FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACION DEL PRONOSTICO Y

PRESUPUESTO DE VENTA

PRESENTADO POR:

MIGUEL ANGEL ACEVEDO LEÓN

JULIETH PAOLA PICO LIZARAZO

ABIGAIL ANDREA AARÓN USTATE

TANIA YICETH TRUJILLO CEDEÑO

INSTRUCTOR:
ANYELINA GONZALEZ CASTILLO

SERVICIO DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
TECNÓLOGO GESTIÓN DE MERCADOS
FICHA 2175901- GAES 9
2021

CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN
2. OBJETIVO GENERAL
3. OBJETIVO ESPECIFICOS
4. CALCULO DE LA DEMANDA
5. ESTIMACION Y ANALISIS DE LOS COSTOS
6. PRECIOS Y OFERTA DE LA COMPETENCIA
7. METODO DE FIJACION DE PRECIOS
8. PRECIO FINAL DEL SERVICIO DEL PROYECTO DE FORMACIÓN
9. PRONOSTICO
10. PRESUPUESTO DE VENTA DEL SERVICIO
11. CONCLUSIONES
12. BIBLIOGRAFIA

1. INTRODUCCIÓN
Durante el desarrollo de esta evidencia, aplicaremos toda la información
recopilada a través de la investigación que venimos realizando para nuestro
proyecto de formación como tecnólogos en gestión de mercados, donde se
analizara las diferentes estrategias y métodos que nos ayuden a fijar el precio
más acorde del servicio que nuestra empresa está ofreciendo y así mismo
realizar el presupuestó de ventas.

La importancia que tienen la fijación de una buena estrategia de los precios

que estableceremos para nuestra empresa de servicio, teniendo en cuenta las
variables que nos garanticen ser asertivos para que podamos cumplir las
metas trazadas en ventas y de ahí dependerá el éxito comercial.
Proyectaremos el presupuesto a tres años usando las fórmulas y herramientas
financieras, que nos permitan forjar nuestra empresa y el crecimiento a futuro
logrando cumplir los objetivos trazados y así mismo poder desarrollar nuevos
planes de acción, que permitan cambios favorables para obtener liderazgo y
posicionamiento en el mercado.
 2. OBJETIVO GENERAL

Elaborar un estudio del presupuesto de funcionamiento de la empresa de servicio

ASESORIA COMERCIAL AARÓN PICO AUTOMOTRIZ S.A.S. donde se
establezca los criterios para ajustar el precio del servicio mediante la investigación
y establecimiento de una metodología adecuada que nos ayude a aumentar las
ventas, buscando liderar el mercado por encima de la competencia.

3. OBJETIVO ESPECIFICOS

 Elaborar el presupuesto de funcionamiento de la empresa de servicios

ASESORIA COMERCIAL AARÓN PICO AUTOMOTRIZ S.A.S.
 Análisis de la demanda del servicio tomando como guía las ventas de la
competencia.
 Efectuar una investigación de la oferta de otras empresas que vendan el
mismo servicio ayudándonos a estudiar una estrategia de implementación
de precios para posicionarnos del mercado.
 Aplicar el mejor método de fijación de precios utilizando técnicas de
marketing y estudio de segmentación del mercado.
 Pronóstico de la empresa ASESORIA COMERCIAL AARÓN PICO
AUTOMOTRIZ S.A.S.
 4. CALCULO DE LA DEMANDA

La demanda de mercado es definida como la cantidad de bienes y servicios

requeridos por un grupo de personas en un mercado determinado, en el cual
influyen los intereses, las necesidades y las tendencias, ejemplo de la demanda: a
mayor precio, menor cantidad.

La demanda abarca una amplia gama de bienes y servicios que pueden ser

adquiridos a precios de mercado, bien sea por un consumidor específico o por el
conjunto total de consumidores en un determinado lugar, a fin de satisfacer sus
necesidades y deseos.

Vamos a estudiar la demanda que se puede establecer para nuestra empresa de

servicio aplicando el análisis de los precios que ofrecen otras empresas como
Sudamericana de seguros, Automas, Autolab, Carllantas, El perito.com, Sr.
Ruedas, colserautos, etc; al ser empresas que están ya posicionados en el
mercado con varios años de funcionamiento, donde an ejecutado diversos
estudios de mercadeo con resultados muy efectivos para el aumento de sus
ventas.

