinario. En todos los casos cuando el asociado no
dé una instrucción puntual sobre este particular, los pagos y/o abonos extraordinarios se aplicarán
como abono a capital sin afectar el valor de la cuota mensual. Si estos abonos o prepagos de
obligaciones superan los dos (2) Salarios Mínimos Mensuales Legales Vigentes, deberán ser
consignados directamente en la cuenta bancaria de COLABORAR. En el caso puntual de realizar
abonos extraordinarios, éstos deberán ser mayores a 0,5 SMMLV, excepto en abonos a Tarjeta GES
en cuyo caso serán por cualquier monto.
3. INFORMACION SOBRE OPERACIONES DE CRÈDITO
Se definen como criterios de crédito, las variables numéricas que sirvan para determinar la capacidad de
pago tales como ingresos y gastos familiares, según los conceptos que para tal efecto se encuentran
establecidos en el presente manual.
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Para efectos del Sistema de Administración de Riesgos de Crédito (SARC) de COLABORAR, los criterios de
otorgamiento, aunque se enuncian en la política de crédito, no son políticas generales debido a que están
ligados a los ciclos temporales de riesgo de los asociados y sus tendencias son dinámicas y cambiantes.
La instancia competente para realizar cualquier modificación a los criterios de crédito de COLABORAR será
el Comité de Crédito y estos siempre se presentarán para aprobación al Consejo de Administración.
Las operaciones activas de crédito que realice COLABORAR, deben contener como mínimo la siguiente
información:
 Monto de crédito.
 Tasa de interés.
 Plazo de amortización.
 Modalidad de la cuota (fija u otras si existen).
 Forma de pago (descuento por nómina, otras).
 Periodicidad en el pago de capital y de intereses (vencida o anticipada).
 Tipo y cobertura de la garantía.
 Si se trata de créditos otorgados con tasa de interés fija, tabla de amortización de capital y pago de
intereses.
 Al momento del desembolso se indiquen los descuentos.
 En caso de créditos reestructurados, se debe mencionar el número de veces y condiciones propias
de la restructuración.
 En general, toda la información que resulte relevante y necesaria para facilitar la adecuada
comprensión del alcance de los derechos y obligaciones del acreedor.
La anterior información será suministrada al deudor potencial antes de que este firme los documentos
mediante los cuales se instrumente un crédito o manifieste su aceptación. Además, deberá conservarse en
los archivos respectivos.
Así mismo, para el cumplimiento de requisitos de las solicitudes de crédito, se circunscriben primeramente
a los siguientes factores:
 Que la información consignada por los asociados sean verificables.

 Que el estado de su identificación se encuentre en estado Vigente, en las Centrales de Información.
4. ANÁLISIS DE RIESGO
El análisis del riesgo crediticio tiene como propósito el sometimiento de las solicitudes de crédito al
cumplimiento de los requisitos y a la adecuada respuesta a interrogantes claves sobre el comportamiento
crediticio de los asociados que permitan identificar riesgos para la Cooperativa y llegar a conclusiones sobre
la capacidad y las posibilidades de pago por parte de los mismos.
Para tal fin se debe evaluar y verificar cada uno de los siguientes factores y requisitos:
4.1. AUTORIZACIÓN PARA CONSULTAS Y REPORTES A LAS CENTRALES DE RIESGO
Desde la etapa de solicitud de crédito se establece la condición que para tramitar cualquier estudio,
independientemente de su modalidad, se debe contar indispensablemente con la autorización del asociado
para consultar y reportar su información en las centrales de riesgo.
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4.2. CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO
El Gerente de la Cooperativa, exigirá a los asociados solicitantes de crédito, aportar todos los elementos que
permitan la identificación plena del asociado, en los cuales se evidencie su solvencia y capacidad de pago.
4.3. REQUISITOS GENERALES DE CRÉDITO
Los asociados de COLABORAR, para el estudio de su solicitud de crédito deberán cumplir los requisitos
descritos a continuación:
 Las operaciones activas de crédito, única y exclusivamente se llevaran a cabo con los asociados de
COLABORAR, que se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones por aportes,
créditos y demás servicios. COLABORAR se reserva el derecho de consultar el área de Recursos
Humanos de la empresa respectiva del asociado, como criterio adicional de evaluación para el
otorgamiento del crédito solicitado.
 Diligenciar en todas sus partes los documentos establecidos para la prestación del servicio.
 Anexar a la solicitud de crédito comprobante de pago de nómina del último mes (en caso de salario
variable los últimos 6 meses), firmar pagare, carta de instrucciones y libranza. A criterio del órgano
competente Certificación laboral original indicando: cargo, antigüedad, sueldo y tipo de contrato y
los demás documentos que considere necesarios.
 Anexar la documentación necesaria sobre garantías ofrecidas, en especial cuando los codeudores
sean externos o personas independientes, a saber: fotocopias de cédulas, certificados de ingresos y
retenciones, fotocopia de extractos bancarios de los últimos tres (3) meses, declaraciones de renta
cuando estos declaren, certificados de libertad y tradición, certificaciones laborales, balances
cuando estos se requieran. Todos estos documentos deben tener una vigencia no mayor a treinta
(30) días al momento de la presentación de la respectiva solicitud.
 Tener capacidad de pago, sin que el total de los descuentos a favor de COLABORAR sea superior al
cincuenta por ciento (50%) del salario, pensión o ingreso mensual del asociado. Para facilitar el
acceso al crédito en lo referido a la capacidad de pago, la administración de COLABORAR podrá
exigir abonos especiales del valor de las primas, bonificaciones especiales y prestaciones legales
del asociado.
 Cumplir con los requisitos especiales estipulados en este manual para cada uno de los perfiles y
líneas de crédito.
 Estar al día en todas sus obligaciones económicas con COLABORAR.
 Autorizar por escrito a COLABORAR para consultar la información comercial proveniente de

centrales de riesgo.
5. CRITERIOS MINIMOS PARA EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
Los órganos competentes para aprobar los créditos en COLABORAR, deberán observar como mínimo y,
obligatoriamente, los siguientes criterios para el otorgamiento de créditos:
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5.1. CAPACIDAD DE PAGO
La evaluación a la capacidad de pago esperada de un deudor o proyecto a financiar es fundamental para

determinar la probabilidad de incumplimiento del crédito. Se verifica a través de los ingresos soportados y
los egresos - obligaciones financieras, gastos personales, entre otros, - a través de los cuales se pueda
determinar el flujo de caja.
Para evaluar la capacidad de pago de un deudor se debe contar con información suficiente que permita
determinar el flujo de ingresos y egresos, verificando la veracidad de los documentos aportados, la
información registrada en la solicitud de crédito, la consulta a las centrales de riesgo es los casos que se
requiera, la información comercial y financiera proveniente de otras fuentes.
Para evaluar la capacidad de pago de un proyecto a financiar se debe conocer el tipo de actividad económica
al que está dirigido, el nivel de producción y tiempo estimados a fin de calcular el nivel de ingresos que
pueda generar, teniendo en cuenta la información sobre los costos y gastos en que se incurre en el
desarrollo de dicha actividad que incluya la determinación del punto de equilibrio y la recuperación de las
pérdidas iníciales del proyecto.
En consecuencia, los planes de amortización deberán consultar estos elementos.
El cálculo para determinar la capacidad de pago disponible se hará sobre el 50% del ingreso mensual
certificado en caso de asociados independientes.
Para créditos con libranza no aplican los criterios de comportamiento de pago reflejado en central de riesgo,
por lo tanto, se debe tener en cuenta lo siguiente:
Las cuotas mensuales de todos los servicios que tenga el asociado con la cooperativa, recaudadas por
nomina no deben superar el mayor valor entre: a) el 50% del valor neto de su salario básico mensual menos
los descuentos de nómina del solicitante y b) el 30% del sueldo neto mensual del solicitante.
Si el asociado es pensionado el monto de los descuentos mensuales por todo concepto, incluido el pago a la
Cooperativa, no debe superar el 50% de su mesada neta después de los descuentos de ley.
5.2. SOLVENCIA DEL DEUDOR
Se verifica a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos,
pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto. En el caso de los bienes inmuebles se debe
solicitar la información de si éstos se encuentran afectados con alguna de las garantías limitantes del
dominio establecidas en el Código Civil.
5.3. GARANTÍAS
Las garantías que respaldan la operación son necesarias para calcular las pérdidas esperadas en el evento de
no pago y, por consiguiente, para determinar el nivel de provisiones. Estas deben ser idóneas, con un valor
establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que ofrezcan un respaldo jurídicamente eficaz al pago
de la obligación garantizada cuya posibilidad de realización sea razonablemente adecuada, de conformidad
con lo señalado en las disposiciones legales vigentes sobre la materia.
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Para evaluar el respaldo ofrecido y la posibilidad de realización de cada garantía se debe tener en cuenta su
naturaleza, idoneidad, liquidez, valor y cobertura.
En las garantías sobre inmuebles, al momento de su realización se tendrá en cuenta el avalúo técnico, el cual
solo se podrá ajustar mediante un nuevo avalúo.
Para el otorgamiento de crédito garantizado con hipoteca se deberá obtener y analizar la información
referente al deudor y a la garantía, con base en una metodología técnica idónea que permita proyectar la
evolución previsible tanto del precio del inmueble, como de los ingresos del deudor, de manera que
razonablemente pueda concluirse que el crédito durante toda la vida, podrá ser puntualmente atendido y
estará suficientemente garantizado.
Para determinar la capacidad de pago del deudor o deudores, se podrán incluir los ingresos y egresos del
núcleo familiar en primer grado de consanguinidad y afinidad.
La Cooperativa se reservará el derecho de exigir una garantía idónea (admisible) o no idónea (no admisible),
dependiendo de la modalidad, cuantía del crédito y circunstancias socio económicas del asociado.
Para los propósitos del SARC de COLABORAR, se entiende por garantías idóneas aquellas seguridades
debidamente perfeccionadas que tengan un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que
ofrezcan un respaldo jurídicamente eficaz del pago de la obligación garantizada al otorgar a la Cooperativa
una preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación y cuya posibilidad de realización sea
razonablemente adecuada.
Los factores que se evaluarán como mínimo son: Naturaleza, valor, eficacia, cobertura y liquidez de las
garantías, según corresponda.
Esta garantía puede ser:
 Fuente líquida de pago (aportes sociales)

