B B

CAJA BANCOS
1) $ 16,000 $ 1,250 (7 1) $ 144,000 $ 11,750 (2 1)
$ 300 (10 3) $ 24,000 $ 15,000 (4
$ 7,000 (13 5) $ 30,000 $ 8,500 (6
$ 16,000 $ 8,550 8) $ 38,000 $ 5,300 (9
$ 7,450 $ 1,200 (11
$ 2,100 (12
$ 236,000 $ 43,850
$ 192,150

B B
ACREED DIVERSOS CAPITAL SOCIAL
$ 4,000 (1 $ 157,500 (1 2)

B B
DEP EN GARANTIA PAP Y ARTS DE OFNA
4) $ 10,000 7) $ 1,250 6)

R R
GASTOS ADMON GASTOS VENTA
11) $ 720 11) $ 480 AJ2)
12) $ 1,260 12) $ 840 AJ3)
13) $ 7,000 GV $ 1,320 $ 1,320 (AJ3
GA $ 8,980 $ 8,980 (AJ2 AJ4)
AJ5)

AJ6)

BYR
UTIL NETA EJERC
$ 49,020 (AJ6
B B
CLIENTES DOC X COBRAR
$ 4,500 1) $ 2,000

B R
EQ DE COMPUTO INGRESOS X SERV
$ 23,500 $ 24,000 (3 4)
$ 30,000 (5
$ 38,000 (8
AJ1) $ 92,000 $ 92,000 IXS

B B
MOB Y EQUIPO LICENCIA SOFTWARE
$ 17,000 9) $ 5,300 10)

R BYR
PERDIDAS Y GANANCIAS ISR X PAGAR
$ 8,980 $ 92,000 (AJ1 $ 24,510 (AJ4
$ 1,320
$ 10,300 $ 92,000
$ 24,510 $ 81,700 RO
$ 8,170
$ 32,680 $ 81,700
$ 49,020 $ 49,020 UNE
B
DOC X PAGAR
$ 5,000 (1
$ 11,750 (2
$ 8,500 (6
$ 25,250

B
RTAS PAG X ADELANT
$ 5,000

B
REVISTAS Y PUBLICAC
$ 300

BYR
PTU X PAGAR
$ 8,170 (AJ5
 DELGADO, GUTIERREZ, PIÑA Y ASOCIADOS SC
BALANZA DE COMPROBACION

MOVIMIENTOS
CUENTA RUBRO CARGOS ABONOS
CAJA ACD $ 16,000 $ 8,550
BANCOS ACD $ 236,000 $ 43,850
CLIENTES ACR $ 4,500 $ -
DOC X COBRAR ACR $ 2,000 $ -
PAPELERIA Y ARTS DE OFICINA ACR $ 1,250 $ -
RENTAS PAG X ADELANTADO ACR $ 5,000 $ -
DEPOSITOS EN GARANTIA ACR $ 10,000 $ -
MOBLIARIO Y EQUIPO AFT $ 17,000 $ -
EQUIPO DE COMPUTO AFT $ 23,500 $ -
LICENCIA DE SOFTWARE AFI $ 5,300 $ -
REVISTAS Y PUBLICACIONES OA $ 300 $ -
ACREEDORES DIVERSOS PCP $ - $ 4,000
DOC X PAGAR PCP $ - $ 25,250
CAPITAL SOCIAL CAP $ - $ 157,500
INGRESOS X SERVICIOS RA $ - $ 92,000
GASTOS DE ADMON RD $ 8,980 $ -
GASTOS DE VENTA RD $ 1,320 $ -
SUMAS IGUALES $ 331,150 $ 331,150
CIADOS SC
N

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 7,450 ACD = ACTIVO CIRCULANTE DISPONIBLE
$ 192,150 ACR = ACTIVO CIRCULANTE REALIZABLE
$ 4,500 AFT = ACTIVO FIJO TANGIBLE
$ 2,000 AFI = ACTIVO FIJO INTANGIBLE
$ 1,250 OA = OTROS ACTIVOS
$ 5,000 PCP = PASIVO A CORTO PLAZO
$ 10,000 CAP = CAPITAL CONTABLE
$ 17,000 RA = RESULTADOS ACREEDORA
$ 23,500 RD = RESULTADOS DEUDORA
$ 5,300
$ 300
$ 4,000
$ 25,250
$ 157,500
$ 92,000
$ 8,980
$ 1,320
$ 278,750 $ 278,750
DISPONIBLE
REALIZABLE
 DELGADO, GUTIERREZ, PIÑA Y ASOCIADOS SC
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 30 DE ABRIL 2021

INGRESOS X SERVICIOS $ 92,000

(-) GASTOS DE OPERACIÓN:
(-)
DE ADMON $ 8,980
DE VENTA $ 1,320 $ 10,300
(=) RESULTADO DE OPERACIÓN $ 81,700
(-) ISR 30% $ 24,510 (-)
(-) PTU 10% $ 8,170 $ 32,680
(=) UTILIDAD NETA $ 49,020
 %
100%

10%
1%
89%
27%
9%
53%
 DELGADO, GUTIERREZ, PIÑA Y ASOCIADOS SC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE ABRIL 2021

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: A CORTO PLAZO:
CAJA $ 7,450 ACREEDORES POR PAGAR
BANCOS $ 192,150 DOC X PAGAR
CLIENTES $ 4,500 ISR X PAGAR
DOC X COBRAR $ 2,000 PTU X PAGAR
PAP Y ARTS DE OFICINA $ 1,250 TOTAL PASIVO
RTAS PAG X ANTICIPADO $ 5,000
DEP EN GARANTIA $ 10,000 CAPITAL CONTABLE
TOTAL CIRCULANTE $ 222,350 CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
FIJO: UTIL NETA EJERCICIO
MOB Y EQUIPO $ 17,000 TOTAL CAPITAL CONTABLE
EQ DE COMPUTO $ 23,500
LICENCIAS DE SOFTWARE $ 5,300 TOTAL PASIVO + CAPITAL
TOTAL FIJO $ 45,800

OTROS ACTIVOS:
REVISTAS Y PUBLICACIONES $ 300
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 300

TOTAL ACTIVO $ 268,450

OS SC

OR PAGAR $ 4,000
$ 25,250
$ 24,510
$ 8,170
$ 61,930

ONTABLE

$ 157,500
$ 49,020
AL CONTABLE $ 206,520

VO + CAPITAL $ 268,450