Elegimos la empresa Automas y Sr.Ruedas para realizar estudio de la demando,

allí observamos que estas empresas manejan diversos precios dependiendo del
portafolio de servicio que el cliente elija comprar.

Teniendo en cuenta las estadísticas del servicio de las empresas Automas y Sr.
Ruedas, que actualmente son competencia para el proyecto de estudio que
estamos realizando y nos ayudara como elemento de análisis para la fijación de
precios, para nuestro servicio, ayudando a determinar qué valor podríamos llegar
a cobrar; iniciaremos estudiando la demanda de un servicio en asesoría y peritaje
automotriz de la competencia muy similar al que estamos ofreciendo con un costo
de $100.000 mil pesos, siendo el portafolio de servicio más económico de la
empresa Automas y Sr. Ruedas y gradualmente estudiaremos todos los precios
hasta llegar al servicio más costoso donde se realizaremos una gráfica para
visualizar la demanda dependiendo de la cantidad de ventas efectuada en un
periodo de 30 días.

GRÁFICO DE DEMANDA.

PRECIO DE CANTIDAD
LA DEMANDADA
ASESORIA POR MES

$ 100.000 1500
$ 120.000 1000
$ 150.000 800
$ 200.000 750
$ 250.000 600
 $ 300.000 500

DEMANDA DE LA COMPETENCIA
$350,000

$300,000

$250,000

$200,000

$150,000

$100,000

$50,000

$0
400 600 800 1000 1200 1400 1600

Al realizar la anterior grafica de la demanda utilizamos los precios que está

aplicando la competencia; esta ves vamos a realizar una nueva gráfica, pero
aplicando un descuento de un 10% sobre estos precios simulando una proyección
de precios para nuestros servicios, analizaremos el cambio de la curva de la
demanda para visualizar si se presentó una demanda elástica, perfectamente
elástica, inelástica o unitaria.

GRAFICA DE LA DEMANDA PARA PROYECTAR EL PRECIO DE NUESTRO

SERVCIO:

PRECIO
CANTIDAD
DE LA
DEMANDADA
ASESORIA

$ 90.000 1500
$ 102.000 1100
$ 135.000 900
$ 180.000 650
$ 225.000 500
$ 270.000 350
 DEMANDA DE NUESTRA EMPRESA
$300,000

$250,000

$200,000

$150,000

$100,000

$50,000

$0
200 400 600 800 1000 1200 1400 1600

Observando los diversos cambios en la línea de la demanda podemos visualizar

que tiene una mayor descendencia debido a la disminución de los precios
ocasionando un aumento en la cantidad de servicios vendido, estableciéndose
una demanda perfectamente elástica; esto sucede cuando una variación unitaria
en el precio hace que los consumidores aumenten la compra de este producto
desde cero hasta las cantidades que puedan ser vendidas.
 5. ESTIMACION Y ANALISIS DE LOS COSTOS

Los costos pueden ser directos e indirectos. Los costos directos representan el
valor de aquellos recursos que se pueden identificar y cuantificar para cada unidad
de producción, tales como la Materia Prima Directa y la Mano de Obra Directa. Las
materias primas directas corresponden a la fórmula o ficha técnica del producto,
mientras que la mano de obra directa es el valor de los salarios de los
trabajadores (obreros u operarios) que interviene directamente en la elaboración
de un producto o en la prestación de un servicio.

Los gastos indirectos de producción, también se conocen con nombre como:

Cargos indirectos, Costos indirectos, Gastos de producción, gastos de fabricación
o de fábrica. Ejemplos de costos indirectos: Mano de obra indirecta y
materiales indirectos, servicios públicos para la prestación del servicio, etc.

A su vez, los costos se dividen en variables y fijos, y se definen de acuerdo con los
volúmenes de producción, ventas o prestación de servicios:

 Los costos variables son aquellos que aumentan o disminuyen (en cantidad
y valor) según el número de unidades producidas o vendidas.

 Los costos fijos se presentan sea cual fuere el volumen de producción,

ventas o servicios prestados. Su valor no depende del número de unidades
producidas o vendidas.