 Prendaría.
 Hipotecaria.
 Pignoración de CDT’s emitidos por entidades financieras.
 Codeudor(es) que ofrezca las garantías detalladas anteriormente. La sola firma de un codeudor
solidario se entenderá como garantía no idónea.
5.3.1. PONDERACION DE LAS GARANTIAS IDONEAS
Garantías (% del valor del bien que se computa como garantía)

0% del valor comercial del vehículo para modelos con
antigüedad superior a 10 años
1. Prendarias sobre vehículos antigüedad entre 5 y 10 años
antigüedad menor a 4 años
90% del valor comercial del vehículo si es último modelo
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2. Hipotecarias 70% del valor comercial del inmueble
Acciones 100%
3. Endoso de títulos valores
CDT 100%
4. Garantías y avales bancarios 100% del valor del aval

5. Aportes 100% del valor de los aportes
5.3.1.1. GARANTÍA PRENDARIA SOBRE VEHÍCULOS
Esta garantía deberá ser una pignoración por el valor comercial del vehículo. En el estudio de la garantía
deberá analizarse los siguientes documentos:
 Para vehículo nuevo, se debe presentar factura proforma de un concesionario.

 Copia de la tarjeta de propiedad.
 Contrato de promesa de compraventa en caso de ser vehículo usado.
Una vez aprobada la garantía, deberá constituirse una póliza de seguros con cláusula de renovación
automática y en donde figure como beneficiario COLABORAR.
La garantía se entenderá como perfeccionada cuando se presente:
 Original y fotocopia de la tarjeta de propiedad, donde conste la inscripción de la propiedad a

nombre del asociado y la prenda a favor de COLABORAR.
 Contrato de pignoración de vehículos, con la firma del propietario final y del representante legal de
la Cooperativa.
Parágrafo: No existirán garantías prendarias sobre vehículos de servicio público y tampoco motocicletas, por
el alto riesgo de siniestralidad que representan.
5.3.1.2. GARANTÍAS HIPOTECARIAS
Esta garantía deberá ser una hipoteca abierta y sin límite de cuantía, en primer grado sobre bienes raíces
ubicados en Colombia.
En el estudio de la garantía deberá analizarse los siguientes documentos:
 Certificado de Tradición y Libertad original, con fecha de expedición no mayor a 30 días comunes.
 Copia de la escritura pública que acredita la propiedad del inmueble.
 Avalúo comercial del inmueble con fecha no mayor a 30 días comunes, practicado por un perito
miembro de la Lonja de Propiedad Raíz, asignado por COLABORAR, cuyo costo será asumido por el
asociado.
 Contrato de promesa de compraventa.
 Una vez aprobada la garantía, deberá constituirse una póliza de seguros en donde figure como
beneficiario COLABORAR. La prima de este seguro será cancelada por el asociado al corredor de
seguros.
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La garantía se entenderá como perfeccionada cuando se presente:
 El certificado de tradición y libertad en donde conste la inscripción de la hipoteca en primer grado,

a favor de COLABORAR.
 La primera copia de la escritura que presta mérito ejecutivo.
5.3.1.3. ENDOSO SOBRE TÍTULOS VALORES
Se aceptará mediante endoso en garantía a favor de COLABORAR.
Estudio de la garantía:
 El aval o garantía deberá estar endosado a favor de la Cooperativa.

 El valor del aval o garantía deberá ser del 100% del valor garantizado.
La garantía se entenderá como perfeccionada cuando:
 Las nominativas se perfeccionen con el registro en el libro de acciones.

 Las de acciones al portador mediante la entrega del título o títulos respectivos a COLABORAR.
5.3.1.4. GARANTÍA DE AVALES BANCARIOS
Este tipo de garantías están constituidas por aceptación bancaria, aval bancario, o mediante cualquier otros
medio de respaldo bancario.
Estudio de la garantía:
 El aval o garantía deberá figurara a favor de la Cooperativa.

 El valor del aval o garantía deberá ser del 100% del valor garantizado.
 La vigencia de la garantía deberá cubrir el plazo del crédito.
La garantía se entenderá perfeccionada cuando sea entregada a COLABORAR.
5.3.1.5. APORTES
Corresponden a los aportes sociales del asociado, servirán como garantía cuando no estén respaldando
otras obligaciones.
Según los términos del artículo 49 de la Ley 79 de 1988, los aportes sociales de los asociados quedarán
directamente afectados desde su origen, a favor de la Cooperativa, como garantía de las obligaciones que
contraigan con ella.
5.3.2. GARANTIA NO IDONEA
Garantía no idónea es aquella que se refiere a la firma del asociado en un pagaré como único instrumento
de respaldo del crédito o cualquier respaldo que no cumpla con ninguno de los criterios definidos
anteriormente.
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PARAGRAFO. Todas las referencias que en el presente manual se hagan al deudor, se deben entender
igualmente realizadas al codeudor o codeudores que estén vinculados a la respectiva operación de crédito.
5.4. INFORMACIÓN COMERCIAL PROVENIENTE DE CENTRALES DE RIESGO Y DEMÁS FUENTES DE QUE

DISPONGA LA ENTIDAD.
COLABORAR deberá reportar a las centrales de riesgo su cartera de crédito independientemente de su

calificación, teniendo en cuenta lo previsto en la Ley 1266 de diciembre 31 de 2008, mediante la cual se
dictan las disposiciones generales del Hábeas Data y se regula el manejo de la información contenida en
bases de datos personales.
Así mismo deberá consultar el comportamiento crediticio de los asociados, en especial los asociados cuyos
pagos mensuales los realizan por ventanilla y el valor solicitado supere el monto de sus aportes sociales.
Podrán exceptuarse de la consulta a las centrales de riesgo las operaciones activas de crédito cuyo
descuento mensual de las cuotas sea por nómina y su saldo insoluto sea inferior a 15 SMMLV (teniendo en
cuenta el monto de la solicitud que esté presentando).
La cooperativa no podrá consultar a un asociado más de una vez en un término inferior a un (1) año, esto
con el fin de no afectar su estadística e historial de consultas en la central de riesgo.
En todo caso, se deberá contar con la autorización previa del solicitante y su(s) codeudor(es) para la
realización de la consulta y reporte, así como el deber de informarles previamente sobre el reporte negativo
ante el incumplimiento de la obligación contraída.
6. DOCUMENTACIÓN REQUERIDA
Para el estudio de cualquier producto de crédito, el asociado y sus codeudores deberán anexar la
documentación descrita a continuación:
Documentos Perfil 1 Perfil 2 Perfil 3 Perfil 4

(Empleados) (Pensionados) (Exempleados) (Familiares)
Comprobante de nómina de alguno de los tres X X X
últimos meses.
En caso de salario variable, debe anexar X X X

certificado laboral en original, con fecha de
expedición no superior a un mes; indicando
cargo actual, sueldo básico mensual, antigüedad
laboral y tipo de contrato o comprobantes de
nomina de los últimos 6 meses.
Comprobante de la pensión de alguno de los tres X

últimos meses.
Si es independiente, anexara declaración de X X

renta del año inmediatamente anterior y los
extractos bancarios de los últimos 6 meses.
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Cuando el crédito sea para vivienda o para X X X X

vehículo deberá anexar los documentos
aplicables según la garantía a constituir.
Solicitud de crédito debidamente diligenciada. X X X X
7. INSTANCIAS DE APROBACION
Son instancias de aprobación los organismos y funcionarios con poder decisorios para el otorgamiento de
crédito.
Ellas están incluidas en el siguiente cuadro en el cual las atribuciones se limitan a los montos fijados de
endeudamiento total por asociado, descontado el valor de los aportes sociales (saldo insoluto):
Instancia de Aprobación Limite
Gerente Hasta 15 SMMLV.

