DISTRIMUNDO LTDA

NIT
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 30 DE JUNIO DE 2021

NOTA 1. ENTE CONTABLE

La empresa DISTRIMUNDO LTDA, fue constituida el xx de xxxx del año 2021 en

la ciudad de Armenia, Quindío. Con una duración de xxx años. Ubicada en la
Carrera xx N° xxxxx, tiene como objeto principal xxxxxxxxx

La empresa se estableció como Sociedad por Acciones Simplificadas, de acuerdo

con las leyes colombianas, el xxx de xxxxx del 2021, mediante escritura pública
No. xxxx registrada en la Notaría xxxxx de Armenia.

NOTA 2. BASE DE CONTABILIZACIÓN

La información financiera presentada al 30 de junio del 2021, ha sido elaborada de

acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF Pymes) 2015
emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). La
empresa elaborará sus estados financieros con base en los principios de
contabilidad generalmente aceptados para Colombia y a la Norma Internacional de
Información Financiera.

Los estados financieros han sido preparados a valor razonable para la medición
de los activos, pasivos y patrimonio. El valor razonable es el precio que sería
recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción
ordenada entre participantes del mercado.

Reconocimiento de los Elementos de los Estados Financieros:

Los Estados Financieros reflejan los efectos financieros de las transacciones y
otros sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con sus
características económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los
Estados Financieros. Los elementos relacionados directamente con la medida de
la situación financiera en el Balance son los activos, los pasivos y el patrimonio
neto. Los elementos directamente relacionados con la medida del desempeño en
el Estado de Resultados son los ingresos y los gastos.

A continuación, se establecen las políticas a considerar para el reconocimiento de

cada uno de los elementos de los Estados Financieros:

Activos: Se reconoce un activo en el Estado de Situación Financiera cuando:

1. Es probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros.
2. Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser medido
razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser
tratado como un gasto del período.

Pasivos: Se reconoce un pasivo en el Estado de Situación Financiera cuando:

1. Es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la
salida de recursos que tienen incorporados beneficios económicos.
2. La cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente.

Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados cuando:

1. Se ha percibido un incremento en los beneficios económicos futuros, que
tienen relación con un incremento en los activos o una disminución de los
pasivos,
2. El valor del ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultados

cuando:
1. Surge una disminución de los beneficios económicos futuros relacionados con
la disminución en los activos o el incremento en los pasivos.
2. El costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

NOTA 3. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

La empresa DISTRIMUNDO LTDA utiliza el peso colombiano como su moneda

funcional y de presentación de Estados Financieros. Se ha determinado
considerando el ambiente económico en el cual desarrolla sus operaciones.