En una empresa de servicios como es la empresa de nuestro proyecto de estudio

que ofrece el servicio de asesoría para la compra de vehículos usados ofreciendo
varios porfolios de servicios donde se verifica el estado mecánico, estado fisco,
avaluó comercial verificación de antecedentes judiciales, penales y estudios de
crédito para la compra del vehículo. Los costos están representados por el valor
de compra del servicio básico, más los insumos necesarios, más el valor de la
mano de obra o del conocimiento, más el valor de otros recursos utilizados en la
prestación del servicio.

En la siguiente tabla se identificarán los costos directos y costos indirectos de

nuestra empresa de servicios del proyecto de estudio.

DETALLE Y CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS PARA ALGUNAS EMPRESAS DE

SERVICIOS
EMPRESA COSTOS
DIRECTOS OTROS COSTOS
(INDIRECTOS)
Por el valor de compra
de mercancías como:
papelería, gasolina,
lubricantes, llantas, Depreciación y
Empresa de servicio de
repuestos, filtros, limpia mantenimiento de
asesoría para compra
vidrios, parches, maquinaria y equipo,
de vehículos usadossoluciones, pegantes, valor de los seguros de
(ASESORIA champús, aditivos, entre las máquinas, valor del
otros. arrendamiento del local,
COMERCIAL AARÓN
Por mano de obra valor de los servicios
PICO AUTOMOTRIZ directa, el salario de públicos, contabilidad.
operarios como:
S.A.S.)
mecánicos, alineadores,
balanceadores,
lavadores, técnicos en
avalúos, asesores de
venta, seguridad privada,
entre otros.

Vamos a realizar un análisis de todos los costos directos e indirectos que se

presentaría en nuestra empresa de servicios para logra ofrecer un servicio con la
calidad, eficiencia y eficacia para poder cumplir con las necesidades de nuestros
clientes

CLASIFICACION DE LOS SIGUIENTES COSTOS

CONSEPTOS COSTO GASTO
DIRE. INDIRE. VENTA ADMO FINANZA
N
Salarios vendedores o asesores de venta X
Depreciación maquinaria y equipo X
Seguros contra robo e incendio X
Salario supervisor de planta X
Arriendo de locales comerciales X
Mantenimiento maquinaria y equipo X
Depreciación muebles y enseres X
Impuesto de renta X
Papelería, cafetería y útiles de aseo X
Servicio telefónico e internet X
Comisiones a vendedores X
Publicidad X
Los repuestos en taller de mecánica X
Servicios públicos en producción X
Salario de vigilancia privada X
Salarios de mecánicos y peritos automotrices X
 6. PRECIOS Y OFERTA DE LA COMPETENCIA

Teniendo en cuenta la oferta de servicio para el peritaje de vehículos usados el

cual se encuentra en el mercado a través de la competencia de otras empresas
como Automas, Sr. Ruedas,, donde estas empresa ya tienen una trayectoria
comercial en la ciudad de Bogotá ofreciendo el servicio más básico a un costo de
$80.000 pesos y llegando a ofrecer el servicio completo en el peritaje de vehículos
y verificación de base de datos de riesgos por colisión, embargos o denuncia por
problemas jurídicos con valor a $400.000 mil pesos.

Con estas estadísticas logramos establecer que al momento de determinar el

precio de la empresa este debe ser atractivo y bajo y se decreta inicialmente por
un valor de $100.000 funcionando como promoción que ayude a la empresa a
posicionarse en el mercado, ya que a lo que se quiere llegar es a obtener
reconocimiento por la calidad y precio del servicio, gradualmente nuestra empresa
aumentara el valor del servicio hasta llegar a un valor sin superar el costo del
servicio de la competencia.
 7. METODO DE FIJACION DE PRECIOS

El precio es un elemento importante que no se debe establecer a la ligera, ya que

es quien da estabilidad económica a la empresa. Es el catalizador de intercambio
entre compradores y vendedores. El precio es entonces, la cantidad de dinero que
está dispuesto a pagar al comprar o alquilar un producto servicio en el mercado.
(Prieto Herrera, 2009)

Antes de comenzar a seleccionar el método para fijación del precio de nuestro

servicio, tenemos la obligación de analizar diversos factores que influyen en la
determinación de los precios, así:

I. LA DEMANDA ESTIMADA:
El tamaño de la demanda y la frecuencia de compra afectará las decisiones de
precios hasta determinar el precio esperado, de acuerdo con lo que se cree que
será el valor para los consumidores.