Comité de Crédito Hasta 25 SMMLV.
Consejo de Administración Mayores de 25
7.1. INSTANCIA ESPECIAL DE APROBACION
Es competencia exclusiva del Consejo de Administración, la aprobación de las solicitudes de crédito, en

calidad de deudor principal, radicadas por los miembros del Consejo de Administración principales o
suplentes, los miembros de la Junta de Vigilancia, Representante Legal Principal y Suplente, los parientes o
familiares de todos los anteriores, hasta el segundo grado de consanguinidad o de afinidad y primero civil.
Las decisiones sobre créditos en calidad de deudor principal, de los anteriores miembros, deben ser
tomadas por unanimidad. El consejero solicitante no tiene derecho a voto.
No aplica esta instancia cuando el saldo de los aportes del solicitante excede el valor del crédito solicitado y
el de sus obligaciones anteriores, así mismo en las líneas Rapi; en estos dos casos es suficiente la aprobación
del Gerente. Los consumos que hagan éstos con la tarjeta GES, no serán objeto de aprobación cada que se
realicen, puesto que la única aprobación aplica en el momento de asignación de cupo al adquirir la tarjeta, o
cuando solicite aumentar su cupo.
Las demás solicitudes, se aprueban por mayoría calificada.
7.2. REGIMEN DE EXCEPCIONES
Para efectos del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito de COLABORAR, se entiende como
excepción aquella o aquellas situaciones que no cumplen con las políticas de crédito o con los criterios de
otorgamiento.
No serán objeto de excepción situaciones como:
1. Asociados sin capacidad de pago.
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2. Asociados que presenten cartera castigada con la Cooperativa.

3. Asociados con pérdida o suspensión de sus derechos por incumplimiento de los deberes consagrados en
los Estatutos de COLABORAR.
4. Asociados con una antigüedad de vinculación con la Cooperativa igual o menor a dos meses.
5. Asociados que al momento de realizar la solicitud y análisis de crédito se encuentren con cartera
morosa con la Cooperativa, a menos que sea para cancelar el valor vencido, su calificación sea “A” y el
pago se realice por descuento de nómina.
6. Operaciones financieras que por desconocimiento del asociado puedan dar lugar a riesgos de
reputación para la Cooperativa, de manera directa o indirecta y que puedan incurrir en el
incumplimiento de las normas de prevención y control del lavado de activos.
7. Operaciones financieras que impliquen una trasgresión o violación de las normas legales colombianas
vigentes.
8. Falta de datos de localizaciones y/o identificación del asociado.
9. Asociados relacionados en las listas vinculantes en actividades de lavado de activos y financiación del
terrorismo.
Las excepciones que no estén dentro de las descritas anteriormente, deberán ser autorizadas únicamente
por el Consejo de Administración.
8. PROCESO DE APROBACIÓN
El estudio y aprobación de crédito la hará la administración de COLABORAR, teniendo en cuenta su

destinación y aplicando los requisitos establecidos en este manual, verificará la información suministrada
por el solicitante y los codeudores, establecerá la efectividad de las garantías ofrecidas y el récord de
cumplimiento de las obligaciones por parte del asociado, verificando con la respectiva entidad pagadora la
capacidad de pago del asociado respecto del valor que devenga y los descuentos que le está aplicando;
teniendo en cuenta que la suma de las obligaciones en cabeza de un solo asociado no podrá exceder del
cinco por ciento (5%) del patrimonio de COLABORAR.
Los órganos autorizados en el presente manual, decidirán sobre la aprobación, aplazamiento o negación de
las solicitudes presentadas por los asociados, de acuerdo a su atribución fijarán las condiciones de
aprobación, conforme con los requisitos establecidos en este manual, según el perfil del asociado y para
cada línea de crédito en cuanto a tasa de interés, garantías, plazos y montos, previo el análisis de cada caso
en particular.
8.1. SOLICITUDES DE CRÉDITOS CON PAGO POR CAJA O VENTANILLA
Para las solicitudes de créditos con pago por caja o ventanilla se aplican los siguientes parámetros de
rechazo, teniendo en cuenta la sumatoria de las moras en la totalidad del reporte en las centrales de riesgo:
 Más de tres moras de 30 días en los últimos seis meses.

 Más de tres moras de 60 días en el último año o una mora de 60 días en los últimos seis meses.
 Moras de 90 días o más en los últimos seis meses.
 Moras de 120 días o más en el último año.
 Cuentas corrientes embargadas activas o inactivas en los últimos seis meses.
 Tarjetas de crédito embargadas, canceladas por dudoso recaudo, por mal manejo o calificadas
como cartera irrecuperable en el último año
 Obligaciones calificadas en categorías de riesgo D, E o castigadas (tanto en COLABORAR como en
cualquier otra entidad).
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Nota: El paz y salvo de la entidad no enmienda la conducta de incumplimiento cuando el asociado ha

incurrido en cualquiera de estos reportes, excepto que corresponda a un error de la entidad reportante,
caso en el cual es exigible certificado de la entidad donde especifique que fue por equivocación.
8.2. CRÉDITOS CON LIBRANZA
El comportamiento crediticio no es tan relevante para el otorgamiento por ser la libranza una fuente de
pago. Cuando el crédito sea para cancelar mora en otras entidades, su cuantía será determinada por su
capacidad de pago. En caso de embargo debe presentar aclaración y paz y salvo una vez cancele.
Quedan eximidos del análisis de crediticio, las solicitudes cuyo monto sea menor o igual a un SMMLV
independientemente si es por libranza o por caja.
9. TASAS DE INTERÉS
Las tasas de interés corriente de los productos activos de la Cooperativa son establecidas por el Consejo de
Administración, con base en un análisis anual del mercado, sin exceder en todo caso el máximo legal
establecido y certificado por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Los intereses de mora no podrán exceder los límites establecidos por el gobierno nacional a través de la
Superintendencia Financiera.
10. DESEMBOLSO DE CRÉDITOS APROBADOS
Los créditos se desembolsarán una vez se cumplan todos los requisitos establecidos en el presente manual,
previa programación y disponibilidad de recursos en la Tesorería de COLABORAR. Los créditos para
adquisición de activos, cancelación de gravamen hipotecario y compra de cartera, se desembolsarán a favor
de la persona jurídica o natural con la que el asociado haya contratado la adquisición de bienes o la
cancelación de la obligación, si esto no es posible, será requisito demostrar mediante soportes el giro a
dichas personas.
Serán causales de suspensión temporal de los desembolsos:
a. Cuando el asociado se encuentre incurso en alguna de las causales señaladas en el régimen

disciplinario contemplado en el estatuto.
b. Por cierre temporal de la línea de crédito, especialmente las que dependen de la disponibilidad de
recursos externos y están en función del recaudo mensual.
Debido a que los riesgos pueden ser cambiantes y variar según la situación económica, se establecen
tiempos máximos de utilización de los créditos aprobados así:
 Los créditos diferentes a los de libranza tendrán un plazo máximo de un (1) mes contado desde la
fecha de su aprobación.
 Los créditos de libranza tendrán un plazo máximo de dos (2) mes contados desde la fecha de su
aprobación.
 Los créditos de las líneas de pago para cuota inicial de vivienda podrán ser pre aprobados para
respaldar las operaciones de adquisición de vivienda que realicen los asociados. Esta pre
aprobación estará vigente hasta por seis (6) meses. Cuando se perfeccione el negocio el órgano
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competente aprobará en definitiva la solicitud, previa actualización de datos y confirmación del

análisis de crédito del asociado.
El Consejo de Administración podrá ampliar este plazo hasta por un periodo de tres (3) meses, una vez se
justifique el retraso. Vencidos dichos plazos, se deberá anular la aprobación del crédito y el asociado
presentará otra solicitud, actualizando la documentación requerida. El Gerente de la Cooperativa notificará
al asociado el plazo establecido para que haga uso del crédito y proceda a reclamar los medios para su
utilización.
Los créditos de las líneas de vehículo podrán ser pre aprobados para respaldar las operaciones de
adquisición de vehículo nuevo que realicen los asociados. Esta pre aprobación estará vigente hasta por tres
(3) meses. Cuando se perfeccione el negocio el órgano competente aprobará en definitiva la solicitud, previa
actualización de datos y confirmación del análisis de crédito del asociado.
11. ASPECTOS COMPLEMENTARIOS EN EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
COLABORAR prestará a sus asociados los servicios de créditos de conformidad con los Estatutos, normas
legales, principios de ayuda mutua y el presente SARC. La interpretación de este Manual o los vacíos que
surgieren en él, serán resueltos en primera instancia por los estatutos y las leyes vigentes.
Todos los asociados que estén en pleno goce de sus derechos al tenor de lo establecido en los Estatutos
podrán hacer uso de los servicios de crédito de acuerdo con las políticas de crédito de la Cooperativa y lo
establecido en el presente manual.
11.1. CUANTIAS MAXIMAS
La cuantía del préstamo que otorga COLABORAR a sus asociados se determinará teniendo en cuenta los
siguientes factores:
 Capacidad de descuento o capacidad de pago del asociado teniendo en cuenta como único factor el
salario (para empleados), ingresos certificados (para independientes).
 Nivel salarial/Ingresos y limitaciones que se establezcan por razón de la destinación del préstamo y
el tiempo máximo para el pago.
 Antigüedad en la Cooperativa establecida según la línea de crédito.
 Cumplimiento del asociado en el pago de sus obligaciones con la Cooperativa.
Parágrafo: COLABORAR no establecerá montos mínimos en ninguna clase de financiación, dado que de
acuerdo con el carácter cooperativo y solidario, las necesidades de sus asociados son atendidas según su
capacidad de descuento y/o pago.
11.2. RECURSOS FINANCIEROS PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE CRÉDITO
El servicio del crédito contará con recursos provenientes de los siguientes medios:
 Aportes sociales de los asociados.

