EJEMPLO 2 Resultados Taller

I.
RESULTADOS
I.1 Resultados
Respecto al Objetivo Específico N° 1
Describir la influencia del Control Interno en la Gestión Administrativa de los gobiernos locales
del Perú.
CUADRO 01
Tabla 1 Objetivo específico 01
PROBLEMÁTICA AUTOR CONCLUSIÓN

[CITATION En relación a las Municipalidades si existe un
MIL18 \l 10250 ] E ambiente de control interno apropiado donde
n su tesis titulada. logran el nivel de cumplir los objetivos y metas.
Control Interno al El control interno constituye una herramienta
Existe un ambiente Proceso de indispensable para prevenir los fraudes,
apropiado del Recuperación de despilfarro, errores, etc., en el cuidado del bien
control interno en la Cartera Vencida y público económico, financiero y material. Por lo
municipalidad su Incidencia en la que se recomienda fortalecer el sistema de
Gestión de control interno como una herramienta estratégica
Tesorería del GAD que debe existir en toda institución del Estado.
Municipal de San
Miguel de Urcuquí
El control interno [CITATION De la estimación del sistema de control interno
ayuda identificar los BEN17 \l 10250] E de la área de Logística en la Municipalidad de
1
n su tesis titulada. Colombia; se dieron a conocer seis riesgos
El Control Interno potenciales originados como resultado de las
y el Área de insuficiencias descubiertas en cada área, dentro
Logística de la de los cuales tenemos; compra de bienes
Municipalidad de innecesarios para la complacencia de
Colombia –2016. necesidades de las áreas usuarias, extravió,
deterioro, robo sistemático de bienes
acumulados, presentan informaciones no
confiables de las materias almacenadas,
defectuoso labor por parte del recurso humano,
bienes y servicios con mayor precio para la
riesgos municipalidad, adquisiciones de bienes y
servicios que contiene malas especificaciones
técnicas erróneas, además corroboramos que la
gestión de riesgo es deficiente, descubriendo de
esta forma que la contestación frente al riesgo
era la aprobación absoluta, donde la entidad
decide no actuar frente al riesgo. Asimismo, se
comprobó que no existe una apropiada
programación de las necesidades y recursos que
las áreas usuarias de la municipalidad requieren,
de esta forma obtienen sus bienes sin ejecutar
una valoración económica eficiente.

No cuenta con las [CITATION Se ha determinado que el Control Interno incide
2
MarcadorDePosici directamente en el área de abastecimientos de la
ón1 \l 10250 ] En municipalidad distrital de Jangas 2015, de
la tesis titulada acuerdo a la encuesta realizada se obtuvo los
Control Interno en siguientes resultados: que la mayoría desconocen
la Municipalidad las normas de control interno que rigen el
Distrital de Jangas sistema de abastecimiento, desconocen las
normas del control 2015 funciones del área de abastecimiento, y otros
interno negaron tener conocimiento del diseño y
organización del control interno en el área de
abastecimiento. En Recomendación debe
implementarse el control interno de acuerdo a las
leyes y normas para proteger los recursos de la
entidad.
Importancia del [CITATION Haciendo los respectivos trabajos en el control
control interno en la FLO17 \l 2058] En interno en la gestión municipal del concejo
gestión municipal la investigación municipal de huamanga se determinó que el
titulada, control interno es de mucha importancia porque
Implementación de permitirá un mayor control de las gestiones,
un Sistema de cumplimiento de metas y objetivos. También se
Control Interno y ha constituido que, si bien es cierto que el
su Incidencia en la control interno es de mucha importancia en la
Gestión de optimización de gestión municipal, por otro lado,
Servicios Públicos tener en cuenta que las municipalidades bajo
3
de la nivel y de economía escasa los cuales son
Municipalidad principalmente las municipalidades distritales,
Provincial de no existe la conciencia de control y se desconoce
Huamanga. los beneficios que se obtendría con el
equipamiento de un sistema de control interno,
sin embargo, son conscientes de la importancia y
logros que se obtendría.