II. LA REACCIONES DE LA COMPETENCIA:

Cuando se presentan servicios semejantes, en servicios sustitutos o servicios no
relacionados destinado a los mismos consumidores, se podría llegar a presenta
una guerra de precios, lo cual no sería muy favorable para nuestra empresa de
servicios; debido a que no tenemos la suficiente fluidez económica, corriendo el
riesgo que la competencia no afecte hasta llegar a la quiebra

III. SELECCIONAR EL OBJETIVO DE LA FIJACIÓN DEL PRECIO:

Se debe da supervivencia, maximización de las utilidades, crecimiento en la
participación llegando a nuevos espacios geográficos donde se desarrollen nuevos
planes de segmentación

IV. DETERMINAR LA DEMANDA:

Cada precio genera un nivel de demanda distinta y por lo tanto tiene un impacto
diferente sobre los objetivos de marketing de la empresa. La relación entre las
diferentes alternativas de precio y la demanda resultante se captura realizando
una curva de demanda con el fin de conocer la elasticidad de la demanda con
respeto al precio y al punto de equilibrio

V. ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS:

La demanda establece un limite superior para el precio que la empresa puede
cobrar por su producto, los costos ayudan a establecer el limite inferior. Donde al
prestar este servicio se espera cobrar un precio que cubra su costo de producir y
vender el servicio; incluyendo así un rendimiento justo por el esfuerzo y riesgo de
la inversión que realizaremos.

VI. ANALIZAR LOS COSTOS, PRECIOS Y OFERTAS DE LA COMPETENCIA

Se debe comparar la oferta de la competencia con la de nuestra empresa de
servicios, para así estimar un precio cercano al competidor, superior o inferior
dependiendo del liderazgo y posicionamiento que tengamos en el mercado y
además tenemos que estar pendiente de las reacciones de los competidores a
través de los cambios de precios.

ELECCIÓN DE METODO DE FIJACIÓN DE PRECIO

Para nuestro proyecto de estudio donde vamos a crear una empresa de servicio
para asesorar a las personas que desean comprar un vehículo usados. La
empresa se organizará en la ciudad de Bogotá, donde ofreceremos un servicio no
tangible y no perecedero que consiste en brindar al cliente una asesoría
profesional con peritos profesionales en mecánica automotriz, que certifique el
vehículo que el cliente desea comprar analizando el estado físico y mecánico
realizando así una valoración de su valor real en el mercado, otros servicio como
es la asesoría en estudio de crédito bancarios para la compra de vehículo usado,
verificación de antecedentes judiciales, antecedente en Fasecolda por colisiones y
embargos administrativos y por último asesoría en trámite de traspaso de
propiedad del vehículo ante las oficinas del sistema integral de movilidad de la
ciudad de Bogotá.

Al realizar una investigación del mercado, del servicio que nuestra empresa esta
ofreciendo, pudimos verificar que dentro de la ciudad de Bogotá donde se realizó
el estudio de segmentación, existe diversas empresas que manejan un servicio
muy similar. Por este motivo vamos a fijar el precio de nuestros servicios teniendo
en cuenta el precio vigente por parte de la competencia; basando nuestro precio
por debajo con una disminución de un 10% y utilizando estrategias comerciales
que ayuden a penetrar el mercado o el nivel de competitividad.

Igualmente debemos tener en cuenta la segmentación del mercado debido a que

la población objetivo que seleccionamos de los estratos sociales 3 y 4 de la ciudad
de Bogotá, manejan salarios desde 2 hasta 5 salarios mínimos mensuales,
influyendo en la selección de nuestro precio para cada servicio que ofrece nuestra
empresa

Con este método de fijación de precio lo que tenemos que tener en cuenta en la
reacción psicológicas del cliente al visualizar que el servicio que anteriormente
compraba, ahora nuestra empresa lo ofrece a un menor precio y por ultimo
debemos estar investigando el impacto del precio sobre otros competidores que ya
lleven años en el mercado, debido a que se puede presentar una guerra de
precios, donde saldríamos perjudicados, porque no somo una empresa con
reconocimiento en el mercado y no poseemos buen flujo de activos.
 8. PRECIO FINAL DEL SERVICIO DEL PROYECTO DE FORMACIÓN