 Las amortizaciones de los créditos que cancelen los asociados en cumplimiento del pago de sus
obligaciones.
 Con los préstamos que obtenga la Cooperativa, para atender las demandas de créditos, previa
autorización de Junta Directiva.
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11.3. REQUISITOS PARA HACER USO DEL SERVICIO DE CREDITO
 Haber efectuado sin interrupción el aporte periódico mensual de conformidad con los estatutos de
la Cooperativa.
 Encontrarse al día en sus obligaciones con la Cooperativa por todo concepto.
 Demostrar la capacidad de descuento y/o capacidad de pago para cancelar la obligación.
 La Cooperativa si lo considera necesario, podrá solicitar información especial adicional, que el
asociado estará obligado a presentar.
 Abstenerse de beneficiar a terceros diferentes del grupo familiar con los servicios de la
Cooperativa.
 Cumplir con las políticas de crédito de la Cooperativa.
 El asociado que pignora las cesantías, amparados en el artículo 344 de código Sustantivo del
Trabajo estará en la obligación de presentar el saldo que posee.
 Dado que es discrecionalidad de la Cooperativa solicitar garantías idóneas, el asociado deberá
aportar los requisitos según lo establecido en el numeral 8 de Capitulo II del SARC.
Los créditos solicitados por los directivos de la Cooperativa serán autorizados por el Consejo de
Administración, en los casos especiales de calamidad doméstica, el Consejo de Administración podrá
autorizar montos o plazos superiores a lo establecido en las líneas de crédito citadas en este manual, previo
análisis de los documentos y pruebas respectivas.
Con cualquier modalidad de crédito se podrá solicitar la figura de novación, quedando automáticamente en
la línea de libre inversión, siempre que las cuotas correspondientes a la obligación anterior por estos
conceptos se hayan cancelado por lo menos en el 50%.
En caso de producirse la terminación del contrato de trabajo y/o el retiro del asociado, el saldo de las
obligaciones se hace exigible inmediatamente, deduciéndolo de los aportes. Si estos fueren insuficientes se
solicitará descontar el excedente de la nomina o liquidación final de las acreencias laborales, para el saldo
de la deuda posterior a las deducciones se realizará un acuerdo de pago, en caso de incumplimiento en este
acuerdo se procederá a ejecutarán las garantías de la(s) deuda(s); éste acuerdo de pago no podrá exceder el
plazo de 18 meses.
11.4. NORMAS RELATIVAS A LA DESTINACION
En el momento que se establezca que a los recursos de los préstamos para las líneas de destinación
específica y de calamidad doméstica, se le dio una destinación diferente para el que fue solicitado o de
cualquier otra forma se incumplan o demeriten las garantías, esta deuda será trasladada automáticamente
para la línea de libre inversión. La gerencia de la Cooperativa informará al Consejo de Administración sobre
la situación evidenciada.
12. AMORTIZACIÓN DE CRÉDITOS
Para la amortización de las diversas modalidades de crédito se podrán contemplar cuotas extraordinarias
durante el plazo del crédito, por medio de cesantías, primas, o cualquier otra prestación legal del asociado,
para lo cual realizará la respectiva pignoración ante la entidad correspondiente de acuerdo a las
disposiciones legales sobre la materia; de igual forma el asociado podrá realizar amortizaciones a capital en
cualquier momento y por cualquier monto con recursos propios.
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13. COSTOS
Los costos originados por la aprobación de créditos tales como: Seguros, gastos notariales, constitución y
levantamiento de prendas o hipotecas, avalúos comerciales y demás requisitos impositivos que se requieran
para el perfeccionamiento y exigibilidad de las obligaciones, serán a cargo exclusivo del asociado
beneficiario del crédito.
Los costos asociados al desembolso tales como cheques, gravámenes, comisiones de otras plazas y demás
costos generados en la operación crediticia serán a cargo de COLABORAR.
14. LINEAS DE CREDITO
La Cooperativa presenta las siguientes líneas de crédito con sus características las cuales se complementan
en el recuadro:
14.1. RAPIEFECTIVO
Línea de crédito instantánea de bienvenida a la cual pueden acceder los asociados nuevos según los criterios
citados en el recuadro siguiente; aunque un asociado con antigüedad mayor en la Cooperativa puede hacer
uso de esta línea. Es una línea de crédito retanqueable, cada vez que el asociado realice su cancelación. El
retanqueo se hará veinticuatro horas después de realizada la cancelación del Rapiefectivo a solicitud del
asociado.
14.2. RAPISOLIDARIO
Línea de crédito diseñada para la atención de necesidades inmediatas de los asociados; un asociado nuevo
que haya pagado dos Rapiefectivo puede solicitar el Rapisolidario, igual puede hacerlo un asociado con
mayor antigüedad en la Cooperativa. Es una línea de crédito retanqueable cada vez que el asociado realice
su cancelación. El retanqueo se hará veinticuatro horas después de realizada la cancelación del Rapisolidario
a solicitud del asociado.
14.3. RAPIFÁCIL
Línea de crédito diseñada para los asociados con un año o más con la Cooperativa, ideal para cubrir
necesidades de corto plazo, su pago se hace en dos contados bimestrales o trimestrales.
Las líneas de crédito RAPI no requieren codeudor, basta con que el asociado se encuentre al día en sus
aportes y otras obligaciones con la Cooperativa para acceder a estas líneas de crédito, las cuales no se
computan con las otras líneas de crédito, ya que su tratamiento, es, el de un cupo extraordinario.
El rapiefectivo, rapisolidario y rapifacil será pagado por ventanilla, por tanto no se requiere que el asociado
tenga capacidad de pago por nomina, al incurrir en mora el asociado será sancionado y no podrá solicitar
ninguna de estas tres líneas por el tiempo igual al que haya solicitado el pago de éste.
14.4. PAGO DE CUOTA INICIAL DE VIVIENDA
Línea de crédito diseñada para facilitar al asociado la compra de vivienda nueva o usada, lote urbanizado ó
finca, siempre y cuando sean para propiedad del asociado. También aplica para el pago del saldo de crédito
hipotecario que se tenga con entidades financieras.
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14.5. MEJORAS LOCATIVAS
Línea de crédito diseñada para reparaciones locativas y/o mejoras de vivienda siempre y cuando sea de
propiedad del asociado o sus padres, requiere codeudor que acredite las mismas calidades y condiciones del
asociado solicitante reglamentadas en el presente SARC y se circunscribe a la capacidad de descuento y/o
pago del asociado con la presentación del contrato de obra debidamente legalizado ante notaria y el
certificado de tradición y libertad del bien inmueble con fecha no superior a 30 días de expedición.
14.6. EDUCACION - COLEGIO/PREGRADO
Línea de crédito diseñada para cubrir gastos educativos del núcleo familiar de carácter preescolar,
Bachillerato, técnica, tecnológica, universitaria en modalidad de pregrado, requiere la presentación de un
codeudor que acredite las mismas calidades y condiciones del asociado solicitante reglamentadas en el
presente SARC y se circunscribe a la capacidad de descuento y/o pago del asociado.
14.7. EDUCACION - POSTGRADO
Línea de crédito diseñada para cubrir gastos de educación superior solo para el asociado, requiere la
presentación de un codeudor que acredite las mismas calidades y condiciones del asociado solicitante
reglamentadas en el presente SARC y se circunscribe a la capacidad de descuento y/o pago del asociado.
14.8. SALUD
Cualquier evento inusual que afecte directa o indirectamente al asociado y/o su núcleo familiar, derivado de
desastres materiales, naturales, asonadas, terrorismo, muerte, enfermedad, invalidez temporal, o similares
se tipifica como una calamidad doméstica. Guardando la vocación solidaria del modelo cooperativo el
asociado que requiera una línea especial de calamidad doméstica, deberá hacer una solicitud por escrito al
Consejo de Administración, explicando la situación y si es necesario presentar los documentos que
demuestren la idoneidad de la información. Estará a discrecionalidad y criterio del Consejo Directivo, la
cuantía y plazo de los préstamos.
14.9. LIBRE INVERSIÓN
Línea de crédito diseñada para que el asociado le dé el destino que estime conveniente según sus
necesidades.
14.10. MERCANCÍAS
Línea de crédito diseñada para los asociados que utilizan cualquiera de los convenios que la cooperativa
ofrece y requieren financiación mayor a una cuota.
14.11. MERCANCÍAS RAPI
Creada exclusivamente para la financiación de bienes y/o servicios adquiridos por los asociados con los
convenios establecidos por COLABORAR, cuyo descuento o pago se reduce a una única cuota. Esta línea de
crédito no se tendrá en cuenta al momento de analizar la capacidad de descuento y/o pago del asociado
cuando requiera solicitar crédito por otras líneas.
14.12. TARJETA GES
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Línea de crédito exclusiva para el consumo que realicen los asociados poseedores de la tarjeta GES-VISA, del
Grupo Empresarial Solidario.
Los cupos asignados a cada asociado serán autorizados de acuerdo a las atribuciones consignadas en el
presente manual por una única vez, salvo que se realice un nuevo estudio para aumentarlo, así las cosas,
todos los consumos que realicen los asociados en diferentes fechas no serán objeto de estudio y aprobación,
siempre y cuando no superen el monto del cupo inicial establecido y aprobado.
El mecanismo de descuento o pago de los consumos que el asociado haga con la tarjeta, serán con una
cuota fija mensual, calculada así: monto del cupo asignado dividido en 36 meses, incluyendo tasa de interés;
ésta cuota fija será independiente del número de veces que se use la tarjeta, o valor de los consumos, y se
abona siempre al consumo más antiguo. Lo anterior con la finalidad que la capacidad de pago de los
asociados no se vea afectada en el momento que soliciten otras líneas de crédito.
14.13. VEHÍCULO
Línea de crédito diseñada para la compra de vehículo nuevo o usado, no requiere codeudor pero si la
pignoración del vehículo, entendiendo que el monto del crédito además de circunscribirse a la capacidad de
descuento y/o pago del asociado se limita así:
Financiación del 70% del valor comercial del vehículo para modelos con antigüedad entre 5 y 10 años,
financiación del 80% del valor comercial del vehículo para modelos con antigüedad menor a 4 años y
financiación del 90% del valor comercial del vehículo si es último modelo.
14.14. TURISMO
Para pago de tiquetes, alojamiento, alimentación y demás gastos realizados en viajes de los asociados y de
su familia.
Nota: La condición de requerimiento de codeudor mencionado en algunas de las anteriores líneas de

