Nombre: ornela santacruz ID:

Programa: contaduría publica

Semestre: 3

Sección 11.

1. A una entidad un banco le realiza un préstamo a 2 años por un valor de 25.000.000 u.m. a una tasa
del 4.5% EA. El banco le cobra a la entidad una comisión de 300.000 u.m. más IVA (19%) por el
papeleo.
Realice la tabla de pagos, el registro inicial, además de la causación y pago de los primeros tres
meses del crédito (Debe reconocer los intereses al final de cada periodo.)

N Pago Interes Abono a Capital Saldo

0 $ 24.643.000 $ 24.643.000
1 -$ 1.090.188 $ 119.506 -$ 970.682 $ 23.672.318
2 -$ 1.090.188 $ 114.799 -$ 975.390 $ 22.696.928
3 -$ 1.090.188 $ 110.069 -$ 980.120 $ 21.716.808
4 -$ 1.090.188 $ 105.316 -$ 984.873 $ 20.731.935
5 -$ 1.090.188 $ 100.539 -$ 989.649 $ 19.742.286
6 -$ 1.090.188 $ 95.740 -$ 994.448 $ 18.747.838
7 -$ 1.090.188 $ 90.918 -$ 999.271 $ 17.748.567
8 -$ 1.090.188 $ 86.072 -$ 1.004.117 $ 16.744.450
9 -$ 1.090.188 $ 81.202 -$ 1.008.986 $ 15.735.464
10 -$ 1.090.188 $ 76.309 -$ 1.013.879 $ 14.721.585
11 -$ 1.090.188 $ 71.392 -$ 1.018.796 $ 13.702.788
12 -$ 1.090.188 $ 66.452 -$ 1.023.737 $ 12.679.051
13 -$ 1.090.188 $ 61.487 -$ 1.028.701 $ 11.650.350
14 -$ 1.090.188 $ 56.498 -$ 1.033.690 $ 10.616.660
15 -$ 1.090.188 $ 51.485 -$ 1.038.703 $ 9.577.957
16 -$ 1.090.188 $ 46.448 -$ 1.043.740 $ 8.534.217
17 -$ 1.090.188 $ 41.387 -$ 1.048.802 $ 7.485.415
18 -$ 1.090.188 $ 36.300 -$ 1.053.888 $ 6.431.527
19 -$ 1.090.188 $ 31.190 -$ 1.058.999 $ 5.372.528
20 -$ 1.090.188 $ 26.054 -$ 1.064.134 $ 4.308.394
21 -$ 1.090.188 $ 20.894 -$ 1.069.295 $ 3.239.099
22 -$ 1.090.188 $ 15.708 -$ 1.074.480 $ 2.164.618
23 -$ 1.090.188 $ 10.497 -$ 1.079.691 $ 1.084.927
24 -$ 1.090.188 $ 5.261 -$ 1.084.927 $ 0
-$ 26.164.523 $ 1.521.523 -$ 24.643.000
 pago 1

Inicial Bancos $ 24.643.000,00

Obl.LP 25,000,000
comision $ 300.000,00
iva $ 57.000,00

Final Mes Obl. CP $ 119.506

Gastos $ 119.506

Mes siguente

Pago Obl. LP -$ 970.682

obl.CP $ 119.506
Bancos -$ 1.090.188

pago 2

Final Mes Obl. CP $ 114.799

Gastos $ 114.799

Mes siguente

Pago Obl. LP $ 975.390

obl.CP $ 114.799
Bancos -$ 1.090.188

pago 3

Final Mes Obl. CP $ 110.069

Gastos $ 110.069

Mes siguente

Pago Obl. LP -$ 980.120

obl.CP $ 110.069
Bancos $ 1.090.188
2. El 1 de enero de 20X1, una entidad recibe mercancía de un proveedor sin interés a 2 años por un
valor de 50.000.000 u.m. IVA incluido. La tasa de interés de mercado para un préstamo es del 6.5%
E.A.

