Taller Presupuestos SySO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

Presupuestos – NRC 5490
Bogotá D. C.
2020
Unidad 3. Actividad 1 y 2 Taller: "Presupuesto SySO"

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estándar en MP y MO, para el último trimes
un sistema de seguridad y salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estándar de MP y M
es de un área de 2,50 m de largo por 50 cm de ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de s
de tubos de 1,5 m, que la dan soporte en cada extremo, para un total de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra
costo de $98.000. Las órdenes de producción 1018, 1019 y 1020 solicitadas para cada mes de producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de
IVA es de $298.500 por unidad y el costo estándar de la MP de los tubos de 6 mts, es de $15.000 por metro. El rollo de papel requerido para 180 unidades producidas
rollo en su estándar tiene 1.800 metros.

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proceso de empaque y entrega que requiere de
viernes; la intensidad horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $1.350.000 mensua
operarios para los demás procesos es de $850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entr
orden de producción, por lo que se aprueban horas extras ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que
mensualmente.

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en su MO y MP mensual, y determine el pr
nómina HH, junto con el presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.

PRESUPESTO MO MENSUAL $ 9,768,697

PRESUPESTO MP MENSUAL $ 41,352,800
PRESUPUESTO SYSO MENSUAL $ 3,550,000
TOTA PRESUPUESTO MENSUAL $ 54,671,497.23
La empresa necesita de $54.671.497 de presupuesto mensual para la elaboracion de 60 mesas x mes lo que nos da un precio de costo x mesa de $911,192
 MO, para el último trimestre del año 2017, pero no cuenta con
de su estándar de MP y MO, se indica que cada mesa terminada
Cuenta con un refuerzo de su marco en el piso con una estructura
te, se requiere de una libra de grapas por producción-mes a un
costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con
ra 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el

e y entrega que requiere de 175 HH; la empresa funciona lunes a

o es de $1.350.000 mensuales cada uno, y de los cuatro (4)
ecesario cumplir con la entrega mensual de las unidades por
ario y por cada proceso que se desarrolla en la compañía

mensual, y determine el presupuesto de compra de mercancía y

sa de $911,192
 NOMINA MENSUAL

NOMBRE DEL SALARIO No. DEVENGADO DEDUCIBLE

HORAS/ TOTAL PAGO
COD. TRABAJADOR BASICO SUELDO A.TRANSP H.EXTRAS VR EXTRAS TOTAL EPS PENSION
MENSUAL
MES

1 OBRERO ENSAMBLE 1,350,000 240 1,350,000 102,854 0 0 1,452,854 54,000 54,000 1,344,854
2 OBRERO TERMINADO 1,350,000 240 1,350,000 102,854 0 0 1,452,854 54,000 54,000 1,344,854
3 OBRERO 1 850,000 240 850,000 102,854 0 0 952,854 34,000 34,000 884,854
4 OBRERO 2 850,000 240 850,000 102,854 0 0 952,854 34,000 34,000 884,854
5 OBRERO 3 850,000 240 850,000 102,854 0 0 952,854 34,000 34,000 884,854
6 OBRERO 4 850,000 240 850,000 102,854 0 0 952,854 34,000 34,000 884,854
6,100,000 1440 6,100,000 617,124 0 6,717,124 244,000 244,000 6,229,124

COSTO TOTAL NOMINA 4° TRIMESTRE DEL 2017

NOMBRE DEL SALARIO SALARIO SALARIO
COD. TRABAJADOR Mes 1 Mes 2 Mes 3
1 OBRERO ENSAMBLE 1,968,968 1,968,968 1,968,968
2 OBRERO TERMINADO 1,968,968 1,968,968 1,968,968
3 OBRERO 1 1,457,690 1,457,690 1,457,690
4 OBRERO 2 1,457,690 1,457,690 1,457,690
5 OBRERO 3 1,457,690 1,457,690 1,457,690
6 OBRERO 4 1,457,690 1,457,690 1,457,690
9,768,697 9,768,697 9,768,697

TOTAL TRIMESTRE $ 29,306,092

 PRESTACIONES SOCIALES SEURIDAD SOCIAL OTROS
INTERESES
PRIMA DE VACACION BONIFICAC TOTAL EMPLEADO VALOR
CESANTIAS DE CCF ARL 2.436% AFP 12% TOTAL DOTACION CON CARGAR HORA POR
SERVICIOS ES ION
CESATIAS PRESACIONAL EMPLEADO
121,023 14,523 121,023 56,160 54,000 32,886 162,000 561,614 62,500 0 1,968,968 8,204
121,023 14,523 121,023 56,160 54,000 32,886 162,000 561,614 62,500 0 1,968,968 8,204
79,373 9,525 79,373 35,360 34,000 20,706 102,000 360,336 62,500 150,000 1,457,690 6,074
79,373 9,525 79,373 35,360 34,000 20,706 102,000 360,336 62,500 150,000 1,457,690 6,074
79,373 9,525 79,373 35,360 34,000 20,706 102,000 360,336 62,500 150,000 1,457,690 6,074
79,373 9,525 79,373 35,360 34,000 20,706 102,000 360,336 62,500 150,000 1,457,690 6,074
559,536 67,144 559,536 253,760 244,000 148,596 732,000 2,564,573 375,000 600,000 9,768,697 40,703
 MATERIA PRIMA