NOTA 4. NORMATIVA LEGAL DE LA EMPRESA

a. Constitución Política de Colombia de 1991

b. Decreto 410 de 1971 Código de comercio
El código de comercio regula todos los actos de comercio, deberes y
obligaciones de los comerciantes. [ CITATION Dec2 \l 9226 ]
c. Decreto Ley 2663 del 5 de agosto de 1950 “Sobre Código Sustantivo
del Trabajo”
El Código Sustantivo del trabajo tiene como finalidad lograr la justicia en
las relaciones que surgen entre empleadores y trabajadores. [ CITATION Cod \l
9226 ]
d. NIIF Para Pymes (Normas Internacionales de Información Financiera
NIIF)
Son las normas financieras globalmente aceptadas con el propósito de
uniformizar la aplicación de normas contables en el mundo. [ CITATION NII \l
9226 ]
 e. Código de renta municipal para Armenia Acuerdo 17 de 2012 (ley 1551
de 2012)
El Código de Rentas tiene por objeto la definición general de los impuestos,
tasas y contribuciones que se aplican en el Municipio de Armenia y las
normas para su administración, control, fiscalización, determinación,
discusión, cobro y recaudo, lo mismo que la regulación del régimen
sancionatorio.[CITATION Act \l 9226 ]
f. Ley 1010 de 2006 ley de Seguridad y Salud en el Trabajo
Ley tiene por objeto definir, prevenir, corregir y sancionar las diversas
formas de agresión, maltrato, vejámenes, trato desconsiderado y ofensivo y
en general todo ultraje a la dignidad humana que se ejercen sobre quienes
realizan sus actividades económicas en el contexto de una relación laboral
privada o pública. [ CITATION ley06 \l 9226 ]
g. Decreto 1072 de 2015
Este decreto implementa un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el
Trabajo (SG-SST).[ CITATION Cam16 \l 9226 ]
h. Decreto 219 de 1998
El cual se reglamentan parcialmente los regímenes sanitarios de control de
calidad, de vigilancia de los productos cosméticos, y se dictan otras
disposiciones. [ CITATION INV1 \l 9226 ]
i. Ley 1943 del 28 de diciembre de 2018
Esta ley establece el financiamiento en impuesto a las ventas e impuesto al
consumo.[ CITATION ley18 \l 9226 ]
j. Normativas de la superintendencia de Sociedades
k. Normas de auditoría y control (NIA- NIAS) (Apunte tomado en clase)
Al igual que las NIIF son un conjunto único de estándares que se aplican a
las auditorías para todas las organizaciones. [ CITATION Aud \l 9226 ]
l. Políticas Contables
m. Estatutos internos
n. Manual de funciones
o. Manual de procedimientos
p. Beneficios a los empleados NIIF para PYMES sección 28

NOTA 5. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD

Se establece que los Estados Financieros deben ser preparados y presentados de

acuerdo con las políticas contables definidas bajo NIIF para la contabilidad de la
empresa, de tal forma que reflejen fielmente la situación financiera.
Concretamente para su preparación se debe tener en cuenta que:
a) Debe cumplir en forma rigurosa con las políticas relacionadas con los objetivos
de la información contable y de los Estados Financieros; características,
requisitos y principios de la información financiera; del reconocimiento de los
elementos de los Estados Financieros y con la política de medición y
valoración de los elementos de los Estados Financieros.
b) Deben ser preparados mediante la aplicación de políticas contables uniformes
con respecto al año anterior para permitir su comparabilidad.
c) Los Estados Financieros se deben presentar en forma comparativa con los del
año anterior. En la presentación se debe utilizar el mismo orden, clasificación,
nombre de las cuentas y los mismos criterios en su estructura.
d) Cualquier reclasificación o modificación que se efectúe en el año corriente
implicará una modificación en la presentación del estado financiero del año
anterior para efectos comparativos. Este deberá ser revelado en nota a los
Estados Financieros indicando los elementos que han sido reclasificados.
e) Las cifras deben coincidir y estar tomadas fielmente de los libros de
contabilidad.
f) Las cifras se deben presentar siempre en miles de pesos colombianos y se
debe revelar este hecho en los encabezados de los Estados Financieros.
g) Cada estado financiero debe indicar claramente lo siguiente en sus
encabezados: Nombre de la empresa, nombre del estado financiero, fecha de
corte o período que cubre y unidad monetaria en que están expresados los
Estados Financieros.
h) Se deberá hacer referencia en el cuerpo del Estado de Situación Financiera y
del Estado de Resultados a las notas a los Estados Financieros que contengan
explicaciones, detalles o información adicional sobre las cuentas de estos
Estados Financieros.
i) Se debe revelar en notas a los Estados Financieros la información adicional
necesaria de los hechos económicos y sociales relevantes que ayuden a la
comprensión de los mismos, por parte de los diferentes usuarios. Las
revelaciones se indican en cada política específica.

Estado de Situación Financiera.

