ASIGNACIÓ

VIENEN
 VAN

VIENEN
OP. 01 1
10 EFECTIVO EQUIVALENTE A EFECTIVO
20 MERCADERÍAS
30 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
50 CAPITAL
X/X Por el registro del inentario.
2
OP. 02 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas
70 VENTAS
701 Mercadería
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
4011 IGV
X/X Por el registro de la venta de mercadería.
3
OP. 03 10 EFECTIVO EQUIVALENTE A EFECTIVO
1041 Cuenta corriente
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas por cobrar
X/X Para cobrar deudas pendientes
4
OP. 04 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
333 Maquinaria y equipo de explotaciön
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
4011 IGV
 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
X/X Por la compra de muebles y enseres
5
OP. 05 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 Servicios básicos
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
4011 IGV
10 EFECTIVO EQUIVALENTE A EFECTIVO
X/X Porr la cancelacion de servicios básicos.
6
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
79 CARGAS IMPUTABLES
X/X Por el destino de la cuenta 63
7
OP. 06 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
465 Pasivos por la compra de activos inmobilizados
10 EFECTIVO EQUIVALENTE A EFECTIVO
101 Caja
X/X Por la cancelación de la compra del activo
8
OP. 07 60 COMPRAS
601 Mercadería
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
X/X Por la compra de mercadería
9
20 MERCADERÍA
201 Mercadería
VAN

VIENEN
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercadería
X/X Por el destino de la mercadería
10
OP. 08 62 GASTOS DE PERSONAL
621 Remuneraciones por pagar 4,200.00
627 Seguridad social 378.00
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
4031 ESSALUD 378.00
4032 ONP 546.00
 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
411 Remuneraciones por pagar
X/X Por el registro de la planilla
11
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 70%
95 GASTOS DE VENTA 30%
79 CARGAS IMPUTABLES
X/X Por el destino de la cuenta 62
12
OP. 09 60 COMPRAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas por pagar
X/X Por la compra de suministros
13
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
X/X Por el destino de los suministros
14
OP. 10 10 EFECTIVO EQUIVALENTE A EFECTIVO
101 Caja
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de instituciones financieras
X/X Para registra el prestamo que nos hizo el banco.
15
OP. 11 68 VALUACION Y DETERIOROS
681 Depreciación acumulada
39 DEPRECIACIÓN
391 Depreciaciön acumulada
X/X Para registrar la depreciacion del activo
16
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 50%
95 GASTOS DE VENTAS 50%
79 CARGAS IMPUTABLES
X/X Por el destino de la cuenta 68
17
OP. 12 69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS
 201 Mercaderîas
VAN

VIENEN
X/X Por el costo de mercaderías
VAN
 FOLIO N° HA
01
DEBE BE
R
 FOLIO N° HA
02
DEBE BE
R
8,000.00
2,500.00
5,000.00
15,500.00

25,960.00

22,000.00

3,960.00

3,000.00

3,000.00

10,600.00

1,908.00
 12,508.00

6,200.00

1,116.00

7,316.00

6,200.00
6,200.00

12,508.00

12,508.00

10,600.00

1908.00

12,508.00

10,600.00

FOLIO N°HA03
DEBE BE
R
10,600.00

4,578.00

924.00
 3,654.00

3,204.60
1,373.40
4,578.00

13,500.00

2,430.00

15,930.00

13,500.00

13,500.00

19,000.00

19,000.00

2,900.00

2,900.00

1,450.00
1,450.00
2,900.00

9,200.00

9,200.00
 FOLIO N° HA
04
DEBE BE
R
178686 178686
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES
CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
 CUENTAS DEL RESULTADO POR RESULTADO POR
BALANCE NATURALEZA FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS