1/1/2021 Creación de la compañía Intermedia S.

NOMBRE
CAPITAL AUTORIZADO
NO. ACCIONES
VR. NOMINAL
CAPITAL SUSCRITO
NO. ACCIONES EN CIRCULACIÓN
CAPITAL PAGADO

REGISTROS CONTABLES - RECONOCIMIENTO INICIAL

DB. CAPITAL POR SUSCRIBIR

CR. CAPITAL AUTORIZADO

DB. CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR

CR. CAPITAL POR SUSCRIBIR

DB. EFECTIVO Y EQUIVALENTES

CR. CAPITAL SUSCRITO POR PAGAR

RECONOCIMIENTO POSTERIOR

DB. EFECTIVO EQUIVALENTES

CR. CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR

SALDOS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL POR SUSCRIBIR
CAPITAL SUSCRITO

7/18/2021 Nueva emisión de acciones

NO. ACCIONES
VR. NOMINAL
VR. EMISIÓN
VR. ACCIÓN EMITIR
PAGO ÍNTEGRO
 PRIMA DE COLOCACIÓN DE ACCIONES

REGISTROS CONTABLES

DB. CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR

CR. CAPITAL POR SUSCRIBIR

DB. EFECTIVO Y EQUIVALENTES

CR. CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR
CR. PRIMA DE COLOCACIÓN DE ACCIONES

SALDOS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL POR SUSCRIBIR
CAPITAL SUSCRITO

12/25/2021 Readquisición de acciones propias

READQUISICIÓN DE ACCIONES
VALOR MERCADO 25/12/21
VALOR MERCADO 28/12/21

RECONOCIMIENTOS 25/12
DB. RESULTADO DEL EJERCICIO
CR. RESERVA DE ADQUISICIÓN DE ACCIONES

RECONOCIMIENTOS 28/12
DB. CAPITAL SUSCRITO
DB. RESERVA DE READQUISICIÓN
CR. EFECTIVO Y EQUIVALENTE

VR. READQUISICIÓN

INFORMACIÓN DE PARTIDAS LUEGO DE LA READQUISICIÓN DE ACCIONES

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
UTILIDAD RETENIDA
ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAD
NETO

PATRIMONIO
 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
RESERVA DE READQUISICIONES DE ACCIONES
ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS
NETO

12/31/2021 Resultado del ejercicio

RESULTADO DEL EJERCICIO

RESERVA LEGAL (10%)
RESERVA ESTATUTARIA (5%)
UTILIDAD BASE PARA DISTRIBUIR
DIVIDENDO A DISTRIBUIR (30%)

UTILIDAD POR ACCIÓN

REGISTROS CONTABLES

DB. RESULTADO DEL EJERCICIO

CR. RESERVA LEGAL
CR. RESERVA ESTATUTARIA
CR. UTILIDAD POR DISTRIBUIR - DIV. POR PAGAR
CR. RESULTADOS ACUMULADOS
 INTERMEDIA SA
$ 200,000,000
200,000
$ 1,000 SI NO LO DAN 1,000
$ 100,000,000
100,000
$ 33,333,333 SI NO LO DAN 33333333.3333

ENTO INICIAL

$ 200,000,000
$ 200,000,000

$ 100,000,000
$ 100,000,000

$ 33,333,333
$ 33,333,333

$ 66,666,667
$ 66,666,667

$ 100,000,000
$ 200,000,000
-$ 100,000,000
$ -

50,000
$1,000
$50,000,000 SI NO LO DAN $50,000,000
$2,500
$125,000,000 SI NO LO DAN 125000000
 $75,000,000

$50,000,000
$50,000,000

$125,000,000
$50,000,000
$75,000,000

$ 150,000,000
$ 200,000,000
-$ 50,000,000
$ -

12/28/2021 Valor de mercado de la acción

20000
$ 1,960
$ 2,100

OCIMIENTOS 25/12
$ 39,200,000
$ 39,200,000

OCIMIENTOS 28/12
$ 20,000,000
$ 22,000,000
$ 42,000,000

$ 42,000,000

LA READQUISICIÓN DE ACCIONES
$ 150,000,000
$ 39,200,000
-$ 42,000,000
$ 147,200,000
 $ 110,800,000
$ 39,200,000
-$ 2,800,000
$ 147,200,000