La empresa de servicio de ASESORÍA COMERCIAL AARÓN PICO AUTOMOTRIZ

S.A.S. habiendo realizado la investigación de mercado pertinente, y teniendo en
cuenta los resultados de esta, se ha decidido establecer el precio precio del
servicio buscando la satisfacción de las necesidades de nuestro mercado meta,
como la calidad y economía y buscando también el beneficio de la empresa
estimando los costos, las utilidades, las ganancias y teniendo en cuenta las
reacciones de la competencia en el mercado y su afectación en la empresa, entre
muchos otros aspectos.

En la empresa se ofrece el servicio de asesoría para la compra de vehículos

usados ofreciendo varios portafolios de servicios donde se verifica:
 El estado mecánico
 Estado físico
 Avalúo comercial
 Verificación de antecedentes judiciales
 Penales
 Estudios de crédito para la compra del vehículo, entre otros.

Debido a las gráficas de demanda y oferta y lo hablado anteriormente se

estableció que el servicio será prestado inicialmente como una actividad
promocional por valor de $100,000 para ayudar a la empresa a obtener
reconocimiento por calidad y precio y así posicionarse en el mercado y con el
tiempo aumentar este valor debido a la experiencia adquirida y que cada vez se
prestará un mejor servicio debido a esta logrando que no supere el costo del
servicio de la competencia.
 9. PRONOSTICO

El pronóstico de ventas permite la elaboración del presupuesto de ventas, el cual

es el punto de partida para crear el presupuesto de producción, stop de
inventarios, necesidades de materia prima, flujo de efectivo, estimación de la
inversión y proyección de ingresos y gastos. Así mismo, el disponer de un
pronóstico de ventas con el estimativo de ingresos y gastos, permite conocer las
utilidades que darán una viabilidad al proyecto.

El método de JUICIOS PERSONALES, que elegimos para realizar el pronóstico

de ventas para nuestra empresa de servicio ASESORIA COMERCIAL AARÓN
PICO AUTOMOTRIZ S.A.S, que vamos aplicar para asegurar la fiabilidad de las
proyecciones de futuras ventas; siendo un método para el pronóstico de ventas
basado en la experiencia, sentido común y buen juicio por parte de los integrantes
del grupo. Este método toma como referencia las ventas de otros negocios
debidamente acreditados por su vigencia y experiencia.

Como es una empresa nueva, no tenemos bases históricos para el cálculo de las
proyecciones de ventas a realizar, nuestros puntos de partida va ser los datos que
vamos a obtener sacando los costos de producción con este cálculo de las ventas
mínimas necesarias para no incurrir en perdida para así mismo lograr un punto de
equilibrio.

Debemos tener en cuenta que existen otras causales que pueden afectar las
predicciones de ventas así:
 Apertura de un negocio de la competencia cerca al de nosotros
 Obras en las vías de acceso al negocio
 Proyectos de construcción

PLAN DE COSTOS:

COSTOS VALOR
Salarios de empleado $11.000.000
Mantenimiento de maquinaria $1.000.000
Arriendo de local $3.000.000
Servicios públicos $900.000
Publicidad $1.000.000
Papelería $400.000
Impuestos $500.000
TOTAL $17.800.000

Así que teniendo estos datos podemos proceder a realizar nuestra proyección de
ventas bajo la premisa de que nuestra meta inmediata es lograr alcanzar el punto
de equilibrio en el menor tiempo, siendo el mínimo de ventas que debemos
generar para que la utilidad bruta nos permita cubrir los gatos fijos de la empresa.
Con estos datos, tus ventas mínimas (punto de equilibrio) lo saquearemos con
unas operaciones matemáticas así:
VENTA MINIMA= costos de producción/ (30% de ganancia/100)
VENTA MINIMA= $ 17.800.000/ (30%/100)
VENTA MINIMA= $ 17.800.000/ 0.30
VENTA MINIMA= $ 59.340.000 punto de equilibrio

Con esta operación, debemos vender mínimo $ 59.340.000 mensuales para poder
cubrir los gatos y no tener perdidas y recuperar los costos de inversión; al principio
es normal que no logremos vender esta cantidad, así que las pérdidas de los
primeros meses se deben considerar como parte de la inversión inicial y lo más
probable es que logremos el punto de equilibrio después de 6 meses.