[CITATION Cha18 Que el control interno permite evaluar el grado
\l 2058 ] En su tesis de eficiencia y eficacia, logrando alcanzar sus
titulado “Control objetivos y metas programadas. También el
El control interno Interno en el Área control interno permite minimizar riesgos y
aplica la eficacia, de Abastecimiento errores o irregularidades en forma oportuna
eficiencia y de la contando con un adecuado y eficiente control
economía de los Municipalidad para la toma de decisiones de la investigación
recursos Distrital de Yanac elaborando las disposiciones legales y es por ello
Provincia de que es considerado una herramienta
Corongo, 2016” indispensable que tiene que ser originado de
manera clara para su buen uso y estudio.

El monitoreo del [CITATION Gut18 Que el control interno debería actuar en todas las
control interno \l 2058 ] En su tesis áreas para que se encuentren bajo un régimen de
ayuda al titulado “El Control control o monitoreo para salvaguardar los activos
cumplimiento de Interno y su y garantizar la confianza en la generación de
objetivos y metas Influencia en el estados financieros. Afianzar la participación de
Área de personal altamente calificado para que pueda
4
Abastecimiento en brindar las condiciones más efectivas para el
las monitoreo del control interno como la
Municipalidades herramienta gerencial globalizante que ayuda al
del Perú: Caso cumplimiento de los objetivos y metas. Se
"Municipalidad recomienda seleccionar a un personal calificado
Distrital de Sicaya" profesionalmente para hacerse cargo del sistema
Huancayo, 2017” de control interno, hecho que mejore la gestión
administrativa financiera, de personal de
servicios y obras en la municipalidad distrital de
Sicaya.
Tienen una [CITATION Que la Municipalidad Provincial de Huamanga
capacitación Alf161 \l 10250] no está implementado un sistema de control
personal del control Es un tesis titulada interno en las oficinas y unidades orgánicas
interno “El control interno encargadas de la ejecución de gastos, que
y su incidencia en verifique todas las operaciones, de acuerdo a las
la ejecución de normas técnicas y según la documentación que
gastos en la sustente el gasto; no existe personal idóneo y
Municipalidad capacitado que aplique las Normas de Control
provincial de Interno; se ha observado que no se realiza el
Huamanga, 2006 – trabajo de Control Previo, porque creen que es la
2007” Oficina de Control Institucional que debe hacerlo
y dejan pasar con total negligencia e indiferencia
las irregularidades, ya que no se aplica de
manera integral y coherente los principios,
5
sistemas y procedimientos técnicos de Control y
no hay un uso óptimo, eficaz y eficiente de los
recursos, porque es escaso la incidencia del
Control Interno durante la ejecución de gastos.

[CITATION Los problemas que afronta el área de
SAN181 \l 10250 ] abastecimiento son la compra de bienes que no
en su proyecto de son necesarios, extravió, avería o hurto de los
investigación bienes acumulados, datos no confidenciales de
titulada: “La existencia, insuficiencias en el ejercicio del

El control interno
gestión recurso humano, bienes y servicios
necesario en
administrativa y el sobrevalorados, petición de bienes y servicios.
procesos de
control interno de Por lo tanto el control interno tiene como
almacenamiento y
los activos fijos del herramienta preparar la distribución, orientación,
distribución
Gobierno planeación y control de los recursos para lograr
Autónomo los objetivos, metas y alcanzar la eficacia de la
Descentralizado de institución.
la Municipalidad
de Ambato”
Describir la influencia del Control Interno en la Gestión Administrativa de la Municipalidad
Distrital de Huamanguilla.
CUADRO 02
6
RESPUESTA
N
SI NO
PREGUNTAS OBSERVACIONES
°
1 ¿Cree que en esta No cuentan con una oficina apropiada del
municipalidad existe un control interno y debido a eso no logran
ambiente de control interno sus objetivos y metas que una
apropiado? X municipalidad tenga por eso hay mucha
corrupción y fraudes. Pero sería bueno
que haiga un ambiente apropiado para así
poder mejorar la gestión municipal.