$ 260,000,000
$ 26,000,000
$ 13,000,000
$ 221,000,000
$ 66,300,000

$ 1,733

$ 260,000,000
$ 26,000,000
$ 13,000,000
OR PAGAR $ 66,300,000
$ 154,700,000
 PRIMA EN
CAPITAL
COLOCACIÓN DE
SOCIAL
ACCIONES
Saldo al 01-01-2021
Emisición de acciones $100,000,000 $75,000,000
Resultado del ejercicio
Distribución de dividendos
Readquisción de acciones

Saldo al 31-12-2021 100,000,000 75,000,000

258,300,000
READQUISICIÓN RESULTADOS DEL RESULTADOS
RESERVAS
DE ACCIONES EJERCICIO ACUMULADOS

260,000,000
39,000,000 - 260,000,000 66,300,000
- 22,000,000 39,200,000 - 39,200,000

- 22,000,000 78,200,000 - 27,100,000

Legal + estatutaria
SUPERAVIT POR DIFERENCIA EN INTERES NO TOTAL
VALORIZACIÓN CONVERSIÓN CONTROLADOR PATRIMONIO

-
175,000,000
260,000,000
- 154,700,000
- 22,000,000

- - - 258,300,000
 NÚMERO MOVIMIENTO
ENERO $ 4,500,000 $ 1,875,000
FEBRERO $ 4,500,000
MARZO $ 4,500,000
ABRIL $ 4,500,000
MAYO $ 4,500,000
JUNIO $ 4,500,000
JULIO $ 3,300,000 -$ 1,200,000 $ 550,000
AGOSTO $ 3,300,000
SEPTIEMBRE $ 4,200,000 $ 900,000 $ 1,750,000
OCTUBRE $ 4,200,000
NOVIEMBRE $ 4,200,000
DICIEMBRE $ 4,200,000
PROMEDIO $ 4,200,000 $ 4,175,000

UTILIDAD $ 120,000,000 UBA (UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN

PROMEDIO PONDERADO EN ACCIONES $ 4,175,000
BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES 200000 UDA (UTILIDAD DIVIDIDA POR ACCIÓN)
PROMEDIO PONDERADO ACCIONES +
BONOS $ 4,375,000

UBA 28.74
UDA 27.43
 5 DE 12

2 DE 12

5 DE 12

A (UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN) 28.74

UTILIDAD DIVIDIDA POR ACCIÓN) 27.43

VALOR RAZONABLE NIVELES ENFOQUES
MERCADO ACTIVO
MERCADO SIMILAR
FLUJOS EFECTIVO ESPERADOS
COSTO
1/1/2019 Creación de la compañía ARCS S.A.S.

Nombre ARCS SAS

Capital Autorizado $ 400,000,000
No. Acciones 400,000
Vr nominal $ 1,000
Capital suscrito $ 200,000,000
No. Acciones en circulación 200,000
Capital pagado $ 66,666,667

Registros contables - reconocimiento inicial

Capital por suscribir $ 400,000,000

Capital autorizado $ 400,000,000

Capital suscrito por cobrar $ 200,000,000

Capital por suscribir $ 200,000,000

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 66,666,667

Capital suscrito por cobrar $ 66,666,667

6/1/2019 Registros contables - reconocimiento posterior

Efectivo y equivalentes $ 133,333,333

Capital suscrito por cobrar $ 133,333,333

Saldo
CAPITAL SOCIAL $ 200,000,000
Capital autorizado $ 400,000,000
Capital por suscribir -$ 200,000,000
Capital suscrito $ -