crédito, será aplicable según los siguientes rangos salariales:
UN (1) CODEUDOR DOS (2) CODEUDORES

NIVEL SALARIAL SALDO INSOLUTO NIVEL SALARIAL SALDO INSOLUTO
1 - 5 SMMLV 4 SMMLV 1 - 5 SMMLV 12 SMMLV
5 - 10 SMMLV 6 SMMLV 5 - 10 SMMLV 17 SMMLV
> 10 SMMLV 8 SMMLV > 10 SMMLV 34 SMMLV
Cuando el asociado tenga descuento por libranza con otra entidad, los rangos anteriores se reducirán a la
mitad.
TIEMPO DE
PLAZO MONTO
LINEA AMORTIZACION VINCULACION A LA
MAXIMO MAXIMO
COOPERATIVA
UN SOLO PAGO
RAPIEFECTIVO 2 MESES BIMESTRE VENCIDO 2 MESES
200.000
POR VENTANILLA
UN SOLO PAGO
RAPISOLIDARIO 3 MESES TRIMESTRE VENCIDO 6 MESES
500.000
POR VENTANILLA
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UN PAGO VENCIDO
RAPIFACIL 6 MESES 12 MESES
POR VENTANILLA 1.000.000
SEGÚN
CUARENTA Y OCHO CAPACIDAD DE
LIBRE INVERSION 60 MESES 2 MESES
PAGOS MES VENCIDO PAGO Y/O
DESCUENTO
SEGÚN
TREINTA Y SEIS PAGOS CAPACIDAD DE
MERCANCIAS 36 MESES 1 MES
MES VENCIDO PAGO Y/O
DESCUENTO
UN SOLO PAGO
MERCANCIAS RAPI 1 MES 1 MES N/A
MES VENCIDO
SEGÚN
TARJETA GES 36 MESES 2 MESES
DESCUENTO
SEGÚN
SESENTA CAPACIDAD DE
VEHICULO 60 MESES 12 MESES
DESCUENTO
SEGÚN
PAGO DE CUOTA
SESENTA CAPACIDAD DE
INICIAL DE 60 MESES 18 MESES
VIVIENDA
DESCUENTO
REPARACIONES SEGÚN
LOCATIVAS - TREINTA Y SEIS PAGOS CAPACIDAD DE
36 MESES 12 MESES
MEJORA DE MES VENCIDO PAGO Y/O
VIVIENDA DESCUENTO
EDUCATIVO - SEGÚN
PRIMARIA, DOCE PAGOS MES CAPACIDAD DE
12 MESES 12 MESES
BACHILLERATO, VENCIDO PAGO Y/O
PREGRADO DESCUENTO
SEGÚN
TURISMO 36 MESES 2 MESES
DESCUENTO
SEGÚN
EDUCATIVO -
VEINTICUATRO PAGOS CAPACIDAD DE
ESPECIALIZACION, 24 MESES 18 MESES
MAESTRIA
DESCUENTO
SEGÚN
CRITERIO CRITERIO
CAPACIDAD DE
SALUD DEL DEL 2 MESES
PAGO Y/O
CONSEJO CONSEJO
DESCUENTO
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15. PROGRAMA DE ENTRENAMIENTO EN CRÉDITO.
Todo funcionario que ingrese a COLABORAR, recibirá un entrenamiento básico sobre los aspectos relativos al modelo
cooperativo, los estatutos y las políticas generales de la organización. Adicionalmente se cubrirán los siguientes aspectos
del SARC:
 Definiciones contenidas en el SARC

 Políticas de Crédito.
 Proceso que se sigue en el análisis y aprobación de los créditos.
 Los pasos del proceso de estudio y otorgamiento de los créditos ofrecidos por la Cooperativa, haciendo énfasis
en el análisis de las solicitudes y la medición de los riesgos en cada uno de ellos.
 Normas y exigencias en materia de constitución de garantías y desembolsos, de acuerdo con las políticas del
SARC, los procedimientos de la Cooperativa y las regulaciones establecidas por cualquier ente de control
interno o externo, público o privado.
De igual manera la administración implementará un plan continuo de capacitación para los funcionarios de la
Cooperativa que tengan relación directa o indirecta con la actividad de crédito, el cual, incluirá entre otros, cursos de
análisis de crédito según los perfiles de riesgo definidos en el SARC, de interpretación del reporte de la CIFIN, de
normatividad interna, de normatividad de los entes de control y vigilancia, de gestión del riesgo crediticio.
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CAPITULO IV
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE CARTERA
1. DEFINICIONES DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
El seguimiento puede definirse como una función continua cuyo principal objetivo es proporcionar al
Consejo de Administración, en el contexto de una intervención en curso, indicaciones tempranas de
progreso, o de la falta de progreso, en el logro de resultados.
La evaluación es un ejercicio selectivo que intenta evaluar de manera sistemática y objetiva los progresos
hacia un efecto y su realización. La evaluación no es un acontecimiento aislado, sino un ejercicio que implica
análisis de alcance y profundidad diferentes, que se lleva a cabo en distintos momentos como respuesta a
las necesidades cambiantes de conocimiento y aprendizaje durante el proceso de conseguir un determinado
efecto.
2. OBJETIVO DEL PROCESO DE SEGUIMIENTO Y CONTROL
El objetivo es identificar el riesgo de los créditos que pueden desmejorar su capacidad de pago, solvencia o
calidad de las garantías que los respaldan por efecto del cambio en las condiciones iníciales presentadas al
momento del otorgamiento del crédito, y determinar la suficiencia en el nivel de cubrimiento de las
provisiones.
El Consejo de Administración, deberá establecer metodologías y técnicas analíticas que permitan medir el
riesgo ante futuros cambios potenciales en las condiciones iníciales de la cartera de crédito vigente. Dicha
evaluación no consiste en la revisión física de las carpetas del crédito, sino en el establecimiento de
metodologías estadísticas y analíticas que permitan conocer los potenciales riesgos futuros y el estado de
calidad de la misma.
3. PERIODICIDAD DE EVALUACION
El comité de evaluación de cartera de créditos designado por el Consejo de Administración de COLABORAR,

evaluará el estado de la cartera por lo menos dos vez al año con corte a junio y a diciembre.
En los casos de Créditos que incurran en mora después de ser reestructurados, la evaluación deberá
efectuarse como mínimo en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, respectivamente, y sus
resultados se registrarán al corte de abril, julio, octubre y enero de siguiente año.
Si los resultados del cambio en la calificación de las evaluaciones señaladas anteriormente dieran lugar a
provisiones adicionales, éstas deberán hacerse de manera inmediata.
4. SUPERVISION DE LAS EVALUACIONES
El seguimiento y la evaluación ayudan a mejorar el desempeño y a conseguir resultados. Dicho de manera