Valor Historico De Materia

Prima
Descripción Valor
Lamina de
2,5Mt * 0,5MT $ 298,500
Tubos aluminio
* mt $ 15,000
Grapas * Libra $ 98,000 Utilizando una libra al mes
Papel * Mt $ 58 Utilizando un rollo de 1800 metros por la producción de 180 mesas

ORDEN DE TRABAJO # 1018 UNIDADES A PRODUCIR

MATERIA PRIMA DIRECTA UNITARIA

FECHA
Valor
Requisición Material Cantidad
Unitario

MES UNO 1018 Lamina de 2,5Mt * 0,5MT 2 $ 298,500

1019 Tubos aluminio * mt 6 $ 15,000
1020 Grapas * Libra 0.02 $ 1,633
Papel * Mt 10 $ 58

VALORES TOTALES $ 687,607

Costo Primo $ 5,606,661 COSTOS TOTALES
Costo Unitario $ 689,213

ORDEN DE TRABAJO # 1019 UNIDADES A PRODUCIR

MATERIA PRIMA DIRECTA UNITARIA

FECHA
Valor
Requisición Material Cantidad
Unitario

MES DOS 1018 Lamina de 2,5Mt * 0,5MT 2 $ 298,500

1019 Tubos aluminio * mt 6 $ 15,000
1020 Grapas * Libra 0.02 $ 1,633
Papel * Mt 10 $ 58
 VALORES TOTALES $ 687,607
Costo Primo $ 5,606,661 COSTOS TOTALES
Costo Unitario $ 689,213

ORDEN DE TRABAJO # 1020 UNIDADES A PRODUCIR

MATERIA PRIMA DIRECTA UNITARIA

FECHA
Valor
Requisición Material Cantidad
Unitario

MES TRES 1018 Lamina de 2,5Mt * 0,5MT 2 $ 298,500

1019 Tubos aluminio * mt 6 $ 15,000
1020 Grapas * Libra 0.02 $ 1,633
Papel * Mt 10 $ 58

VALORES TOTALES $ 687,607

Costo Primo $ 5,606,661 COSTOS TOTALES
Costo Unitario $ 689,213

COSTO TOTAL MATERIA PRIMA 4° TRIMESTRE DEL 2017

NOMBRE DEL O. P. O. P.
COD. MATERIAL MES 1 MES 2
1 Lamina de 2,5Mt * 0,5MT 35,820,000 35,820,000
2 Tubos aluminio * mt 5,400,000 5,400,000
3 Grapas * Libra 98,000 98,000
4 Papel * Mt 34,800 34,800
5
6
41,352,800 41,352,800
TOTAL COSTO TRIMESTRE $ 124,058,400
TOTAL PRODUCCIÓN TRIMESTRE 180 MESAS
UNIDADES A PRODUCIR 60 Producción: Mesas de Aluminio
A MATERIA PRIMA TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

Valor Total Cantidad Valor Valor Total de

por Operario N° De Horas Valor Hora
unitario Producción Unitario Producción

$ 597,000 120 $ 298,500 $ 35,820,000 OBRERO ENSAMBLE 96 $ 8,204

$ 90,000 360 $ 15,000 $ 5,400,000 OBRERO TERMINADO 95 $ 8,204
$ 27 1 $ 98,000 $ 98,000 OBRERO 1 138 $ 6,074
$ 580 600 $ 58 $ 34,800 OBRERO 2 138 $ 6,074
OBRERO 3 138 $ 6,074
OBRERO 4 138 $ 6,074

687,607 $ 41,352,800
COSTOS TOTALES #REF!

UNIDADES A PRODUCIR 60 Producción: Mesas de Aluminio

A MATERIA PRIMA TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad
Valor Total Valor Valor Total de
por Operario N° De Horas Valor Hora
unitario Producción Unitario Producción

$ 597,000 120 $ 298,500 $ 35,820,000 OBRERO ENSAMBLE 96 $ 8,204

$ 90,000 360 $ 15,000 $ 5,400,000 OBRERO TERMINADO 95 $ 8,204
$ 27 1 $ 98,000 $ 98,000 OBRERO 1 138 $ 6,074
$ 580 600 $ 58 $ 34,800 OBRERO 2 138 $ 6,074
OBRERO 3 138 $ 6,074
OBRERO 4 138 $ 6,074
 687,607 $ 41,352,800
COSTOS TOTALES #REF!

