Base Legal: Articulo 5.

5.3. Se debe utilizar la misma fórmula de costo para todos los inventarios de una
costo para inventarios de naturaleza y uso diferentes, bajo las condiciones estab
consistente una vez elegida una fórmula de costo.

Base Legal Art. 2:

CADA PROVEEDOR SUMINISTRA UN
PRODUCTO UNICO Y DIFERENTE DEL
RESTO. TODOS SON IMPORTADOS MENOS
EL PROVEEDOR MN
2.6. Los elementos del costo de producción incluirán: costos de adquisición de ma
darle a los productos o servicios su condición de terminados o prestados. En cual
la medida en que se incurran y sean necesarios para llevar los productos o servici
2.7. Forman parte de los costos de adquisición de materiales y materias primas: e
gastos de importación% COSTOde flete marítimo, almacenamiento primario, etc.)
(seguro
PRECIO
almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de mate
COSTO
de los FACTURA
costos de adquisición % Nacionzalizacion
deberá cumplir con la regulación establecida en mate
2.8. Forman parte de los costos aquellos presentes en la conversión o transforma
(distribución en base a la capacidad normal de trabajo de los medios de producci
real de uso de los medios de producción); y costos indirectos de producción mixto
% COSTO
PRECIO
COSTO FACTURA % Nacionzalizacion

C+F+ADUANA
PROVEEDOR X 2,451,607.42 71% 650,411.45
PROVEEDOR Y 411,834.69 73% 146,489.60
PROVEEDOR Z 658,659.00 78% 232,901.82
PROVEEDOR A 1,147,546.00 76% 432,165.82
PROVEEDOR B 309,976.00 72% 75,014.19
PORVEEDOR C 313,105.27 79% 178,219.52
PROVEEDOR E 3,937,183.52 75% 555,930.31
PROVEEDOR N 263,416.54 81% 76,917.63
PROVEEDOR O 1,666,894.72 72% 318,043.51
PROVEEDOR R 173,643.40 66% 66,817.98
PROVEEDOR Q 533,165.38 85% 299,638.94
PROVEEDOR T 79,924.97 66% 30,099.74
PROVEEDOR MN 1,824,518.23 48% -
TOTALES 13,771,475.14 73% 3,062,650.53
12,450,233.80

AL 31-12-2014

PRESTACIONES TOTAL
BASICO MAS SOCIALES Y ASIGNACIONES
RESUMEN ASIGNACIONES PARAFISCALES LABORALES
ADMINISTRACION 2,548,284.65 1,199,700.39 3,747,985.04
ALMACEN 1,032,394.97 187,526.81 1,219,921.78
ASESORIA CIENTIFICA 740,666.23 269,536.47 1,010,202.69
IMPORTACIONES 399,796.68 228,988.77 628,785.45
VENTAS 2,735,590.52 850,177.23 3,585,767.75
INFORMATICA 452,726.21 176,846.94 629,573.15
7,909,459.26 2,912,776.60 10,822,235.86
Distribución de Costos
Informática 65% 294,272.04 114,950.51 409,222.55
Contador de Costos
Gerente de Admon
Coodinador de Logistica
Gerencia General
Depreciacion
Gastos Depreciación Liason
AL 31 DE DICIEMBRE DE
TOTAL ALMACEN IMPORTACIONES
Total espacio en metros cuadrados 25.00 12.00
Alquileres 777,346.00 122,224.21 58,667.62
Sumnistros 493,650.00 77,617.92 37,256.60
Insumos 109,290.00 109,290.00
Vehiculo Reparto 163,123.60 163,123.60
Seguros Patrimoniales 120,400.00 18,247.00 7,854.00
Electricidad 31,578.85 4,965.23 2,383.31
Seguros HCM 87,843.00 3,578.00 9,037.00
Seguros Vehiculo Almacen 18,495.40 18,495.40
Encomiendas y Transporte 442,649.93 442,649.93
Mantenimiento Equipos 46,435.90
Insumos y Suministros 167,856.17 41,964.04 41,964.04
Gastos de Viajes 83,367.00
Porcion Boletos Intl 31,673.60
Registro Sanitario 3,500.00
Examenes Médicos 75,503.00 12,147.00 6,874.00
Lopcymat 80,744.18 4,613.95 4,613.95
Servicio Electrico 31,578.85 4,965.23 2,383.31
Insumos Computación 278,285.00 43,755.50 21,002.64
Cadivi 8,709.97
Depreciacion 209,141.00
Ampliación Cava 2,538,000.00 2,538,000.00
Servicio Telefonico 32,894.75 1,254.00 6,748.00
5,823,356.23 3,606,891.02 207,494.45