2 ¿El control interno ayuda No podemos identificar los riesgos que
identificar los riesgos en la tiene una municipalidad porque siempre
gestión administrativa? hubo muchas corrupciones

X
irregularidades donde la municipalidad
no actúa frente al riesgo por eso la
población no avanza a la progresión.

3 ¿Se elabora normas de En esta municipalidad no se elabora
control interno en el área de ninguna norma en el área de
abastecimiento de la abastecimiento por lo tanto vemos que
municipalidad? X no podemos prevenir los riesgos,
irregularidades y actos de corrupción por
qué no se aplica los componentes de
control interno debidamente.

4 ¿Usted considera X Es muy importante el control interno
importante el control porque nos ayuda a llevar una buena
7
interno en la Gestión gestión y resguardar los recursos de la
Municipal? municipalidad para poder evitar las
perdidas por fraude o negligencias y que
puedan cumplir los objetivos de la
municipalidad.
5 ¿Cree Usted que, en la Nos responde que en esta municipalidad
Gestión Municipal, se viene si se logran la eficiencia, eficacia y
aplicando la eficiencia, economía en el manejo de los recursos.
eficacia y economía en la Porque estés recursos son provenientes

X
administración de los del estado, si están alcanzando la
recursos? eficiencia, eficacia y economía;
incidiendo directamente en los servicios
que se brinda a la población.

6 ¿En la gestión municipal Si porque todos los funcionarios son
existe desarrollo económico participes de una buena gestión que
y humano? X necesite la población, porque tenemos a
funcionarios que están al tanto sobre las
cosas que faltan.

7 ¿En su opinión se practica en esta municipalidad no se encuentra un
el monitoreo en las régimen de control interno porque no
acciones de control por X tienen un monitoreo como salvaguardar
parte de la Gestión sus activos y no puede cumplir con sus
Municipal? metas y objetivos

8 ¿Se promueve la X Nos comenta que durante el tiempo que
capacitación del personal viene laborando no recibió ninguna
8
para el desempeño de sus capacitación pero nos menciona que sería
funciones? bueno que tengan una capacitación para
que puedan aplicar de manera integral y
coherente así no dejar pasar la
negligencia e indiferencia
9 ¿Se ejecutan en la En municipalidad los bienes adquiridos
municipalidad los procesos son almacenados para su posterior
técnicos de programación, distribución dependiendo a las