más precisa, el objetivo general del seguimiento y la evaluación es la medición y análisis del desempeño, a
fin de gestionar con más eficacia los efectos y productos que son los resultados en materia de desarrollo. El
desempeño se define como el progreso hacia el logro de resultados.
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El aumento de la morosidad debe conducir a una revisión de los métodos de análisis y admisión de
operaciones, el seguimiento debe ser aislado de decisiones basadas en juicios intuitivos y experiencias
personales, razón por la cual es política de la Cooperativa hacer un seguimiento objetivo de su portafolio a
través de medios que permitan evaluar situacionalmente la cartera.
Será responsabilidad del gerente, verificar el cumplimiento del cronograma de evaluaciones aprobado
previamente y presentar los informes sobre los resultados de las evaluaciones realizadas por el comité al
Consejo de Administración.
5. COMITÉ DE EVALUACION DE CARTERA DE CREDITOS
El desarrollo y cumplimiento del objetivo del proceso de seguimiento y control, será llevado a cabo por un
Comité de Evaluación de Cartera de Créditos, creado y reglamentado por el Consejo de Administración de
COLABORAR, de conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia
de la Economía Solidaria, o las que la modifiquen, aclaren o adicionen. Los integrantes de este comité
deben cumplir condiciones de idoneidad personal o profesional y éticamente responsables.
6. CRITERIOS DE EVALUACIÓN
La evaluación de la cartera de créditos se realizará con base en los siguientes criterios:
a. CAPACIDAD DE PAGO
Se actualizará y verificará que el deudor mantenga las condiciones particulares que presentó al momento de
otorgarle el crédito, la vigencia de los documentos aportados, la información registrada en la solicitud de
crédito y la información comercial y financiera provenientes de otras fuentes. En el caso de proyectos
financiados, se evaluarán además variables sectoriales y externalidades que afecten el normal desarrollo de
los mismos.
b. SOLVENCIA DEL DEUDOR
Se actualizará y verificará a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de

los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto. En el caso de los bienes
inmuebles se debe solicitar la información de si estos se encuentran afectados con alguna de las garantías
limitantes del dominio establecidas en el Código Civil.
c. GARANTÍAS
Se evaluará su liquidez, idoneidad, valor y cobertura teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad
con que puedan hacerse efectivas, su valor de mercado técnicamente establecido, los costos
razonablemente estimados de su realización y el cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para
hacerlas exigibles. Para el caso de las garantías hipotecarias se tendrá en cuenta el avalúo practicado con
antelación no superior a tres (3) años. Para el caso de la constitución de prendas sobre bienes muebles, la
periodicidad de verificación de su existencia y valoración será anual.
d. SERVICIO DE LA DEUDA
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Se evaluará el cumplimiento de los términos pactados, es decir, la atención oportuna de todas las cuotas
(capital e intereses) o instalamentos; entendiéndose como tales, cualquier pago derivado de una operación
activa de crédito que deba efectuar el deudor en una fecha determinada.
El número de veces que el crédito ha sido reestructurado y la naturaleza de la respectiva restructuración. Se
entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el
riesgo de no pago de la obligación.
Consulta y reporte comercial proveniente de centrales de riesgo y demás fuentes que disponga
COLABORAR.
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CAPÍTULO V
PROCESO DE COBRANZA
1. FORMAS DEL RECAUDO DE LA CARTERA
Para el desarrollo y el cumplimiento del objetivo del servicio de crédito, COLABORAR podrá recaudar la
cartera de crédito por cualquiera de los siguientes medios:
 Por Nomina
 Por Caja o Ventanilla (incluye débito automático, consignación bancaria o transferencia PSE)
1.1. RECAUDO POR NOMINA
El recaudo de la cartera de crédito de COLABORAR por regla general se realizara mediante descuento de la
nomina del asociado, previa autorización del mismo, dirigida a la empresa que origina el vinculo de
asociación.
1.2. RECAUDO POR CAJA O VENTANILLA
En todo caso, los Asociados podrán realizar por caja cualquier pago parcial o total que quieran hacer a sus
créditos y demás servicios.
Los asociados que no tienen descuento por nomina podrán realizar el pago de sus obligaciones con
COLABORAR directamente en la caja de la entidad, para lo cual el funcionario que recaude dicho pago
deberá expedir inmediatamente el correspondiente recibo de caja y hacer entrega del mismo a quien esté
realizando el pago.
Cuando los asociados que se retiran de Henkel Colombiana y de COLABORAR queden con saldos pendientes
por pagar a la Cooperativa después de abonadas sus prestaciones sociales, podrán cancelar el saldo de sus
obligaciones por caja mensualmente de acuerdo con el respectivo acuerdo de pago.
RECAUDO POR DEBITO AUTOMATICO
Los asociados que no tienen contrato con Henkel Colombiana podrán autorizar a la administración de la
entidad para que debiten automáticamente de su cuenta bancaria los valores necesarios para cancelar sus
obligaciones. Para el efecto el asociado deberá diligenciar y entregar a COLABORAR el formato oficial que la
entidad tiene previsto para autorización de este tipo de operaciones.
RECAUDO POR CONSIGNACIÓN BANCARIA O PSE
Los asociados podrán realizar el pago de sus obligaciones pendientes con COLABORAR mediante depósito
realizado en las cuentas autorizadas por la entidad para el efecto o mediante transferencia electrónica
realizada desde la página WEB de COLABORAR a través del sistema “pagos sistema electrónicos” PSE. En los
casos de depósito bancario el asociado se obliga a entregar copia del depósito respectivo a la tesorería de
COLABORAR inmediatamente realice el pago.
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2. MECANISMOS DE RECUPERACIÓN DE LA CARTERA
Con la finalidad de evitar el deterioro de la cartera de crédito, COLABORAR podrá recuperar la cartera de
crédito por cualquiera de los siguientes mecanismos:
 Por debito automático.

 Descuento de nomina a los deudores solidarios.
 Por reestructuración
 Por novación
 Por acuerdo de pago con deudores solidarios.
 Por compensación con aportes.
 Cobro pre jurídico
 Cobro jurídico.
2.1. DEBITO AUTOMATICO
Los deudores solidarios podrán autorizar a COLABORAR para que debite automáticamente de sus cuentas
bancarias los valores necesarios para cancelar sus obligaciones. Para el efecto los deudores solidarios
deberán diligenciar y entregar a COLABORAR el formato oficial que la entidad tiene previsto para
autorización de este tipo de operaciones.
2.2. DESCUENTO DE NOMINA A LOS DEUDORES SOLIDARIOS
La recuperación de la cartera de crédito de COLABORAR por regla general se realizara mediante descuento
de la nomina de los deudores solidarios quienes autorizan mediante el pagaré y carta de instrucciones para
hacer dichos descuentos.
Cuando una obligación entre en mora inmediatamente se debe reportar al pagador de la empresa que
origina el vinculo asociativo, el descuento por nomina de acuerdo con el plan de pagos suscrito por los
deudores solidarios, para que se descuente el valor de las cuotas en mora con sus respectivos intereses, en
el siguiente pago de nomina.
2.3. REESTRUCTURACIÓN DE CRÉDITOS
Se entiende por restructuración de un crédito, el mecanismo instrumentado mediante la celebración de

cualquier negocio jurídico que tenga como objeto o efecto modificar cualquiera de las condiciones
originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real
o potencial deterioro de su capacidad de pago.
Antes de reestructurar un crédito deberá establecerse razonablemente que el mismo será recuperado bajo
las nuevas condiciones.
En todo caso, las restructuraciones deben ser un recurso excepcional para regularizar el comportamiento de
la cartera de créditos y no puede convertirse en una práctica generalizada.
A los créditos reestructurados se le aplicaran estrictamente las disposiciones sobre regulación de cartera
establecidas en la circular financiera y contable expedida por la superintendencia de la economía solidaria.
Al aprobarse una restructuración, se deberá tener en cuenta lo siguiente:
Página 29
a. Identificar y marcar en el aplicativo todos los créditos reestructurados.
b. A los créditos reestructurados se les otorgará una calificación de mayor riesgo, dependiendo dicha
calificación de las condiciones financieras del deudor y de los flujos de caja del proyecto al
momento de la restructuración. Se podrá mantener la calificación previa a la restructuración
cuando se mejoren las garantías admisibles.
c. Una vez cumplido el requisito señalado en el literal anterior, se aplica la ley de arrastre, se
determina la calificación de los créditos de cada asociado y se deberán constituir las provisiones
respectivas.
d. El mejoramiento de la calificación de los créditos reestructurados se debe hacer en forma

escalonada, es decir, una vez cumplido el requisito de calificación en el literal anterior se debe
aplicar las dos cuotas mensuales pagadas consecutivas para adquirir una calificación de menor
riesgo (por ejemplo: de calificación E a D), y así sucesivamente hasta llegar a calificación A.
e. No obstante, si el crédito presenta mora, independientemente de la calificación que tenga en ese

momento, se deberá llevar inmediatamente a la calificación que tenía al efectuarse la
restructuración (acumulando la mora del inicio y del proceso de restructuración incumplido),
efectuar la ley de arrastre y calcular las provisiones.
f. En aquellos casos en que, como producto de acuerdos de restructuración o cualquier otra

modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en
cuentas de orden, se contabilizarán de conformidad a la norma contable para el efecto y su
amortización en el estado de resultados se hará en forma proporcional a los valores efectivamente
recaudados.
g. Los ingresos de todos los créditos que sean reestructurados más de una vez deberán contabilizarse
por el sistema de caja. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente a los intereses
se llevará por cuentas de orden.
h. Se debe efectuar un seguimiento permanente respecto del cumplimiento del acuerdo de