Realice el cálculo del valor actual, la tabla de pagos (suponiendo que se negoció un pago mensual
por la mercancía), el registro inicial y el pago de los primeros tres meses.

No. Pago Interes Abono Saldo

$
0 50.000.000
1 -$ 2.223.112 $ 263.085 -$ 1.960.028 $ 48.039.972
2 -$ 2.223.112 $ 252.772 -$ 1.970.341 $ 46.069.632
3 -$ 2.223.112 $ 242.404 -$ 1.980.708 $ 44.088.924
4 -$ 2.223.112 $ 231.982 -$ 1.991.130 $ 42.097.794
5 -$ 2.223.112 $ 221.506 -$ 2.001.607 $ 40.096.187
6 -$ 2.223.112 $ 210.974 -$ 2.012.139 $ 38.084.048
7 -$ 2.223.112 $ 200.387 -$ 2.022.726 $ 36.061.323
8 -$ 2.223.112 $ 189.744 -$ 2.033.369 $ 34.027.954
9 -$ 2.223.112 $ 179.045 -$ 2.044.068 $ 31.983.886
10 -$ 2.223.112 $ 168.289 -$ 2.054.823 $ 29.929.063
11 -$ 2.223.112 $ 157.478 -$ 2.065.635 $ 27.863.428
12 -$ 2.223.112 $ 146.609 -$ 2.076.504 $ 25.786.925
13 -$ 2.223.112 $ 135.683 -$ 2.087.429 $ 23.699.495
14 -$ 2.223.112 $ 124.699 -$ 2.098.413 $ 21.601.083
15 -$ 2.223.112 $ 113.658 -$ 2.109.454 $ 19.491.628
16 -$ 2.223.112 $ 102.559 -$ 2.120.553 $ 17.371.075
17 -$ 2.223.112 $ 91.401 -$ 2.131.711 $ 15.239.364
18 -$ 2.223.112 $ 80.185 -$ 2.142.928 $ 13.096.437
19 -$ 2.223.112 $ 68.909 -$ 2.154.203 $ 10.942.234
20 -$ 2.223.112 $ 57.575 -$ 2.165.538 $ 8.776.696
21 -$ 2.223.112 $ 46.180 -$ 2.176.932 $ 6.599.764
22 -$ 2.223.112 $ 34.726 -$ 2.188.386 $ 4.411.377
23 -$ 2.223.112 $ 23.211 -$ 2.199.901 $ 2.211.476
24 -$ 2.223.112 $ 11.636 -$ 2.211.476 $0
Reconocimiento D C
Inicial Equipo Montaje $ 40.500.000
IVA Descontable $ 9.500.000
Bancos $ 50.000.000

Credito Bancos $ 50.000.000

Obli. Financiera.Lp $ 50.000.000

Pago 1
Obli. Finan.LP -$ 1.960.028
Obli. Finan.CP $ 263.085
Bancos -$ 2.223.112

pago 2
Obli. Finan.LP $ 1.970.341
Obli. Finan.CP $ 252.772
Bancos -$ 2.223.112

pago 3
Obli. Finan.LP $ 1.980.708
Obli. Finan.CP $ 242.404
Bancos -$ 2.223.112
3. Una compañía adquiere un equipo por valor de $100.000.000 más IVA (19%), aplicando una
retención en la fuente por compras del 2.5%, pagando un valor de $10.000.000 en gastos de
instalación, se considera este equipo como un activo apto, su instalación durará 6 meses (la entidad
considera este tiempo significativo).
La entidad realizó un préstamo por el 50% del valor neto de la compra para su adquisición bajo las
siguientes condiciones (el saldo lo pagó en efectivo):
Vencimiento: 2 años
Interés: 6.5 EA.
Pago de intereses: Mensual.

