UNIVERSIDAD DE LA SALLE

DECIMO NIIF

Taller práctico Elaboración y presentación Estados Financieros – LA TALLA XL SAS

Saldo inicial al 31 de diciembre de 2018

Movimientos durante el 2019

Taller para entregar:

De acuerdo con el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y
segun los siguientes movimientos, se requiere elaborar el estado de situación
financiera la 31 de diciembre de 2019, estado de resultados integrales del 1 de
enero de 2019 al 31 de diciembre de 2019 por función, así mismo se requiere la
elaboración de los comprobantes que correspondan, Estado de Cambios en el
patrimonio y el estado de flujos de efectivo

Movimientos:

1. En asamblea de accionistas celebrada en marzo de 2019 se aprobó:

• Tomar de las ganancias acumuladas y las del periodo 2018 el 45% como
distribución de dividendos en calidad de exigibles.
• El 10% como reserva legal
• El 45% para otras reservas
2. Se requiere reconocer una diferencia en cambio por conversión de estados
financieros-deudores x conversión moneda ext.No corriente $ 6.710.000 y
ganancias por coberturas de inversiones netas de negocios en el extranjero
$ 5.150.100
3. Durante el año 2019.- Vende prendas de vestir por $ 936.042.130 de los
cuales el 35% quedo por cobrar y le practicaron retención en la fuente
en renta por $33.418.500
4. Reconocer la cancelación e intereses del CDT
5. Durante el año 2019 compra materias primas y otros insumos por $
576.528.180 de los cuales el 25% queda por pagar
6. Se abono a capital la porción corriente del crédito, y se pagaron los
intereses correspondientes del año 2019, así mismo el valor proyectado a
pagar durante el año 2020 como abono a capital es de $ 106.472.241,61,
igualmente se pagó el saldo de las obligaciones financieras no corrientes
del año 2017
 7. Durante el año 2019 Los deudores comerciales pagaron la totalidad del
saldo adeudado al 31 de diciembre de 2018
8. La compañía pago a la DIAN $ 2.638.000 según registros contables de
impuestos corrientes
9. Al 31 de diciembre de 2019 se reconoció un pasivo por impuestos
corrientes por $ 17.421.300
10. El costo de ventas de las mercancías vendidas equivale al 65%
11. Durante el año 2019 se amortizo el 10% del saldo del 2017, activo
intangible
12. La depreciación del año es de $ 29.321.896
13. Se adquirieron propiedades de inversión por $ 196.810.000
14. Se vendió un equipo de comunicaciones de las propiedades planta y equipo
por valor neto $ 12.112.150
15. Durante el año 2019, la compañía pago en gastos de publicidad $ 37.804.190
y transporte de mercancías $ 15.618.300
16. Pago servicios públicos por $ 23.149.210
17. Los activos por impuestos diferidos aumentaron $ 8.546.900, el impuesto
diferido pasivo aumento $ 4.718.900
18. A finales de año se reconocieron honorarios por $ 61.685.000 los cuales se
pagaron en enero de 2020 $ 34.535.000 y $ 27.150.000 se acordó pago
para enero de 2021
19. Se recibió lo correspondiente a la venta del activo no corriente mantenido
para la venta del año 2018
20. Los beneficios a los empleados clasificados como corrientes se
consignaron oportunamente
21. Se recibió lo correspondiente a otros activos no financieros corriente
22. Los gastos de beneficios a los empleados ascendieron a $ 117.345.600, de
los cuales $ 38.761.300 quedaron como beneficios a los empleados por
pagar en el pasivo corriente, así mismo durante el año se pagó por
concepto de bonificación quinquenal $ 22.310.000, al tiempo que se
reconoció como gasto por este concepto $ 5.288.000
23. Se recibió el 100% de las cuentas por cobrar a entidades relacionadas
corriente, de los derechos por cobrar no corrientes abonaron el 70%,
igualmente de los otros pasivos no financieros no corrientes pagaron $
5.000.000

Efectuar la reclasificación de las obligaciones financieras en cte y no cte

Minoritarios 17%

Se pide:
a) Elaborar los comprobantes correspondientes
b) Elaborar los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 vs 2018.
c) Hoja de trabajo flujo de efectivo