El estado de situación financiera presenta los activos, pasivos y patrimonio de
DISTRIMUNDO LTDA en la fecha de cierre del periodo sobre el que se informa.
Los activos y pasivos se presentan en orden a su grado de liquidez partiendo de lo
más líquido a lo menos líquido. En el balance o estado de situación financiera la
Entidad, presenta partidas comparativas de los siguientes elementos:
a) Efectivo y equivalentes al efectivo.
b) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.
c) Propiedades, planta y equipo
d) Depreciaciones
e) Cargos Diferidos
f) Pasivos financieros
g) Otras cuentas por pagar
h) Capital Social
i) Reservas
j) Utilidades del ejercicio
k) Utilidades retenidas o de ejercicios anteriores.

Estado de Resultados Integral y Estado de Resultados.

DISTRIMUNDO LTDA presenta en su estado de resultado integral total el
rendimiento financiero para el periodo sobre el que informa. El estado de resultado
integral presenta todas las partidas de ingreso y gasto reconocidas en el periodo.
Este estado de resultados se presenta según la función del gasto, ya que esta
alternativa proporciona información que resulta más fiable y pertinente a las
necesidades propias de la Entidad. Se detallan elementos como los siguientes:
a) Gastos de Administración
b) Gastos de ventas (área comercial y de contratación)
c) Gastos Financieros.
d) Pérdidas o Gastos Extraordinarios.

Estado de Cambios en el patrimonio.

DISTRIMUNDO LTDA en su estado de cambios en el patrimonio presenta el
resultado del periodo sobre el que se informa, las partidas de ingresos y gastos
reconocidas en el otro resultado integral, los efectos de los cambios en políticas
contables, las correcciones de errores reconocidos en el periodo, y los importes de
las inversiones hechas, y otras distribuciones recibidas, durante el periodo por los
Asociados.

Estado de Flujos de Efectivo.

En su estado de flujos de efectivo DISTRIMUNDO LTDA proporciona información
sobre los cambios en el efectivo y equivalentes al efectivo durante el periodo sobre
el que se informa, mostrando por separado los, cambios según procedan de
actividades de operación, actividades de inversión y actividades de financiación.
Para preparar el estado de flujo de efectivo la entidad utiliza el método indirecto,
mediante el cual el flujo de efectivo neto por actividades de operación se
determina ajustando el resultado, en términos netos, por los efectos de:
a) los cambios durante el periodo en los inventarios y en los derechos por cobrar y
obligaciones por pagar de las actividades de operación;
b) las partidas sin reflejo en el efectivo, tales como depreciación, provisiones,
impuestos diferidos, ingresos acumulados (o devengados) (gastos) no recibidos
(pagados) todavía en efectivo, pérdidas y ganancias de cambio no realizadas,
participación en ganancias no distribuidas de asociadas, y participaciones no
controladoras; y
c) demás partidas cuyos efectos monetarios se relacionen con inversión o
financiación.

Efectivo y equivalentes de efectivo:

El efectivo y los equivalentes de efectivo son considerados activos financieros que
representan un medio de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas
las transacciones en los estados financieros.
También se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de
las siguientes condiciones:
● Que sean de corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original o menor
a tres (3) meses.
● Que sean fácilmente convertibles en efectivo.
● Están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Debido al corto vencimiento de estas inversiones el valor registrado se aproxima al
valor razonable de mercado.

Política contable de cuentas por cobrar

Resolución 533 de 2015, El objetivo de esta política es prescribir los criterios que
deben aplicarse en el reconocimiento inicial, medición posterior, presentación y
revelación de los elementos de cuentas por cobrar, en la aplicación de la
resolución 0533 de 2015.
Esta política se aplicará a los siguientes elementos de Cuentas por Cobrar:

a) Cuentas por cobrar por Ingresos No Tributarios - Tasas

b) Cuentas por cobrar por Ingresos No Tributarios - Multas
c) Cuentas por cobrar de Aportes sobre la Nómina - Escuelas industriales e
institutos técnicos
d) Otros Deudores - Arrendamientos
e) Otros Deudores - Pago por cuenta de terceros - Incapacidad

En caso de contingencias por siniestralidad de cartera: Decreto 2973 de 2013

Las entidades aseguradoras tienen la obligación de calcular, constituir y ajustar en
forma mensual sus reservas técnicas, de conformidad con las reglas establecidas
en este decreto y en las normas que lo modifiquen y/o complementen, salvo para
las reservas que presenten una periodicidad diferente de acuerdo a lo dispuesto
en el presente título. 