Realice la tabla de pagos, el registro inicial (suponga que el pago y la financiación se realizan al
mismo momento), además, la acusación y pago de los primeros tres meses del crédito (cause los
intereses al final del periodo) y determine el saldo final de la cuenta de maquinaria en montaje.
S28
 estimación de las provisiones por beneficios a empleados que el empleador debe realizar.

Devengado 4,00% 4,00%

Nombre del empleado Salario básico Días liquidadosSalario devengadoHoras extras Recargos nocturnos
Trabajo dominical Auxilio
y festivode transporte
Total devengadosalud Fondo de solidaridad
pension total deducido total devengado
Pedro 1.200.000 30 1.200.000 150.000 85.000 170.000 97.032 1.702.032 64.200 64.200 128.400 1.573.632
María 6.000.000 30 6.000.000 180.000 6.180.000 247.200 61.800 247.200 556.200 5.623.800
Oscar 10.000.000 30 10.000.000 10.000.000 400.000 100.000 400.000 900.000 9.100.000
Angela 1.400.000 30 1.400.000 120.000 97.032 1.617.032 60.800 60.800 121.600 1.495.432
Arturo 1.280.000 30 1.280.000 97.032 1.377.032 51.200 51.200 102.400 1.274.632
Angie 1.600.000 15 800.000 48.516 848.516 32.000 32.000 64.000 784.516
Camila 900.000 30 900.000 97.032 997.032 36.000 36.000 72.000 925.032
Alejandra 900.000 30 900.000 97.032 997.032 36.000 36.000 72.000 925.032
Cleopatra 900.000 30 900.000 130.000 97.032 1.127.032 41.200 41.200 82.400 1.044.632
Juana de Arco 900.000 20 600.000 64.688 664.688 24.000 24.000 48.000 616.688
Magda 10.000.000 30 10.000.000 10.000.000 400.000 100.000 400.000 900.000 9.100.000
Inés 1.000.000 30 1.000.000 210.000 97.032 1.307.032 48.400 48.400 96.800 1.210.232
Clara 1.000.000 30 1.000.000 97.032 1.097.032 40.000 40.000 80.000 1.017.032
César 1.000.000 30 1.000.000 97.032 1.097.032 40.000 40.000 80.000 1.017.032
Susana 1.000.000 10 333.333 60.000 32.344 425.677 15.733 15.733 31.467 394.211
 CONTABILIZACION DE LA NOMINA
aportes a entidades
horas Extras y Fondos de Cesantias y/o
Nombre del sueldos auxilio de transporte promotoras de salud, Fondo de solidaridad Nomina por pagar
recargos pensiones
empleado EPS
510506 Db 510515 Db 510527 Db 237005 Cr 238030 Cr 238030 Cr 252505 Cr
Pedro 1.200.000 405.000 97.032 64.200 64.200 1.573.632
María 6.000.000 180.000 0 247.200 247.200 61.800 5.623.800
Oscar 10.000.000 0 0 400.000 400.000 100.000 9.100.000
Angela 1.400.000 120.000 97.032 60.800 60.800 1.495.432
Arturo 1.280.000 0 97.032 51.200 51.200 1.274.632
Angie 800.000 0 48.516 32.000 32.000 784.516
Camila 900.000 0 97.032 36.000 36.000 925.032
Alejandra 900.000 0 97.032 36.000 36.000 925.032
Cleopatra 900.000 130.000 97.032 41.200 41.200 1.044.632
Juana de Arco 600.000 0 64.688 24.000 24.000 616.688
Magda 10.000.000 0 0 400.000 400.000 100.000 9.100.000
Inés 1.000.000 210.000 97.032 48.400 48.400 1.210.232
Clara 1.000.000 0 97.032 40.000 40.000 1.017.032
César 1.000.000 0 97.032 40.000 40.000 1.017.032
