“AUDITORES FINANCIEROS DE MÉXICO, S.C.

Empresa auditada: CARNES SELECTAS DE SALTILLO, S.A. DE

Periodo: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE

CUESTIONARIO CONTROL INTERNO

CAJAS

1 ¿Existen un manual procedimientos que controle el área de cajas?

2 ¿Los manueales de procedimientos son evaluados y actualizados periódicamente?

¿Los cajeros sólo tienen acceso y custodia de sus
respectivas cajas?
3 ¿Los cajeros sólo tienen acceso y custodia de sus
respectivas cajas?

¿Cada cajero prepara y firma una hoja de cuadre diaria

detallando el efectivo en su caja de acuerdo a la
4 cantidad de billetes y monedas según sus
denominaciones?

¿El efectivo de cada cajero es reconciliado diariamente

5 con el sistema?

¿Las diferencias en caja son informadas y revisadas por

6 un oficial de la cooperativa ajeno al área de caja?
(Contabilidad)

¿Se notifican las diferencias de los cajeros en un informe

7 de diferencias y/o documento similar?

¿Se les prohíbe a los cajeros realizar transacciones en

8 sus cuentas personales y familiares?
 ¿Los cajeros aseguran su caja al salir del área y la
9 trasladan a bóveda al finalizar su día de trabajo?

¿Se realizan arqueos sorpresivos periódicamente a los

cajeros y bóveda por personal del
área de contabilidad, oficial de cumplimiento y/o
10 auditoría interna?

Elaboro:

CP. ADA GAMEZ

NCIEROS DE MÉXICO, S.C.”

CTAS DE SALTILLO, S.A. DE C.V.

RO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020.

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Empresa auditada: CARNES SELECTAS DE SALTILLO, S.A

Periodo: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBR

CUESTIONARIO CONTROL INTERNO

Bancos

1 ¿Realizan mensualmente la conciliación bancaria?

¿L La persona que registra las operaciones en loslibros, es quién efectúa la c

2 bancaria?

¿ La conciliación bancaria es revisada y aprobada por el Jefe Financiero?

3

4 ¿Las conciliaciones bancarias son elaboradas en los libros de bancos?

5 ¿Quien elabora cheques, paga y los registra en los libros?

6 ¿Existe control o registro de los cheques?

7 ¿La chequera está bajo el resguardo del responsablede emitir cheques y es qu

8 ¿Manejan por separado las cuentas bancarias?

9 ¿Reportan de forma periódica los fondos y/o saldosde las cuentas a las autor

10 ¿El responsable del registro y control de las cuentasbancarias realiza otras fu

Elaboro:

CP. ADA GAMEZ

ROS DE MÉXICO, S.C.”

S DE SALTILLO, S.A. DE C.V.

L 31 DE DICIEMBRE DE 2020.

INTERNO

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las cuentas a las autoridades?

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 CARNES SELECTAS DE SALTILLO, S.A. DE C.V.
Arqueo de caja

Elabora:
Fecha:
Hora:
Billetes/Monedas Cantidad
$ 1,000.00
$ 500.00
$ 200.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 20.00
$ 10.00
$ 5.00
$ 2.00
$ 1.00
$ 0.50
Morralla:

Recibe:
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rqueo de caja

Cantidad totales
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Morralla:

total fisico: $ -
fondo fijo: $ 9,900.00
diferencia: -$ 9,900.00