restructuración.
i. En caso de existir garantía hipotecaria o prendaria se debe hacer actualización del avalúo de las
mismas cuando la primera tenga más de tres años y la segunda, más de un año de haber sido
practicado. Esto con el fin de establecer su valor de realización y poder registrar en el balance las
valorizaciones.
j. En el sistema de información que administre la cartera de crédito de COLABORAR se deberá dejar

evidencia del número de restructuraciones realizadas a las operaciones activas del crédito.
2.4. NOVACIONES
La novación es la sustitución de una nueva obligación a otra anterior, la cual queda por tanto extinguida
(artículo 1687 del Código Civil). Las formas de novación son las siguientes (artículo 1690 del Código Civil):
a. Sustituyéndose una nueva obligación a otra, sin que intervenga nuevo acreedor o deudor.
Página 30
b. Contrayendo el deudor una nueva obligación respecto de un tercero, y declarándole en

consecuencia libre de la obligación con el primer acreedor.
c. Sustituyéndose un nuevo deudor al antiguo, que en consecuencia queda libre.
La mera ampliación o reducción del plazo de una deuda no constituye novación, pero pone fin a la
responsabilidad de los deudores solidarios y extingue las garantías constituidas. Cuando se realice una
novación se debe tener en cuenta que a este nuevo crédito se le deben constituir sus propias garantías,
atendiendo las disposiciones establecidas en el Título XV del Libro Tercero del Código Civil.
Una novación no se considera restructuración cuando el propósito no sea el de facilitar el cumplimiento

adecuado de la obligación. En este caso, COLABORAR deberá realizar todo el procedimiento de evaluación
previsto en la Circular Básica Contable y Financiera vigente, para la colocación del nuevo crédito. Pero si la
novación se produce con el ánimo de facilitar el cumplimiento adecuado de una obligación ante el real o
potencial deterioro de la capacidad de pago del deudor, se considera una restructuración y deberá cumplir
con el procedimiento señalado en la Circular Básica Contable y Financiera vigente.
2.5. ACUERDO DE PAGO CON DEUDORES SOLIDARIOS
Mecanismo por medio del cual, la administración de COLABORAR facilita a los deudores morosos la atención
de su obligación. El acuerdo de pago debe constar por escrito expresando claramente las condiciones del
mismo. El incumplimiento del acuerdo de pago genera el inicio del proceso de cobro jurídico.
Será facultad del gerente de COLABORAR realizar los acuerdos de pago con los deudores solidarios,
debiendo informar sobre los mismos al consejo de administración.
2.6. COMPENSACIÓN CON APORTES Y DEMAS ACREENCIAS
Cuando el asociado solicite su retiro voluntario de COLABORAR o se desvincule por cualquier causa de la
entidad que origina el vínculo de asociación, se compensaran sus obligaciones con los aportes y demás
acreencias que posea el asociado en la entidad.
En el caso de retiro voluntario de la cooperativa, si con el producto de estos valores, el asociado no alcanza a
cubrir la totalidad de sus obligaciones, se mantendrán las deducciones del salario y demás prestaciones
sociales hasta terminar la obligación pactada.
En el evento de desvinculación laboral, se solicitara a la entidad que origina el vínculo de asociación, la

deducción de la liquidación respectiva de todas sus acreencias laborales hasta cubrir el monto de la
totalidad de sus obligaciones.
Si aun con el producto de su liquidación y demás acreencias laborales el asociado no alcanza a cubrir la
totalidad de sus obligaciones, se procederá a realizar el cobro total de la obligación o el acuerdo de pago
según lo establecido en el presente manual/reglamento.
Si los deudores solidarios solicitan su retiro de COLABORAR y la obligación se encuentre en mora, se

compensaran sus obligaciones con los aportes y demás acreencias que posean los deudores solidarios en la
entidad.
Página 31
Cuando se trate de desvinculación laboral, y el asociado solicite su continuidad como asociado en

COLABORAR y esta sea aceptada, por regla general se solicitara a la entidad que origina el vínculo de
asociación la deducción de la liquidación respectiva, si ésta no alcanza a cubrir la totalidad de sus
obligaciones se procederá a realizar el cobro en las cuotas originalmente pactadas o en las cuotas que se
acuerden con la gerencia de la cooperativa según las nuevas condiciones económicas del asociado, con el fin
de facilitar el pago mensual.
En estos casos se requiere una autorización previa de los deudores solidarios la cual acompañara la solicitud
del asociado.
2.7. COBRO PREJURÍDICO
Agotadas todas las posibilidades de acuerdo directo con los deudores solidarios para la cancelación de la
cartera, sin que se logre el recaudo de la misma y esta presente mora superior a 30 días, la administración
adelantará o contratará los servicios para proceso de cobro Pre jurídico de la misma. En este último caso, a
partir de este momento cualquier arreglo para el pago de la cartera debe realizarse con la persona natural o
jurídica contratada por COLABORAR para el efecto.
El cobro Pre jurídico se hará mediante comunicación escrita (siendo válido el correo electrónico) dirigida a
los deudores solidarios, conminándolos a cancelar la obligación o llegar a un acuerdo de pago máximo al al
mes siguiente.
2.8. COBRO JURIDICO
En caso de que los deudores solidarios no cancelen o no lleguen a un acuerdo de pago dentro del término
establecido en el artículo anterior, la gerencia otorgara poder a un abogado para que inicie el proceso
ejecutivo contra los deudores solidarios morosos de la obligación que presente mora superior a noventa (90)
días, con el fin de obtener el pago de las obligaciones adeudas.
3. RECLASIFICACION EN OTROS RUBROS
Las operaciones derivadas del otorgamiento de crédito a las que se refieren el presente manual, por ningún
motivo deben ser reclasificadas en otros rubros tales como cuentas por cobrar, u otros deudores diferentes
a la cartera de Crédito.
Cuando un asociado se desvincule de la entidad ya sea por retiro voluntario, exclusión u otro motivo, y al
momento de su liquidación definitiva llegare a quedar una diferencia a su cargo ocasionado por un crédito,
sigue siendo cartera de crédito, es decir, no pierde su naturaleza.
4. ÓRGANOS COMPETENTES
La aprobación de los mecanismos de recuperación de cartera de COLABORAR será facultad de los