6/1/2019 Nueva emisión de acciones

No. Acciones 80,000

Vr. Nominal: $1,000
Vr. Emisión: $80,000,000
Vr. Acción Emisión: $3,000
Pago Íntegro: $240,000,000
Prima de colocación de acciones $160,000,000
 Registros contables

Capital suscrito por cobrar $80,000,000

Capital por suscribir $80,000,000

Efectivo y equivalentes $240,000,000

Capital suscrito por cobrar $80,000,000
Prima de colocación de acciones $160,000,000

Saldo
CAPITAL SOCIAL $ 280,000,000
Capital autorizado $ 400,000,000
Capital por suscribir -$ 120,000,000
Capital suscrito $ -

8/1/2019 Readquisición de acciones propias Valor de mercado de l

Readquisición de acciones propias 10,000

Vr. Nominal: $1,000
Vr. Emisión: $10,000,000
Vr. Acción Emisión: $2,500
Pago Íntegro: $25,000,000
Prima de colocación de acciones $15,000,000

Reconocimientos 1/08/19
Resultados del ejercicio $25,000,000
Reserva de adquisición de acciones $25,000,000

Capital suscrito $10,000,000

Reserva de adquisición de acciones $15,000,000
Efectivo y equivalente $25,000,000

Vr Readquisición de acciones $25,000,000

Información de partidas luego de la readquisición de acciones

Capital suscrito y pagado $280,000,000
Utilidades retenidas $25,000,000
Acciones propias readquiridas -$25,000,000 -> Van en negativo debido a qu
Neto $280,000,000
 9/1/2019 Readquisición de acciones propias Valor de mercado de l

Readquisición de acciones propias 10,000

Vr. Nominal: $1,000
Vr. Emisión: $10,000,000
Vr. Acción Emisión: $900
Pago Íntegro: $9,000,000

Reconocimientos 1/09/19
Resultados del ejercicio $9,000,000
Reserva de adquisición de acciones $9,000,000

Capital suscrito $10,000,000

Reserva de adquisición de acciones -$1,000,000
Efectivo y equivalente $9,000,000

Vr Readquisición de acciones $9,000,000

Información de partidas luego de la readquisición de acciones

Capital suscrito y pagado $280,000,000
Utilidades retenidas $9,000,000
Acciones propias readquiridas -$9,000,000 -> Van en negativo debido a qu
Neto $280,000,000

12/31/2019 Resultado del ejercicio

Resultado del ejercicio $ 500,000,000

Reserva legal (10%) $ 50,000,000
Reserva estatutaria (10%) $ 50,000,000
Utilidad base para distribuir $ 400,000,000
Dividendos a distribuir (70%) $ 280,000,000

Utilidad por acción $ 1,786

Registros contables

Resultado del ejercicio $ 500,000,000

Reserva legal $ 50,000,000
Reserva estatutaria $ 50,000,000
Utilidad por distribuir - Dividendos por pagar $ 280,000,000
Resultados acumulados $ 120,000,000
Valor de mercado de la acción

en negativo debido a que ya volvieron a nuestro control

Valor de mercado de la acción

en negativo debido a que ya volvieron a nuestro control

 PRIMA EN
CAPITAL
COLOCACIÓN DE
SOCIAL
ACCIONES
Saldo al 01-01-2019
Emisión de acciones $ 200,000,000 $160,000,000
Resultado del ejercicio
Distribución de dividendos
Readquisción de acciones

Saldo al 31-12-2019 200,000,000 160,000,000

 READQUISICIÓN RESULTADOS DEL RESULTADOS
RESERVAS
DE ACCIONES EJERCICIO ACUMULADOS

500,000,000
$ 100,000,000 -$500,000,000 280,000,000
-$14,000,000 $34,000,000 -$16,000,000

- 14,000,000 134,000,000 - 264,000,000

TOTAL PATRIMONIO

-
360,000,000
500,000,000
- 120,000,000
4,000,000

744,000,000