Susana 333.333 60.000 32.344 15.733 15.733 394.211
 PROVISION PRESTACIONES SOCIALES
8,33% 1% 8,33% 4,17% 8,50% 12,00% 0,522% 4% 3% 2%
Salarios Cesantias Interes Prima Vacaciones salud pension Arl Caja de compensacion sena icbf
Nombre del empleado
(incluidos recargos) 510530 Db 251005 Cr 510533 Db 251505 Cr 510536 Db 252005 Cr 510539 Db 252505 Cr 510569 Db 237005 cr 510570 Db 237005 Cr 510568 Db 237006 Cr 510572 Db 237010 Cr 510578 Db 237010 Cr 510575 Db 237010 Cr
Pedro 1.605.000 141.779 141.779 17.020 17.020 141.779 141.779 66.929 66.929 136.425 136.425 192.600 192.600 8.378 8.378 64.200 64.200 48.150 48.150 32.100 32.100
María 6.180.000 514.794 514.794 61.800 61.800 514.794 514.794 257.706 257.706 525.300 525.300 741.600 741.600 32.260 32.260 247.200 247.200 185.400 185.400 123.600 123.600
Oscar 10.000.000 833.000 833.000 100.000 100.000 833.000 833.000 417.000 417.000 850.000 850.000 1.200.000 1.200.000 52.200 52.200 400.000 400.000 300.000 300.000 200.000 200.000
Angela 1.520.000 134.699 134.699 16.170 16.170 134.699 134.699 63.384 63.384 129.200 129.200 182.400 182.400 7.934 7.934 60.800 60.800 45.600 45.600 30.400 30.400
Arturo 1.280.000 114.707 114.707 13.770 13.770 114.707 114.707 53.376 53.376 108.800 108.800 153.600 153.600 6.682 6.682 51.200 51.200 38.400 38.400 25.600 25.600
Angie 800.000 70.681 70.681 8.485 8.485 70.681 70.681 33.360 33.360 68.000 68.000 96.000 96.000 4.176 4.176 32.000 32.000 24.000 24.000 16.000 16.000
Camila 900.000 83.053 83.053 9.970 9.970 83.053 83.053 37.530 37.530 76.500 76.500 108.000 108.000 4.698 4.698 36.000 36.000 27.000 27.000 18.000 18.000
Alejandra 900.000 83.053 83.053 9.970 9.970 83.053 83.053 37.530 37.530 76.500 76.500 108.000 108.000 4.698 4.698 36.000 36.000 27.000 27.000 18.000 18.000
Cleopatra 1.030.000 93.882 93.882 11.270 11.270 93.882 93.882 42.951 42.951 87.550 87.550 123.600 123.600 5.377 5.377 41.200 41.200 30.900 30.900 20.600 20.600
Juana de Arco 600.000 55.369 55.369 6.647 6.647 55.369 55.369 25.020 25.020 51.000 51.000 72.000 72.000 3.132 3.132 24.000 24.000 18.000 18.000 12.000 12.000
Magda 10.000.000 833.000 833.000 100.000 100.000 833.000 833.000 417.000 417.000 850.000 850.000 1.200.000 1.200.000 52.200 52.200 400.000 400.000 300.000 300.000 200.000 200.000
Inés 1.210.000 108.876 108.876 13.070 13.070 108.876 108.876 50.457 50.457 102.850 102.850 145.200 145.200 6.316 6.316 48.400 48.400 36.300 36.300 24.200 24.200
Clara 1.000.000 91.383 91.383 10.970 10.970 91.383 91.383 41.700 41.700 85.000 85.000 120.000 120.000 5.220 5.220 40.000 40.000 30.000 30.000 20.000 20.000
César 1.000.000 91.383 91.383 10.970 10.970 91.383 91.383 41.700 41.700 85.000 85.000 120.000 120.000 5.220 5.220 40.000 40.000 30.000 30.000 20.000 20.000
Susana 393.333 35.459 35.459 4.257 4.257 35.459 35.459 16.402 16.402 33.433 33.433 47.200 47.200 2.053 2.053 15.733 15.733 11.800 11.800 7.867 7.867
asdasd