Gastos de Personal Administrativo

osto para todos los inventarios de una misma naturaleza y uso similar. Pueden justificarse diferentes fórmulas de
diferentes, bajo las condiciones establecidas en los parágrafos anteriores. Se debe aplicar el tratamiento de forma
e costo.

ncluirán: costos de adquisición de materiales y materias primas y los costos de conversión o transformación, para
n de terminados o prestados. En cualquier caso, se incluyen y se reconocen entre los costos de producción sólo en
ios para llevar los productos o servicios a su condición de terminados o prestados.
ón de materialesPRECIO PUESTO
y materias primas: el precio o valor de compra de los materiales; aranceles de importación,
EN ALMACEN
timo, almacenamiento primario, / etc.) y otros impuestos (no recuperables); transporte y manejo de materiales;
PRECIO DE
e atribuibles a la adquisición de materiales, productos terminados y servicios. En cualquier caso, la determinación
con la regulación COMPRA DISTRIBUCION
establecida en materia de precios deASIGNACIONES
transferencia. LABORALES DIRECTAS
sentes en la conversión o transformación: mano de obra directa; costos indirectos de producción fijos
de trabajo de los medios de producción); costos indirectos de producción variables (distribución en base al nivel
costos indirectos de producción
PRECIO PUESTO mixtos (los que poseen una porción fija y otra variable).
EN ALMACEN /
PRECIO DE
COMPRA COSTOS DIRECTOS-SUELDOS Y CARGAS LABORALE
ASESORIA ASESORIA DE
ALMACEN CIENTIFICA IMPORTACIONES APLICACIONES LOGISTICA
3,102,018.87 343,728.82 284,637.74 250,640.73 732,614.67 84,327.77
558,324.29 61,480.81 50,911.52 31,689.11 180,713.14 15,083.22
891,560.82 120,725.37 99,971.24 62,225.59 354,853.18 29,617.83
1,579,711.82 197,826.71 163,817.94 101,966.01 581,480.41 48,533.27
384,990.19 45,823.24 37,945.68 23,618.72 134,690.19 11,241.92
491,324.79 61,153.88 50,640.80 31,520.60 179,752.18 15,003.02
4,493,113.83 641,699.00 531,383.30 330,751.53 2,223,088.05 157,429.47
340,334.17 55,612.78 46,052.28 28,664.55 163,465.01 48,614.57
1,984,938.23 246,289.67 203,949.54 126,945.32 723,929.67 60,422.80
240,461.38 20,930.99 17,332.71 10,788.48 30,762.36 5,135.05
832,804.32 143,804.89 119,083.12 74,121.49 422,691.81 35,279.98
110,024.71 9,673.04 8,010.13 4,985.78 -0.00 2,373.11
1,824,518.23 142,545.29 118,040.05 - 418,989.40 0.01
16,834,125.67 2,091,294.48 1,731,776.04 1,077,917.91 6,147,030.05 513,062.01
16,834,123.80 Segun contabilidad 34970.957455
-1.87
28432.37538
0.33 30,762.36
12-2014 15381.177614

ACUMULADO A
DICIEMBRE
CUOTA MENSUAL 2014
535,426.43 6,425,117.21
 174,274.54 2,091,294.48 2,091,294.48
144,314.67 1,731,776.04 1,731,776.04
89,826.49 1,077,917.91 1,077,917.91
512,252.54 6,147,030.43 6,147,030.43
89,939.02 1,079,268.25 X Distribución
1,546,033.69 18,552,404.33