Propiedad, Planta y Equipo:

Las propiedad, planta y equipo son activos tangibles que:
● Son uso para fines administrativos o en la producción y venta de bienes y
servicios.
● Se espera usarlos durante más de un periodo.
● Brindan beneficio económico a largo plazo.

CONCEPTO VIDA UTIL

Muebles y enseres 10 años
Equipo de computación 5 años

Se especifica que los terrenos y otros elementos de propiedad que se adquieran

para propósitos no determinados en el desarrollo de la actividad económica, se
clasifican como propiedad de inversión.
Se depreciará los activos fijos bajo el método de línea recta.

Beneficios a empleados:
La empresa reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que
éstos tengan derecho, como resultado de servicios prestados durante el periodo
sobre el que se informa:

a. Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados
directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de
beneficios para los empleados. Si el importe pagado excede a las aportaciones
que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que
se informa, La empresa DISTRIMUNDO LTDA reconocerá ese exceso como
un activo en la medida en que el pago anticipado vaya a dar lugar a una
reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo.
b. Como un gasto, cuando el valor del beneficio se vaya a pagar en el periodo
posterior al periodo reportado.

Provisiones y Contingencias
La empresa DISTRIMUNDO LTDA solo reconocerá una provisión cuando:
a. Tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de
un suceso pasado.
b. Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo
contrario) que tenga que desprenderse de recursos que soporten beneficios
económicos, para liquidar la obligación.
c. El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.
Si estas condiciones no se cumplen, La empresa no debe reconocer una
provisión.
La condición del literal a. obligación en la fecha sobre la que se informa que surge
de un suceso pasado, implica que La empresa no tiene otra alternativa más
realista que liquidar la obligación. Esto puede ocurrir cuando tiene una obligación
legal que puede ser exigida por la ley, o cuando La empresa tiene una obligación
implícita porque el suceso pasado (que pueda ser una acción de la misma) ha
creado una expectativa válida ante terceros de que cumplirá con sus compromisos
o responsabilidades.
Las obligaciones que surgirán como consecuencia de las acciones futuras de (es
decir, de la gestión futura) no satisfacen la condición del literal (a), con
independencia de lo probable que sea su ocurrencia y aunque surjan de un
contrato.

Políticas para la presentación del patrimonio:

Cada partida de ingresos y gastos del periodo que se hayan reconocido
directamente en el patrimonio, según lo requerido por otras Normas, y el total de
estas partidas.

b) El resultado del periodo.

c) Los efectos de la aplicación o re expresión retroactiva reconocidos de acuerdo
con la política, Cambios en las Estimaciones Contables y Corrección de Errores,
para cada componente del patrimonio.

Información a presentar en el estado de cambios de patrimonio:

a) El valor de los incrementos del capital fiscal.

b) El saldo de los resultados acumulados al inicio y al final del periodo contable, y

los cambios durante el periodo.

c) Una conciliación entre los valores en libros al inicio y al final del periodo
contable para cada componente del patrimonio, informando por separado cada
cambio.