PROYECCION DE VENTAS:

VENTA MINIMA: $ 59.340.000

PROYECCIÓN VENTAS: 12 MESES
PUNTO DE EQUILIBRIO: a los 6 meses
TIPO DE NEGOCIO: establecimiento comercial

MESES VENTAS
MENSUAL
Enero 2021 $ 22.575.000
Febrero 2021 $ 29.025.000
Marzo 2021 $ 34.400.00
Abril 2021 $ 41.925.000
Mayo 2021 $ 52.675.000
Junio 2021 $ 55.255.000
Julio 2021 $ 56.760.000
Agosto 2021 $ 58.695.000
Septiembre 2021 $ 59.555.000 PUNTO DE EQUILIBRIO
TOTAL $ 429.000.000
$56.760.000 $ 58.695.000 $59.555.00

Estas proyecciones de ventas mensuales salieron del calculo que hicimos de las
ventas mínimas.

Después de alcanzar el punto de equilibrio, la proyección de las ventas es solo

cuestión de calcular el promedio de venta con algunas fluctuaciones basadas en
los números de días de cada mes. Estas proyecciones las podemos ir ajustando a
medida que el negocio vaya posicionándose en el mercado.
 PRONOSTICOS POR DATOS HISTORICOS

HISTORICO DE VENTAS (2020

TRIMESTRES 2021 VALOR DEL NUMERO DE SERVICIOS VENTA TOTAL POR
SERVICIO VENDIDOS TRIMESTRES
1.. Enero, febrero, marzo (2020 $210.000 230 $48.300.000
2.. Abril, mayo, junio (2020) $210.000 260 $54.600.000
3..Julio, agosto, septiembre $210.000 370 $77.700.000
(2020)
4. Octu, Noviem, Diciembre $210.000 395 $82.950.000
(2020)
PRONOSTICO VENTAS 2021
1.. Enero, febrero, marzo (2021) $215.000 400 $86.000.000
2.. Abril, mayo, junio (2021) $215.000 697 $150.000.000
3..Julio, agosto, septiembre $215.000 814 $175.000.000
(2021)

Para realizar el pronostico de ventas de los tres trimestres de venta para el 2021,
utilizaremos el método de incremento porcentual el cual nos permitirá determinar
las ventas tomando como línea base el tercer trimestre 2020

HISTORICO DE VENTAS (2020

TRIMESTRES 2021 NUMERO DE SERVICIOS PORCENTUAL %
VENDIDOS
1.. Enero, febrero, marzo (2020 230 0
2.. Abril, mayo, junio (2020) 260 0,13043478
3..Julio, agosto, septiembre (2020) 370 0,1538461
4. Octu, Noviem, Diciembre (2020) 395 0,067567567
1.. Enero, febrero, marzo (2021) 400 0,012658227
2.. Abril, mayo, junio (2021) 697 0,7425
3..Julio, agosto, septiembre (2021) 814 0,1678622

PRONOSTICO PORCENTUAL SEGÚN TRMESTRE (2020)

La Fórmula aplicar sería: PORCENTUAL = Y1 – Y°/ Y°

PORCENTUAL= 260 – 230/ 230
PORCENTUAL= 30/230
PORCENTUAL= 0,13043478

La Fórmula aplicar sería: PORCENTUAL = Y1 – Y°/ Y°

PORCENTUAL= 370 – 260/ 260
PORCENTUAL= 40/260
PORCENTUAL= 0,1538461

La Fórmula aplicar sería: PORCENTUAL = Y1 – Y°/ Y°

PORCENTUAL= 395 – 370/ 370
PORCENTUAL= 25/370
PORCENTUAL= 0,067567567

PRONOSTICO PORCENTUAL SEGÚN TRMESTRE (2021)

La Fórmula aplicar sería: PORCENTUAL = Y1 – Y°/ Y°

PORCENTUAL= 400 – 395/ 395
PORCENTUAL= 5/395
PORCENTUAL= 0,012658227
La Fórmula aplicar sería: PORCENTUAL = Y1 – Y°/ Y°
PORCENTUAL= 697 – 400/ 400
PORCENTUAL= 297/400
PORCENTUAL= 0,7425