58,460.36 876,905.46
498,538.00
246,608.55
513,062.00 513,062.01
415,600.67
2,550,714.68
277,722.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ASESORIA VENTAS ADMON INFORMATICA Total
12.00 55.00 50.00 5.00 159.00
58,667.62 268,893.27 244,448.43 24,444.84 777,346.00
37,256.60 170,759.43 155,235.85 15,523.58 493,650.00
109,290.00
163,123.60
12,547.00 39,473.60 39,574.00 2,704.40 120,400.00
2,383.31 10,923.50 9,930.46 993.05 31,578.85
8,363.00 21,547.00 35,471.00 9,847.00 87,843.00
18,495.40
442,649.93
46,435.90 46,435.90
25,178.43 25,178.43 16,785.62 16,785.62 167,856.17
83,367.00 83,367.00
31,673.60 31,673.60
3,500.00 3,500.00
3,658.00 18,158.00 32,126.00 2,539.20 75,502.20
6,471.00 35,147.00 18,612.12 11,286.00 80,744.02
2,383.31 10,923.50 9,930.46 993.05 31,578.85
21,002.64 96,262.11 87,511.01 8,751.10 278,285.00

209,141.00 209,141.00
2,538,000.00
6,254.00 13,547.00 3,404.00 1,687.75 32,894.75
345,641.41 923,453.84 653,028.93 95,555.59 5,823,355.28
mulas de
de forma

ción, para
ón sólo en

ión,
riales;
minación TOTAL
ASIGNACIONES
Base Legal: Artículo 2:
al nivel 2.3. El costo será el valor
prestación de un servicio.
2.4. Los costos de produc
comprende todos los cost
OS-SUELDOS Y CARGAS LABORALES TOTAL DIRECTOS terminado o prestado. Los
venta, entre otros.
CONTADOR DE
INFORMATICA COSTOS CONTRALORIA GERENCIA GRAL DEPRECIACION
144,129.71 81,940.58 40,533.01 68,308.85 277,722.00 2,308,583.88
25,779.66 14,656.24 7,249.91 12,218.01 399,781.62
50,621.63 28,779.39 14,236.11 23,991.62 785,021.96
82,951.17 47,159.37 23,328.02 39,313.89 1,286,376.77
19,214.25 10,923.68 5,403.54 9,106.40 297,967.61
25,642.57 14,578.31 7,211.36 12,153.04 397,655.75
269,072.27 152,972.88 75,670.10 127,524.14 4,509,590.74
83,090.10 13,257.38 6,557.94 11,051.87 456,366.48
103,272.28 58,712.32 29,042.84 48,944.88 1,601,509.34
8,776.62 4,989.68 2,468.21 4,159.59 105,343.70
60,299.16 68,262.24 16,957.69 56,906.06 997,406.43
4,056.02 2,305.93 1,140.66 1,922.31 34,466.98
0.01 0.00 16,809.15 0.00 696,383.91
876,905.46 498,538.00 246,608.55 415,600.67 277,722.00 13,876,455.17
59770.989505 33980.983171 28327.869437
876,905.46
498,538.00
246,608.55

415,600.67

277,722.00

0.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-0.80
-0.16
-
-

-
-0.96
 % DE
ASIGNACIONES
LABORALES
SOBRE PRECIO
DE COMPRA OTROS COSTOS PRESTACIONES SERVICIOS
Base Legal: Artículo 2:
2.3. El costo será el valor de los elementos necesarios asociados directa e indirectamente para la producción de un bien o la
prestación
% DEde un servicio.
2.4.INDIRECTOS
Los costos de producción y los gastos ajenos a la producción (gastos del período) son diferentes. El costo de producción
comprende todos los costos derivados de la adquisición y transformación para darle al producto o servicio su condición de
SOBRE PRECIO
terminado o
DE COMPRA prestado. Los gastos ajenos a la producción
COSTOSserán, los gastos de administración, de representación, publicidad y
INDIRECTOS
venta, entre otros.
ASESORIA ASESORIA
ALMACEN CIENTIFICA IMPORTACIONES APLICACIONES TOTAL
74% 592,834.92 56,810.23 48,247.24 151,780.49 849,672.87
72% 106,036.99 10,161.32 6,100.01 27,148.11 149,446.43
88% 243,377.06 19,953.04 11,978.15 53,308.75 328,617.01
81% 341,195.07 32,696.07 19,628.01 87,354.43 480,873.57
77% 79,032.12 7,573.50 4,546.50 20,234.19 111,386.30
81% 105,473.13 10,107.29 6,067.58 27,003.74 148,651.73
100% 1,173,204.13 106,057.64 63,668.21 344,916.58 1,687,846.56
134% 95,916.31 9,191.47 5,517.80 24,556.96 135,182.54
81% 424,779.97 40,705.85 24,436.42 108,754.24 598,676.47
44% 940.06 3,459.40 2,076.74 9,242.51 15,718.70
120% 421,016.03 23,767.54 14,268.06 63,499.99 522,551.63
31% 16,683.26 1,598.72 959.74 4,271.33 23,513.05
38% 6,401.98 23,559.36 - 1,382.53 31,343.86
82% 3,606,891.02 345,641.41 207,494.45 923,453.84 5,083,480.72
66,454.99 61,561.26
172993.305274