X
almacenamiento, y necesidades que lo tienen y lograr sus
distribución de bienes objetivos, metas y alcanzar la eficacia de
materiales? una municipalidad
Elaborar un cuadro comparativo del Control interno y su Influencia en la Gestión Administrativa
de los gobiernos locales del Perú y caso Municipalidad Distrital de Huamanguilla área de
abastecimiento, Ayacucho-2018.
CUADRO 03
ELEMENTOS
RESULTADO DE RESULTADO DE RESUL
DE
ESPECIFICO 1 ESPECIFICO 2 TADO
COMPARACIÓN
Existe un ambiente [CITATION MIL18 \l 10250 ] Respecto a la pregunta No
apropiado del En relación a las ¿Cree que en esta coincide
control interno en Municipalidades si existe un municipalidad existe un
9
ambiente de control interno ambiente de control
apropiado donde logran el nivel interno apropiado?
de cumplir los objetivos y metas. Se respondió que no
El control interno constituye una cuentan con una oficina
herramienta indispensable para apropiada del control
prevenir los fraudes, despilfarro, interno donde no logran
errores, etc., en el cuidado del sus objetivos y metas que
la municipalidad bien público económico, una municipalidad tenga
financiero y material. Por lo que por eso hay mucha
se recomienda fortalecer el corrupción y fraudes.
sistema de control interno como Pero sería bueno que
una herramienta estratégica que haiga un ambiente
debe existir en toda institución apropiado para asi poder
del Estado. mejorar la gestión
municipal
El control interno [CITATION BEN17 \l 10250] Respecto a la pregunta Si
ayuda identificar De la estimación del sistema de ¿El control interno coincide
los riesgos control interno de la área de ayuda identificar los
Logística en la Municipalidad de riesgos en la gestión
Colombia; se dieron a conocer administrativa?
seis riesgos potenciales Nos respondió que no
originados como resultado de las podemos identificar los
insuficiencias descubiertas en riesgos que tiene una
cada área, dentro de los cuales municipalidad porque
10
tenemos; compra de bienes siempre hubo muchas
innecesarios para la corrupciones
complacencia de necesidades de irregularidades donde la
las áreas usuarias, extravió, municipalidad no actúa
deterioro, robo sistemático de frente al riesgo por eso la
bienes acumulados, presentan población no avanza a la
informaciones no confiables de progresión
las materias almacenadas,
defectuoso labor por parte del
recurso humano, bienes y
servicios con mayor precio para
la municipalidad, adquisiciones
de bienes y servicios que
contiene malas especificaciones
técnicas erróneas, además
corroboramos que la gestión de
riesgo es deficiente,
descubriendo de esta forma que
la contestación frente al riesgo
era la aprobación absoluta,
donde la entidad decide no
actuar frente al riesgo.
Asimismo, se comprobó que no
11
existe una apropiada
programación de las necesidades
y recursos que las áreas usuarias
de la municipalidad requieren,
de esta forma obtienen sus
bienes sin ejecutar una
valoración económica eficiente.