La Fórmula aplicar sería: PORCENTUAL = Y1 – Y°/ Y°

PORCENTUAL= 814 – 697/ 697
PORCENTUAL= 117/697
PORCENTUAL= 0,1678622
 10. PRESUPUESTO DE VENTA DEL SERVICIO

Teniendo en cuenta la realización del pronóstico de venta para los primero 3 trimestres del año
2021, vamos a planificar el presupuesto de la empresa para definir su plan de financiamiento, con
base en la cantidad de servicios que pretendemos vender; al ser una empresa nueva que esta
iniciando en la ciudad de Bogotá, los primero dos trimestres las ganancias cubrirán los costo
obteniendo una utilidad muy baja.

PRESUPUESTO DE VENTA:

PRIMER TRIMESTRE 2021 SEGUNDO TRMESTRE 2021

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
UNIDADES 120 130 150 195 245 257
PRECIO DE VENTA $215.000 $215.000 $215.000 $215.000 $215.000 $215.000
TOTAL $25.800.000 $ 27.950.000 $32.250.00 $41.925.000 $52.675.000 $ 55.255.000

TERCER TRIMESTRE 2021

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
UNIDADES 264 273 277
PRECIO DE VENTA $215.000 $215.000 $215.000
TOTAL $56.760.000 $ 58.695.000 $59.555.00

PRESUPUESTO DE COMPRA:

PRIMER TRIMESTRE 2021 SEGUNDO TRMESTRE 2021

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
UNIDADES 105 135 160 195 245 257
PRECIO DE VENTA $90.000 $90.000 $90.000 $90.000 $90.000 $90.000
TOTAL $9.450.000 $ 12.15O.000 $14.400.00 $17.550.000 $22.050.000 $ 23.130.000

TERCER TRIMESTRE 2021

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
UNIDADES 264 273 277
PRECIO DE VENTA $90.000 $90.000 $90.000
TOTAL $23.760.000 $ 24.570.000 $24.930.00

PRESUPUESTOS DE GASTO ADMINISTRATIVOS:

PRIMER TRIMESTRE 2021 SEGUNDO TRMESTRE 2021

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
SALARIOS $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000
ALQUILER LOCAL $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000
MANTENIMIENTO $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000
MAQUINARIA
ASEO Y LIMPIEZA $400.000 $400.000 $400.000 $400.000 $400.000 $400.000
UTILES DE OFICINA $650.000 $650.000 $650.000 $650.000 $650.000 $650.000
SERVICIO PUBLICOS $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000
SEGUROS $750.000 $750.000 $750.000 $750.000 $750.000 $750.000
TOTAL $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000

TERCER TRIMESTRE 2021

 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
SALARIOS $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000
ALQUILER LOCAL $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000
MANTENIMIENTO $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000
MAQUINARIA
ASEO Y LIMPIEZA $400.000 $400.000 $400.000
UTILES DE OFICINA $650.000 $650.000 $650.000
SERVICIO PUBLICOS $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000
SEGUROS $750.000 $750.000 $750.000
TOTAL $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000

PRESUPUESTO GASTOS DE VENTA:

PRIMER TRIMESTRE 2021 SEGUNDO TRMESTRE 2021

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
SALARIOS $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000
COMISIONES $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
PUBLICIDAD $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000
TOTAL $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000

TERCER TRIMESTRE 2021

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
SALARIOS $1.000.000 $1.000.000 $1.000.000
COMISIONES $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
PUBLICIDAD $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000
TOTAL $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000

DEPRECIACIÓN:

PRIMER TRIMESTRE 2021 SEGUNDO TRMESTRE 2021

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
MUEBLE $80.000 $80.000 $80.000 $80.000 $80.000 $80.000
COMPU $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000
MAQUINARIA $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000
TOTAL $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000

TERCER TRIMESTRE 2021

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
SALARIOS $80.000 $80.000 $80.000
COMISIONES $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000
PUBLICIDAD $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000
TOTAL $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000
PRESUPUESTO DE EFECTIVO (FLUJO DE CAJA PROYECTADA):