siguientes órganos:
a. Las restructuraciones y novaciones serán estudiadas y aprobadas por los órganos competentes de
conformidad con el presente manual.
b. El gerente aprobara los acuerdos de pago.
c. El gerente o a quien éste delegue, aprobará los cobros Pre jurídico y Jurídico.
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5. ETAPAS DEL COBRO DE CARTERA
El proceso de gestión de cobro de cartera se realizará estableciendo segmentación del total de la cartera de
créditos, con el fin de determinar el cobro preventivo, administrativo, pre jurídico y jurídico; clasificando la
cartera vencida por edades en todas las líneas de crédito, una vez realizado el cierre mensual de la cartera.
5.1. ETAPA PREVENTIVA
Para aquellas obligaciones, cuyo recaudo se realiza por caja (efectivo, consignación o débito a cuenta), se
dará un aviso al deudor cada mes, por cualquiera de las siguientes canales: telefónico o correo electrónico,
con 3 días de antelación al vencimiento de la respectiva cuota.
5.2. ETAPA DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Obligaciones que tienen entre uno (1) y treinta (30) días de mora, en esta etapa se debe gestionar y buscar
solución de pago con el deudor, mediante los mecanismos de recuperación de cartera de COLABORAR
establecidos en el presente manual, y con comunicaciones personales por escrito al deudor y deudores
solidarios o por los siguientes canales: correo electrónico, telefónico, o mensaje a celular.
5.3. ETAPA DE COBRO PRE JURÍDICO
Obligaciones que tienen entre treinta y un (31) y noventa (90) días de mora, en esta etapa se debe gestionar
y buscar solución de pago con los deudores solidarios, mediante los mecanismos de recuperación de cartera
de COLABORAR establecidos en el presente manual y reiterando las comunicaciones personales por escrito a
los deudores solidarios.
5.4. ETAPA DE COBRO JURÍDICO
Obligaciones con mora superior a noventa (90) días sin solución de pago de la obligación, se procederá a su
cobro jurídico a través de abogados externos contratados para el efecto.
Para iniciar el proceso Jurídico se requiere evaluar si el caso lo amerita, determinando la viabilidad de
recuperar la obligación por esta vía.
Todos los gastos que ocasione el proceso de cobro jurídico, estarán a cargo del deudor y/o deudores
solidarios.
En los contratos celebrados con los abogados encargados del cobro jurídico se deberá incluir la obligación de
presentar un informe trimestral a la administración de COLABORAR detallando las gestiones adelantadas
para la recuperación.
6. GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE RECAUDO DE CARTERA
Corresponde esta gestión al asistente de servicios financieros, la que deberá comunicar por escrito al deudor
principal y a los deudores solidarios sobre la terminación del plazo de las obligaciones pactadas a favor de
COLABORAR o sobre la mora en el pago de una obligación, a más tardar dentro de los diez (10) días
siguientes al cierre contable, informando a los deudores solidarios sobre las cuotas en mora que se
acumularán y sobre el reporte a las centrales de riesgo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes
sobre la materia, si no se procede a su pago inmediatamente. Así mismo se les advertirá a los deudores
Página 33
solidarios que en caso de no pago de las cuotas en mora, se reportarán a la pagaduría de la entidad a la que
se encuentren vinculados laboralmente, los descuentos acumulados en mora con sus respectivos intereses
de acuerdo con el plan de pagos suscrito como deudores solidarios, para que se descuente en el siguiente
pago de nómina o en su defecto se iniciara la etapa de cobro pre jurídico.
Esta comunicación debe ser notificada personalmente a cada uno de los deudores solidarios de la
obligación, en caso de no poderse efectuar personalmente, se debe enviar la comunicación por correo
electrónico o por correo certificado a la última dirección que figure en los registros de COLABORAR la cual se
entenderá recibida al tercer día siguiente de la fecha de envió.
7. ACUERDO DE PAGO DE LA OBLIGACIÓN PENDIENTE
En el caso que el deudor principal o uno cualquiera de los deudores solidarios se presente para acordar la
forma de pago de la obligación, de ser posible el descuento por nomina, se suscribirá y radicara ante la
dependencia que corresponda, la respectiva autorización de descuentos por nomina de tal forma que el
descuento se realice en el siguiente pago de nomina, y se regularicen las obligaciones pendientes o en mora.
De no ser posible lo anterior, siempre que se mejoren o se refuercen las garantías, se podrá suscribir una
nueva obligación que debe cumplir con todos los requisitos de un crédito de conformidad con el manual
vigente, constituyéndose la garantía mejorada o reforzada de acuerdo con el monto de la obligación, la
capacidad de pago del deudor principal y de los deudores solidarios, su solvencia patrimonial y adecuado
cumplimiento con créditos anteriormente solicitados. En todo caso se debe suscribir un nuevo pagare por el
deudor (es) solidario (s) quien (es) asume (n) la obligación pendiente, o la obligación en mora, junto con sus
respectivos codeudores solidarios. Esta nueva obligación tendrá una tasa de interés equivalente a la tasa del
crédito en mora.
Para los casos de ex asociados que demuestren capacidad de pago y por cualquier circunstancia no se le
pueda realizar el descuento por nomina, previo el convenio de pago y constituidas las nuevas garantías,
mejoradas o reforzadas, se podrá autorizar el pago por débito automático, consignación o PSE, sin embargo
si se presenta mora superior a sesenta (60) días frente al acuerdo de pago, se deberá iniciar inmediatamente
el cobro pre jurídico o jurídico.
8. COBRO PREJURIDICO
En el evento que ninguno de los deudores solidarios se presente para acordar la forma de pago de la
obligación y está presente mora superior a 30 días, se iniciara el cobro pre jurídico, mediante comunicación
por escrito a los deudores solidarios reiterándoles sobre la mora en el pago de la obligación, sobre la
terminación del plazo de las obligaciones pactadas a favor de COLABORAR y sobre el reporte a las centrales
de riesgo, conminándolos a realizar un acuerdo para el pago de la obligación, so pena de iniciar el proceso
de cobro jurídico respectivo si no se llega a un arreglo directo; dándole un plazo máximo de ocho (8) días
calendario, para realizar el pago total de la obligación, o el saldo en mora, según el caso.
Inmediatamente se debe reiterar el reporte al pagador de la empresa que origina el vinculo asociativo, sobre
el descuento por nomina de acuerdo con el plan de pagos suscrito como deudor solidario, para que se
descuente el valor de las cuotas en mora con sus respectivos interés, en el siguiente pago de nomina.
Página 34
9. COBRO JURIDICO
Surtido el procedimiento establecido en los artículos anteriores, sin que se logre el acuerdo de pago, o el
descuento por nomina de la obligación pendiente o la obligación en mora, el gerente o quien este designe,
deberá iniciar el proceso de cobro jurídico de la obligación que presente mora superior a 90 días, otorgando
poder para el efecto a más tardar dentro de los cinco (5) días siguientes y anexando los siguientes
documentos:
a. Certificado de Cámara de Comercio sobre existencia y representación legal de COLABORAR.

b. Pagare original de la obligación en mora, con su respectiva carta de instrucciones.
c. Copia del movimiento de la (s) obligación (es) en mora.
d. Liquidación de la obligación a la fecha del reporte a gerencia, desglosando valor de capital,
intereses corriente y de mora, días en mora y tasas de interés cobradas.
e. Copia de las comunicaciones previstas en el presente capitulo con la firma de notificación personal
del codeudor, o el reporte del correo certificado, en el evento que esta se surta por este medio.
f. Dirección de notificación de las personas que firman el pagare.
g. Estado de cuenta de los deudores solidarios a la fecha.
h. Bienes de los deudores solidarios con los respectivos documentos Ej. Inmuebles y vehículos,
certificados de libertad y tradición. Dirección, teléfono y nombre completo de la entidad y de
notificación del respectivo pagador en el evento que la persona labore.
i. Toda la anterior información y documentos del deudor principal y de sus codeudores.
El presente manual es aprobado por unanimidad del consejo de administración de COLABORAR, según
consta en el Acta No. 435, en reunión ordinaria efectuada el 23 de octubre de 2014:
ANIBAL CHICAEME PARRA ANDRES MUÑOZ CANO

Presidente del Consejo de Administración Secretario del Consejo de Administración
Página 35

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 Cuando la Cooperativa se encuentre obligada legalmente a permitir el examen y registro de sus

DEFINICIONES DE OPERACIÓN PARA EL SARC DE COLABORAR

1.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La estructura organizacional definida por COLABORAR según su Gobierno Corporativo para la

1.1.2. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

El Consejo de Administración es el órgano de dirección permanente de la Cooperativa sujeto a la Asamblea

1.1.3. COMITÉ DE CRÉDITO

Son funciones del Comité de Crédito:

 Analizar y decidir sobre las solicitudes de crédito, según su nivel de atribuciones.

Entre sus funciones están:

 Analizar y decidir sobre las solicitudes de crédito, según su nivel de atribuciones.

Entre las funciones del contador están:

2. CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

3. CRÉDITO CON LIBRANZA

4. CREDITO CON PAGO POR CAJA O VENTANILLA

El Consejo de Administración, de acuerdo al artículo 69 de los Estatutos de COLABORAR, es la instancia

Para este mercado se definieron los siguientes perfiles de asociados:

1.1. PERFIL 1 – EMPLEADOS

Personas naturales, asociados a la Cooperativa, cuyos ingresos provienen principalmente de su relación

 Edad: Desde 18 años para todas las modalidades de crédito de la Cooperativa.

1.2. PERFIL 2 – PENSIONADOS

 Edad: Desde 55 años para todas las modalidades de crédito de la Cooperativa.

1.3. PERFIL 3 – EX EMPLEADOS

 Edad: Desde 18 años para todas las modalidades de crédito de la Cooperativa.

1.4. PERFIL 4 – FAMILIARES

 Edad: Desde 18 años para todas las modalidades de crédito de la Cooperativa.

 Línea de Crédito: Corresponde a la modalidad establecida por la Cooperativa de acuerdo a la

3. INFORMACION SOBRE OPERACIONES DE CRÈDITO

 Que la información consignada por los asociados sean verificables.

4.1. AUTORIZACIÓN PARA CONSULTAS Y REPORTES A LAS CENTRALES DE RIESGO

4.2. CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO

4.3. REQUISITOS GENERALES DE CRÉDITO

 Estar al día en todas sus obligaciones económicas con COLABORAR.

 Autorizar por escrito a COLABORAR para consultar la información comercial proveniente de

5. CRITERIOS MINIMOS PARA EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

5.1. CAPACIDAD DE PAGO

La evaluación a la capacidad de pago esperada de un deudor o proyecto a financiar es fundamental para

En consecuencia, los planes de amortización deberán consultar estos elementos.

5.2. SOLVENCIA DEL DEUDOR

Esta garantía puede ser:

 Fuente líquida de pago (aportes sociales)

5.3.1. PONDERACION DE LAS GARANTIAS IDONEAS

Garantías (% del valor del bien que se computa como garantía)

90% del valor comercial del vehículo si es último modelo

2. Hipotecarias 70% del valor comercial del inmueble

4. Garantías y avales bancarios 100% del valor del aval

5.3.1.1. GARANTÍA PRENDARIA SOBRE VEHÍCULOS

 Para vehículo nuevo, se debe presentar factura proforma de un concesionario.

La garantía se entenderá como perfeccionada cuando se presente:

 Original y fotocopia de la tarjeta de propiedad, donde conste la inscripción de la propiedad a

5.3.1.2. GARANTÍAS HIPOTECARIAS

En el estudio de la garantía deberá analizarse los siguientes documentos:

La garantía se entenderá como perfeccionada cuando se presente:

 El certificado de tradición y libertad en donde conste la inscripción de la hipoteca en primer grado,

5.3.1.3. ENDOSO SOBRE TÍTULOS VALORES