TAREA # 6

FECHA DE INICIO JUNIO 24/2021 HORA 12H00

FECHA DE ENTREGA JUNIO 29/2021 HORA 24H00

PLAN DE CUENTAS DE UNA EMPRESA COMERCIAL

SUB. CUENTA CUENTA
CODIGO CUENTAS GRUPOS
GRUPO PRINCIPAL AUXILIAR
AUXILIAR

CUENTAS 1
GRUPOS DE CUENTAS 1.1
SUBGRUPOS DE CUENTAS 1.1.1
CUENTAS PRINCIPAL 1.1.1.01
CUENTAS AUXILIAR 1.1.1.01.001
1.1.1.02
1.1.1.02.001 *
1.1.1.02.002 *
1.1.1.03
1.1.1.03.001 *
1.1.2

A 1.1.2.01
1.1.2.01.001 *
1.1.2.01.002 *
1.1.2.02
1.1.2.02.001 *
1.1.2.02.002 *
1.1.2.03
1.1.2.04
1.1.2.04.001 *
1.1.2.04.002 *

*
*
*
*
*

*
MODO DE CODIFICACIO
1
 1.1.
1.1.1.
1.1.1.01
1,1,1,01,001
 sub
grupo

CUENTAS

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE O CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
BANCO DE GUAYAQUIL
BANCO BOLIVARIANO
INVERSION FINANCIERA (C/P)<MENOR A UN AÑO>
BANCO DEL PICHINCHA
ACTIVO EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR X
CARLOS PATIÑO
ROSA CARRASCO
DOCUMENTOS POR COBRAR
ALMACEN INTRIAGO
ALMACEN CARMITA
PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES
PRESTAMOS A EMPLEADOS
MIGUEL ROBLES
HUGO LIMONGUI
ANTICIPO AL PERSONAL

INVENTARIOS
MERCADERIAS X
REFRIGERADORAS
TELEVISORES
RADIOS
SUMINISTROS DE OFICINA

SERVICIOS Y OTROS PAGADOS ANTICIPADOS

INTERESES PREPAGADOS X
COMISIONES PREPAGADAS
PUBLIC. PAG. X ANTICIPADOS
SEGUROS PAG. X ANTICIPADOS
IVA PAGADO

IVA PAGADO 12% X

IVA PAGADO 0%
AIR (ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA)
CREDITO TRIBUTARIO

ACTIVOS NO CORRIENTE O NO CIRCULANTE

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
VEHICULO X
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO
MUEBLESY ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION
MAQUINARIAS
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIAS
CUENTAS
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS INTANGIBLE
PATENTES X
AMORT. ACUM. DE PATENTES
MARCA
AMORT. ACUM. DE MARCA
FRANQUICIA
AMORT. ACUM. DE FRANQUICIA

INVERSION FINANCIERA (L/P) <MAYOR A UN AÑO>

BONOS
CEDULAS HIPOTECARIAS
POLIZAS DE ACUMULACION <MAYOR A UN AÑO>

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE O CIRCULANTE (CORTO PLAZO )
 OBLIGACIONES POR PAGAR <MENOR A UN AÑO>
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR X
DOCUMENTOS POR PAGAR
9,45 % APORTE AIESS POR PAGAR
25% IMPTO. A LA RENTA POR PAGAR
IVA POR PAGAR
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR( CORTO PLAZO )<MENOR A UN AÑO>
ARRIENDO ACUMULADOS POR PAGAR
PUBLICIDAD ACUMULADOS POR PAGAR
SEGUROS ACUMULADOS POR PAGAR
SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR

SERVICIOS Y OTROS COBROS ANTICIPADOS

INTERES COBRADOS POR ADELANTADO
ARRIENDOS COBRADOS POR ADELANTADO X
SEGUROS COBRADOS POR ADELANTADO
PUBLICIDAD COBRADOS POR ADELANTADO
IVA COBRADO
RIF (RETENCION IMPUESTO EN LA FUENTE)

PASIVO NO CORRIENTE O NO CIRCULANTE (LARGO PLAZO )

OBLIGACIONES POR PAGAR <MAYOR A UN AÑO>
HIPOTECAS POR PAGAR X
PRESTAMOS BANCARIOS
PRESTAMOS DE SOCIOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL
RESERVA
LEGAL
FACULTATIVA
RESULTADOS
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
SUPERAVIT
DONACIONES DE CAPITAL

MODO DE CODIFICACION
GRUPO
SUBGRUPO DE CUENTAS
CUENTA MATRIZ
CUENTA PRINCIPAL
CUENTA AUXILIAR

LAS CUENTAS QUE ESTAN IDENTICADAS CON

ASTERISCOS, SON CUENTAS AUXILIARES