Ingresos
Se deberá reconocer el ingreso por actividades ordinarias por separado a cada
transacción, a los componentes identificables de una única transacción, con el fin
de reflejar la sustancia de la operación.
Se reconocerá siempre que cumpla con los siguientes criterios:
● Que sea probable que se obtenga algún beneficio económico futuro asociado
con la partida de ingresos de actividades ordinarias.
● Los beneficios económicos puedan ser medidos con fiabilidad.
La empresa DISTRIMUNDO LTDA deberá considerar que cuando los bienes se
vendan, o los servicios se presten, recibiendo en contrapartida bienes o servicios
de naturaleza diferente, el intercambio se considera como una transacción que
produce ingresos de actividades ordinarias.
Los ingresos de actividades ordinarias y los gastos, relacionados con una misma
transacción o evento, se reconocerán de forma simultánea; este proceso se
denomina habitualmente con el nombre de correlación de gastos con ingresos.
La empresa no reconocerá ingresos de actividades ordinarias:
a. Cuando se intercambien bienes o servicios por bienes de naturaleza y valor
similar, o
b. Cuando se intercambien bienes o servicios por bienes o servicios de
naturaleza diferente, pero la transacción carezca de carácter comercial.
Los costos y gastos asociados con la realización del estudio que determine la
factibilidad del proyecto se reconocen como gasto del periodo.
Se reconocen y capitalizan como parte del costo del proyecto de inversión
aquellas erogaciones incurridas directamente asociadas al proyecto desde la
fecha de inicio de ejecución del mismo y hasta la fecha en que el activo se
encuentre listo para su uso.
Si por cualquier circunstancia, excepto por temas técnicos o de fuerza mayor, se
suspende el proceso de construcción del proyecto de inversión por un período
significativo de tiempo, todas las erogaciones efectuadas mientras dure la
suspensión se tratan como gastos.

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Los saldos presentados en el balance general, incluyen el efectivo y los
equivalentes de efectivo que normalmente son depósitos a corto plazo en fiducias
o certificados de depósito.
Este rubro está compuesto por las siguientes categorías: caja general, bancos, y
equivalentes al efectivo.
Representa el saldo disponible distribuido de la siguiente forma:
    jun-30   may-30
  ACTIVO CORRIENTE  
CUENT
A DESCRIPCION SALDO SALDO
$
110505 Caja general $ 13.003.689 8.804.250
$
111005 Bancos $ 101.561.951 66.468.871
$
    $ 114.565.640   75.273.121
NOTA 6. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
ºLos deudores comerciales y otras cuentas por cobrar comerciales al 30 de junio
de 2021, tienen políticas de crédito entre 30 y 60 días.
jun-30 may-30
CUENTAS POR
COBRAR
CUENT
A DESCRIPCION SALDO SALDO
$
130505 Clientes nacionales 4.199.441 $ 8.398.882
$
4.199.441 $8.398.882

NOTA 7. ACTIVOS POR IMPUESTOS

Corresponde a las cantidades de impuestos a la renta recuperables en
ejercicios futuros relacionados con: diferencias temporarias deducibles; pérdidas
tributarias acumuladas no utilizadas; y créditos tributarios acumulados no
utilizados.
jun-30 may-30
Activos por impuestos
CUENT
A DESCRIPCION SALDO SALDO
$
135515 Anticipo retención en la fuente 2,5% 4.026.961 $ 1.342.320
$ $
135518 Anticipo industria y comercio 402.697 134.232
$ $
135519 Auto retención a titulo de impuesto de renta 644.314 214.771
$
5.073.971 $1.691.323
NOTA 8 INVENTARIOS
Estan relacionas los activos identificados como mercancía no fabricadas por
la empresa
jun-30 may-30
Inventarios
CUENT
A DESCRIPCION SALDO SALDO
Mercancías no fabricadas por la $
143501 empresa 39.440.589 $ 13.146.215
$
39.440.590 $13.146.216

Nota 9 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Los activos tangibles de la empresa y la depreciación acumulada están
representados en:
jun-30 may-30
Activo no corriente y depreciación
CUENT
A DESCRIPCION SALDO SALDO

152405 Muebles y enseres $ 2.690.000 $ 2.690.000

152805 Equipos de procesamientos de datos $ 6.500.000 $ 6.500.000

Depreciación acumulada equipos de
159215 oficina
Depreciación acumulada equipos de
159220 computación
$
$ 44.833 22.417
$ 216.667 $ 108.333
$ 8.928.500 $ 9.059.250

Para el cálculo de la depreciación la entidad utiliza el método de la línea recta.