No cuenta con las [CITATION Respecto a la pregunta Si
normas del control MarcadorDePosición1 \l 10250 ] ¿Se elabora normas de coincide
interno Se ha determinado que el control interno en el
Control Interno incide área de abastecimiento
directamente en el área de de la municipalidad?
abastecimientos de la Se respondió que en esta
municipalidad distrital de Jangas municipalidad no se
2015, de acuerdo a la encuesta elabora ninguna norma
realizada se obtuvo los en el área de
siguientes resultados: que la abastecimiento por lo
mayoría desconocen las normas tanto vemos que no
de control interno que rigen el podemos prevenir los
sistema de abastecimiento, riesgos, irregularidades y
desconocen las funciones del actos de corrupción por
área de abastecimiento, y otros qué no se aplica los
negaron tener conocimiento del componentes de control
diseño y organización del interno debidamente
12
control interno en el área de
abastecimiento. En
Recomendación debe
implementarse el control interno
de acuerdo a las leyes y normas
para proteger los recursos de la
entidad.
Importancia del [CITATION FLO17 \l 2058] Respecto a la pregunta Si
control interno en Haciendo los respectivos ¿Usted considera coincide
la gestión trabajos en el control interno en importante el control
municipal la gestión municipal del concejo interno en la Gestión
municipal de huamanga se Municipal?
determinó que es de mucha Se respondió que muy
importancia porque permitirá un importante el control
mayor control de las gestiones, interno porque nos ayuda
cumplimiento de metas y a llevar una buena
objetivos. También se ha gestión y resguardar los
constituido que, si bien es cierto recursos de la
que el control interno es de municipalidad para poder
mucha importancia la evitar las perdidas por
optimización de gestión fraude o negligencias y
municipal, por otro lado, tener que puedan cumplir los
en cuenta que las objetivos de la
municipalidades bajo nivel y de municipalidad
13
economía escasa los cuales son
principalmente las
municipalidades distritales, no
existe la conciencia de control y
se desconoce los beneficios que
se obtendría con el equipamiento
de un sistema de control interno,
sin embargo, son conscientes de
la importancia y logros que se
obtendría.
El control interno [CITATION Cha18 \l 2058 ] Respecto a la pregunta Si
aplica la eficacia, Que el control interno permite ¿Cree Usted que, en la coincide
eficiencia y evaluar el grado de eficiencia y Gestión Municipal, se
economía de los eficacia, logrando alcanzar sus viene aplicando la
recursos objetivos y metas programadas. eficiencia, eficacia y
También permite minimizar economía en la
riesgos y errores o administración de los
irregularidades en forma recursos?
oportuna contando con un Nos responde que en esta
adecuado y eficiente control para municipalidad si se
la toma de decisiones de la logran la eficiencia,
investigación elaborando las eficacia y economía en el
disposiciones legales y es por manejo de los recursos.
ello que es considerado una Porque estés recursos son
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herramienta indispensable que provenientes del estado,
tiene que ser originado de si están alcanzando la
manera clara para su buen uso y eficiencia, eficacia y
estudio. economía; incidiendo
directamente en los
servicios que se brinda a
la población.
El monitoreo del [CITATION Gut18 \l 2058 ] Respecto a la pregunta Si
control interno Que el control interno debería ¿En su opinión se coincide
ayuda al actuar en todas las áreas para practica el monitoreo
cumplimiento de que se encuentren bajo un en las acciones de
objetivos y metas régimen de control o monitoreo control por parte de la
para salvaguardar los activos y Gestión Municipal?
garantizar la confianza en la Se respondió que en esta
generación de estados municipalidad no se
financieros. Afianzar la encuentra un régimen de
participación de personal control interno porque no
altamente calificado para que tienen un monitoreo
pueda brindar las condiciones como salvaguardar sus
más efectivas para el monitoreo activos y no puede
del control interno como la cumplir con sus metas y
herramienta gerencial objetivos
globalizante que ayuda al
cumplimiento de los objetivos y
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metas. Se recomienda
seleccionar a un personal
calificado profesionalmente para
hacerse cargo del sistema de
control interno, hecho que
mejore la gestión administrativa
financiera, de personal de
servicios y obras en la
municipalidad distrital de
Sicaya.
Tienen una [CITATION Alf161 \l 10250] Respecto a la pregunta Si
capacitación Que la Municipalidad Provincial ¿Se promueve la coincide
personal del de Huamanga no está capacitación del
control interno implementado un sistema de personal para el
control interno en las oficinas y desempeño de sus
unidades orgánicas encargadas funciones?
de la ejecución de gastos, que Nos comenta que
verifique todas las operaciones, durante el tiempo que
de acuerdo a las normas técnicas viene laborando no
y según la documentación que recibió ninguna
sustente el gasto; no existe capacitación pero nos
personal idóneo y capacitado menciona que sería
que aplique las Normas de bueno que tengan una
Control Interno; se ha observado capacitación para que
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que no se realiza el trabajo de puedan aplicar de manera
Control Previo, porque creen integral y coherente así
que es la Oficina de Control no dejar pasar la
Institucional que debe hacerlo y negligencia e
dejan pasar con total negligencia indiferencia
e indiferencia las
irregularidades, ya que no se
aplica de manera integral y
coherente los principios,
sistemas y procedimientos
técnicos de Control y no hay un
uso óptimo, eficaz y eficiente de
los recursos, porque es escaso la
incidencia del Control Interno
durante la ejecución de gastos.