PRIMER TRIMESTRE 2021 SEGUNDO TRMESTRE 2021

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
CUENTAS POR $25.800.000 $ 27.950.000 $32.250.000 $41.925.000 $52.675.000 $ 55.255.000
COBRAR
TOTAL DE INGRESOS $22.575.000 $ 29.025.000 $34.400.00 $41.925.000 $52.675.000 $ 55.255.000
EGRESOS
CUENTAS POR $9.450.000 $ 12.15O.000 $14.400.00 $17.550.000 $22.050.000 $ 23.130.000
PAGAR
GASTOS $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000
TOTAL EGRESOS $ 23.100.000 $ 25.800.000 $ 28.050.000 $ 31.200.000 $ 35.700.00 $36.780.000
FLUJO DE CAJA $ 2.700.000 $ 2.150.000 $ 4.200.000 $ 10.750.000 $ 16.975.000 $ 18.475.000

TERCER TRIMESTRE 2021

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
CUENTAS POR $56.760.000 $ 58.695.000 $59.555.00
COBRAR
TOTAL DE INGRESOS $56.760.000 $ 58.695.000 $59.555.00
EGRESOS
CUENTAS POR $23.760.000 $ 24.570.000 $24.930.00
PAGAR
GASTOS $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000
TOTAL EGRESOS 37.410.000 $38.220.000 $ 38.580.00
FLUJO DE CAJA 19.350.000 $20.475.000 $ 20.975.000

PRESUPUESTO OPERATIVO:

PRIMER TRIMESTRE 2021 SEGUNDO TRMESTRE 2021

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTAS $25.800.000 $ 27.950.000 $32.250.00 $41.925.000 $52.675.000 $ 55.255.000
COSTO DE VENTA $9.450.000 $ 12.15O.000 $14.400.000 $17.550.000 $22.050.000 $ 23.130.000
UTILIDAD BRUTA $16.630.000 $15.800.000 $ 17.850.000 $ 24.375.000 $30.625.000 $32.125.000

GASTOS $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000

ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTA $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000
DEPRECIACION $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000
UTILIDAD NETA $2.690.000 $ 1.860.000 $3.910.000 $10.435.000 $16.685.000 $18.185.000

TERCER TRIMESTRE 2021

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
VENTAS $56.760.000 $ 58.695.000 $59.555.000
COSTO DE VENTA $23.760.000 $ 24.570.000 $24.930.000
UTILIDAD BRUTA $33.000.000 $34.125.000 $34.625.000

GASTOS $ 11.350.000 $ 11.350.000 $ 11.350.000

ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTA $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000
DEPRECIACION $ 290.000 $ 290.000 $ 290.000
UTILIDAD NETA $19.060.000 $20.185.000 $20.685.000
 11. CONCLUSIONES

El proyecto de estudio se observa que posee características positivas en cuanto a

su viabilidad, debido a que se investigó otras empresas de la ciudad de Bogotá,
donde logramos verificar que an tenido buenas ventas; creando posicionamiento y
solides económica.

Esta investigación de la oferta, demanda y precios de la competencia nos ayudó

para la fijación del precio de nuestros servicios de la empresa ASESORIA
COMERCIAL AARÓN PICO AUTOMOTRIZ S.A.S, toda vez que no podemos
competir con un precio igual o mayor debido a que estamos iniciando a impulsar
nuestra empresa dentro de la ciudad de Bogotá.

Se realizo el presupuesto de funcionamiento de nuestro proyecto de estudio,

donde se tomaron en cuenta todos los costos directos e indirectos para garantizar
la prestación adecuada del servicio, donde al fijar el precio se establece bases
marginales, es decir, precios basados exclusivamente en el costo marginal para
cubrir los costos variables; siendo unas de nuestras estrategias de mercadeo
debido a que iniciaremos con una demanda muy baja sirviendo esta táctica como
gancho para aumentar las vendas siendo llamativo para nuestros clientes.
12. BIBLIOGRAFIA

https://bibliotecadigital.ccb.org.co/bitstream/handle/11520/11865/1000002
08.pdf?sequence=1&isAllowed=y

file:///C:/Users/Personal/OneDrive/Documentos/GESTION%20DE
%20MERCADOS/ACRIVIDAD%208%20PLANEACION%202/AP08%20EV
%2003/COMO%20ESTABLECER%20EL%20PRECIO.pdf