NOTA 10. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
El saldo de pasivos por impuestos
jun-30 may-30
PASIVOS POR IMPUESTOS
CORRIENTES
CUENT
A DESCRIPCION SALDO SALDO
$
236515 Retención en la fuente honorarios 10% 175.000 $ 175.000
$
236525 Retención en la fuente servicios 1% 6.500 $ 48.500
$
236530 Retenciones en la fuente de arrendamiento 73.529 $ 73.529
Retenciones en la fuente compras a
236540 declarantes 2,5% $ 1.998.569 $ 1.351.102
$
Auto retención a titulo de impuesto de 429.549
236575 renta $ 214.771
$
236801 Impuesto de industria y comercio retenido 373.779 $ 154.516
240801 Iva generado $ 5.296.080 $ 676.797
 261501 De renta y complementarios $ 13.442.708 $ 1.495.516
$ 21.795.707 $ 4.189.731

NOTA 11. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones adquiridas por compra de
bienes o servicios en el curso ordinario del negocio, los pasivos corrientes son
obligaciones contraídas en promedio entre 30 y 90 días como plazo máximo de
acuerdo a las políticas establecidas y las negociaciones con proveedores.
jun-30 may-30
ACREEDORES
COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR
CUENT
A DESCRIPCION SALDO SALDO
220501 Proveedores nacionales $ 54.687.224 $ 36.905.174
Costos y gastos por pagar $
233525 honorarios - $ -
$
233540 Arrendamientos - $ -
$
233545 Transportes, fletes y acarreos - $ -
233550 Servicios públicos $ 1.150.000 $ 933.505
$
233595 Gastos por pagar otros - $ -
$
237005 Aportes EPS 189.975 $ 196.360
$
237006 Retención y aporte de nomina ARL 24.790 $ 25.624
Retención y aporte de nomina caja $
237010 de compensación 189.975 $ 196.360
$
238030 Fondos de pensión y EPS 759.901 $ 785.439
$
238095 Acreedores varios otros 0 $ 3.174.895
$ 57.001.865 $ 42.217.356

NOTA 12. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los otros pasivos no financieros por pagar
jun-30 may-30
BENEFICIOS A
EMPLEADOS
CUENT
A DESCRIPCION SALDO SALDO
250505 Salarios por pagar $ 4.582.340 $ -
$
261005 Provisión cesantías 790.859 $ 377.500
$
261010 Provisión intereses sobre cesantías 94.940 $ 45.317
$
261015 Vacaciones 373.708 $ 175.659
261020 Prima de servicios $ $ 377.500
 790.859
$ 6.632.706 $ 975.976

NOTA 13. PATRIMONIO

Del 01 de mayo A 30 de junio de 2021 el patrimonio de la empresa está
representado en:

PATRIMONIO
CUENT
A DESCRIPCION
311505 Cuotas partes de interés social
330505 Reserva legal
360501 Utilidad del ejercicio
jun-30 may-30
SALDO SALDO
$ 56.857.000 $ 56.857.000
$ 2.992.086 $ 332.873
$ 26.928.778 $ 2.995.855
$ 86.777.864 $60.185.728

NOTA 14. INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos operacionales desde 01 de mayo a 30 de junio de 2021 son:

OPERACIONES CONTINUAS jun-30 may-30

INGRESOS ACTIVIDADES
ORDINARIAS
CUENT
A DESCRIPCION SALDO SALDO

413524 Venta de productos textiles 107385630,3 $53.692.815

107385630,3 $53.692.815

NOTA 15. COSTO DE VENTAS

El costo de ventas para desde 01 de mayo a 30 de junio de 2021 está
representado así:
OPERACIONES
CONTINUAS jun-30 may-30
COSTO DE VENTAS
CUENTA DESCRIPCION SALDO SALDO
Venta de productos
613524 textiles $53.648.399 $ 26.825.172
$53.648.399 $ 26.825.172

NOTA 16. COSTO DE DISTRIBUCION

El costo de distribución para desde 01 de mayo a 30 de junio de 2021 está
representado así:
 jun-30 may-30
COSTO DE DISTRIBUCION
CUENTA DESCRIPCION SALDO SALDO
520506Sueldo $950.000 $ 950.000
520518Comisiones $1.073.856 $ 536.928
520530Cesantías $168.587 $ 132.729
520533Intereses sobre cesantías $20.239 $ 15.934
520536Prima de servicios $168.587 $ 132.729
520539Vacaciones $84.395 $ 62.005
520568Aportes ARL $10.565 $ 7.762
520570Fondo de pensión $242.863 $ 178.431
520572Caja de compensación $80.954 $ 59.477
Construcciones y
522001 edificaciones $2.100.840 $ 2.100.840
523550 Trasportes, fletes y acarreos $250.000 $ 145.000
520527 Auxilios $ 106.454
$5.150.886 $ 4.428.289

NOTA 17. GASTOS DE ADMINISTRACION

Los gastos administrativos y de ventas a 30 de junio de 2021 son:

jun-30 may-30
GASTOS DE ADMINISTRACION
CUENTA DESCRIPCION SALDO SALDO
510506 Sueldo $2.725.526 $ 3.422.063
510527 Auxilios $212.908 $ 294.523
510530 Cesantías $244.772 $ 309.592
510533 Intereses sobre cesantías $29.384 $ 37.166
510536 Prima de servicios $244.772 $ 309.592
510539 Vacaciones $113.654 $ 142.700
510568 Aportes ARL $14.227 $ 17.863
510570 Fondo de pensión $327.063 $ 410.648
510572 Caja de compensación $109.021 $ 136.883
511030 Honorarios asesoría financiera $1.750.000 $ 1.750.000
511595 Otros $9.098 $ 6.940
513505 Aseo vigilancia $2.200.000 $ 2.200.000
513525 Acueducto y alcantarillado $296.000 $ 205.650
513530 Energía eléctrica $452.300 $ 389.500
513535 Teléfono $225.000 $ 173.500
513595 Televisión $105.000 $ 105.000
516015 Gasto depreciación equipo de oficina $22.417 $ 22.417
516020 Gasto depreciación equipo de computación $108.333 $ 108.333
519595 Otros $857.541
515505 Alojamiento y manutención $ 1.230.000
519530 Útiles papelería y fotocopias $ 6.350.000
$10.047.016 $ 17.622.367
NOTA 18. OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO
Otros ingresos (gastos) de 1 de mayo a 30 de junio de 2021 son:

jun-30 may-30
OTROS INGRESOS
CUENTA DESCRIPCION SALDO SALDO
425035 recuperacion de proviciones 0 $7.257
0 $7.257

NOTA 19. GASTOS DE IMPUESTOS A LAS GANACIAS

Están representados a 30 de junio de 2021 en:

De renta y complementarios 31% (Ley 2010

de 2019) jun-30 may-30
IMPUESTOS A LAS GANACIAS
CUENTA DESCRIPCION SALDO SALDO
261501 De renta y complementarios 11.947.192 1.495.516
11.947.192 1.495.516

NOTA 20. RESERVA LEGAL

a 30 de junio son:

jun-30 may-30
RESERVA LEGAL
CUENTA DESCRIPCION SALDO SALDO
330505 reserva legal $ 2.659.214 $ 332.872
$ 2.659.214 $ 332.872

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Representante Legal Contador Público
T.P 241802