El control interno [CITATION SAN181 \l 10250 ] Respecto a la pregunta No
necesario en Los problemas que afronta el ¿Se ejecutan en la coincide
procesos de área de abastecimiento son la municipalidad los
almacenamiento y compra de bienes que no son procesos técnicos de
distribución necesarios, extravió, avería o programación,
hurto de los bienes acumulados, almacenamiento, y
datos no confidenciales de distribución de bienes
existencia, insuficiencias en el materiales?
ejercicio del recurso humano, Se respondió que en la
17
bienes y servicios municipalidad los bienes
sobrevalorados, petición de adquiridos son
bienes y servicios. Por lo tanto el almacenados para su
control interno tiene como posterior distribución
herramienta preparar la dependiendo a las
distribución, orientación, necesidades que lo tienen
planeación y control de los y lograr sus objetivos,
recursos para lograr los metas y alcanzar la
objetivos, metas y alcanzar la eficacia de una
eficacia de la institución. municipalidad
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I.

Respecto al Objetivo Específico N° 1

Tabla 1 Objetivo específico 01

PROBLEMÁTICA AUTOR CONCLUSIÓN

MIL18 \l 10250 ] E ambiente de control interno apropiado donde

n su tesis titulada. logran el nivel de cumplir los objetivos y metas.

Control Interno al El control interno constituye una herramienta

Existe un ambiente Proceso de indispensable para prevenir los fraudes,

apropiado del Recuperación de despilfarro, errores, etc., en el cuidado del bien

control interno en la Cartera Vencida y público económico, financiero y material. Por lo

municipalidad su Incidencia en la que se recomienda fortalecer el sistema de

Gestión de control interno como una herramienta estratégica

ayuda identificar los BEN17 \l 10250] E de la área de Logística en la Municipalidad de

El Control Interno potenciales originados como resultado de las

y el Área de insuficiencias descubiertas en cada área, dentro

Logística de la de los cuales tenemos; compra de bienes

Municipalidad de innecesarios para la complacencia de

Colombia –2016. necesidades de las áreas usuarias, extravió,

deterioro, robo sistemático de bienes

acumulados, presentan informaciones no

confiables de las materias almacenadas,

defectuoso labor por parte del recurso humano,

bienes y servicios con mayor precio para la

riesgos municipalidad, adquisiciones de bienes y

servicios que contiene malas especificaciones

técnicas erróneas, además corroboramos que la

gestión de riesgo es deficiente, descubriendo de

esta forma que la contestación frente al riesgo

era la aprobación absoluta, donde la entidad

decide no actuar frente al riesgo. Asimismo, se

comprobó que no existe una apropiada

programación de las necesidades y recursos que

las áreas usuarias de la municipalidad requieren,

de esta forma obtienen sus bienes sin ejecutar

una valoración económica eficiente.

ón1 \l 10250 ] En municipalidad distrital de Jangas 2015, de

la tesis titulada acuerdo a la encuesta realizada se obtuvo los

Control Interno en siguientes resultados: que la mayoría desconocen

la Municipalidad las normas de control interno que rigen el

Distrital de Jangas sistema de abastecimiento, desconocen las

normas del control 2015 funciones del área de abastecimiento, y otros

interno negaron tener conocimiento del diseño y

organización del control interno en el área de

abastecimiento. En Recomendación debe

implementarse el control interno de acuerdo a las

leyes y normas para proteger los recursos de la

Importancia del [CITATION Haciendo los respectivos trabajos en el control

control interno en la FLO17 \l 2058] En interno en la gestión municipal del concejo

gestión municipal la investigación municipal de huamanga se determinó que el

titulada, control interno es de mucha importancia porque

Implementación de permitirá un mayor control de las gestiones,

un Sistema de cumplimiento de metas y objetivos. También se

Control Interno y ha constituido que, si bien es cierto que el

su Incidencia en la control interno es de mucha importancia en la

Gestión de optimización de gestión municipal, por otro lado,

Servicios Públicos tener en cuenta que las municipalidades bajo

Municipalidad principalmente las municipalidades distritales,

Provincial de no existe la conciencia de control y se desconoce

Huamanga. los beneficios que se obtendría con el

equipamiento de un sistema de control interno,

sin embargo, son conscientes de la importancia y

logros que se obtendría.

\l 2058 ] En su tesis de eficiencia y eficacia, logrando alcanzar sus