35159.9886113
 GASTOS
COSTO PRIMO AJENOS TOTAL COSTO PRECIO JUSTO
Base Legal Articulo 2.
ara la producción de un bien o la 2.12. Los sujetos de aplicación incorporarán a la estructura de costos de
prestación del servicio, determinada conforme a la presente providencia
diferentes. El costo de producción
gastos ajenos a la producción, gastos del ejercicio hechos en el país, cau
ucto o servicio su condición de
considerados normales y necesarios para la realización de sus operacion
GASTOS
caso la cantidad de gastos ajenos a la producción incorporados a la estru
n, de representación, publicidad y
COSTO PRIMO AJENOSdel doce TOTAL COSTO PRECIO JUSTO
excederá con cinco décimas por cien (sic) (12,5%) del costo de
la prestación del servicio del ejercicio determinada antes de la incorpora
ajenos a la producción.
6,260,275.61 101.81% 2.55 782,534.45 7,042,810.06 9,155,653.08
1,107,552.34 98.37% 2.69 138,444.04 1,245,996.38 1,619,795.29
2,005,199.79 124.91% 3.04 250,649.97 2,255,849.77 2,932,604.70
3,346,962.17 111.87% 2.92 418,370.27 3,765,332.44 4,894,932.17
794,344.10 106.33% 2.56 99,293.01 893,637.11 1,161,728.24
1,037,632.27 111.19% 3.31 129,704.03 1,167,336.30 1,517,537.19
10,690,551.13 137.93% 2.72 1,336,318.89 12,026,870.02 15,634,931.03
931,883.20 173.81% 3.54 116,485.40 1,048,368.59 1,362,879.17
4,185,124.04 110.84% 2.51 523,140.51 4,708,264.55 6,120,743.91
361,523.78 50.35% 2.08 45,190.47 406,714.25 528,728.52
2,352,762.38 182.51% 4.41 294,095.30 2,646,857.68 3,440,914.99
168,004.75 52.70% 2.10 21,000.59 189,005.34 245,706.94
2,552,246.01 39.89% 1.40 319,030.75 2,871,276.76 3,732,659.78
35,794,061.56 112.63% 2.60 4,474,257.69 40,268,319.25 52,348,815.03
1.30
 % POR
ARRIBA O
PRECIO VENTA POR DEBAJO
arán a la estructura de costos de producción del bien o
nforme a la presente providencia administrativa aquellos
l ejercicio hechos en el país, causados en el ejercicio,
a la realización de sus operaciones% POR
medulares. En ningún
ARRIBA
oducción incorporados a la estructura de O costos
PRECIOdel
r cien (sic) (12,5%) VENTA
costo dePOR DEBAJO del bien o de
producción
eterminada antes de la incorporación de los gastos

8,390,306.00 -8%
1,500,726.00 -7%
2,946,866.00 0%
4,828,884.00 -1%
1,118,530.00 -4%
1,492,745.75 -2%
15,663,659.00 0%
1,357,489.51 0%
6,011,848.92 -2%
510,918.58 -3%
3,510,229.55 2%
236,115.68 -4%
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