UNIDADES A PRODUCIR 60 Producción: Mesas de Aluminio

A MATERIA PRIMA TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad
Valor Total Valor Valor Total de
por Operario N° De Horas Valor Hora
unitario Unitario Producción
Producción
$ 597,000 120 $ 298,500 $ 35,820,000 OBRERO ENSAMBLE 96 $ 8,204
$ 90,000 360 $ 15,000 $ 5,400,000 OBRERO TERMINADO 95 $ 8,204
$ 27 1 $ 98,000 $ 98,000 OBRERO 1 138 $ 6,074
$ 580 600 $ 58 $ 34,800 OBRERO 2 138 $ 6,074
OBRERO 3 138 $ 6,074
OBRERO 4 138 $ 6,074

687,607 $ 41,352,800
COSTOS TOTALES #REF!

STRE DEL 2017

O. P.
MES 3
35,820,000
5,400,000
98,000
34,800

41,352,800
124,058,400
80 MESAS
minio
DIRECTA

Valor Total

$ 790,322
$ 782,118
$ 836,653
$ 836,653
$ 836,653
$ 836,653
$ -
$ 4,919,054

minio

DIRECTA

Valor Total

$ 790,322
$ 782,118
$ 836,653
$ 836,653
$ 836,653
$ 836,653
 $ -
$ 4,919,054

minio

DIRECTA

Valor Total

$ 790,322
$ 782,118
$ 836,653
$ 836,653
$ 836,653
$ 836,653
$ -
$ 4,919,054
 Nombre de la empresa
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de
estructura y su relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
DEFINICIÓN ASIGNACIÓN
RECURSO
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Salud en el Trabajo
Organización del SG-SST Presupuesto: $ 1,000,000 salubrista ocupacional
Planificación Presupuesto: $ 500,000 comite de salud ocupacional
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 2,000,000 departament de salud y seguridad en el trabajo
$ 9,000,000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 600,000 gerente de la organizacion
Mejoramiento Presupuesto: $ 1,900,000
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 3,000,000 personal de la organizacion
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
medidas de prevención y control
Medidas de prevención y control establecidas en la
identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 4,000,000 gestion en talento humano
riesgos
administrador del sistema de seguridad y salud en el
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 3,000,000
trabajo
administrador del sistema de seguridad y salud en el
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 1,000,000 $ 15,500,000
trabajo
RECURSO FINANCIERO

Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 2,000,000 departamento de mantenimiento y el de prevencion

Vigilancia de la salud Presupuesto: $ 2,500,000 administrador del sistema de seguridad y salud en el
trabajo
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 3,000,000

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 300,000 administrador del sistema de seguridad y salud en el
trabajo
administrador del sistema de seguridad y salud en el
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 5,000,000
trabajo
administrador del sistema de seguridad y salud en el
Programa de capacitación Presupuesto: $ 500,000
$ 11,300,000 trabajo
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 3,000,000 departamento de salubristas
Asesoría técnica Presupuesto: $ 2,500,000 administrador del sistema de seguridad y salud en el
trabajo
Presupuesto: $0
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto: $ 1,000,000 departamento de salubridad
Sitio de reunión Presupuesto: $ 500,000 departamento de recursos humanos
Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 2,000,000 personal del comite
$ 6,800,000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 1,300,000 departamento de recursos humanos
administrador del sistema de seguridad y salud en el
Elección del Copasst Presupuesto: $ 2,000,000
trabajo
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 42,600,000

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y RESPONSABLE(S)

Salud en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo
Área encargada de los sistemas integrados de gestión administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo
Asesoría externa para el SG-SST administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

RESPONSABLE(S)
medidas de prevención y control
Compras departamento de mantenimiento y prevencion
Contratación administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento departamento de mantenimiento y prevencion

Asesoría especializada administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo
Servicios de higiene industrial administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo
Equipos de emergencias departamento de mantenimiento y prevencion
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
Talento humano administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo
 RECURSO TÉCNICO /
Sistemas integrados de gestión administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y DESIGNADO(S)

Salud en el Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo administrador del sistema de seguridad y salud en el trabajo

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento departamento de mantenimiento y prevencion

Jefes de área ó producción supervisor

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la DESIGNADO(S)

Seguridad y Salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST
Secretario del COPASST personal asignado

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST

ANUAL $ 42,600,000
MENSUAL 3,550,000