PRESUPUESTO DE VENTAS

1 2 3
UNIDADES VENDIDAS 2019 17,500 20,833 19,167
UNIDADES VENDIDAS 2020 20% 21,000 25,000 23,000
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 45.0 $ 45.0 $ 45.0
INGRESO PROYECTADO 2020 $ 945,000 $ 1,125,000 $ 1,035,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
UNIDADES VENDIDAS 21,000 25,000 23,000
(+) IFPT 2,500 2,300 2,200
(-) IIPT 2,100 2,500 2,300
(=) UNIDADES A PRODUCIR 21,400 24,800 22,900
} PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
UNIDADES A PRODUCIR 21,400 24,800 22,900
COSTO POR UNIDAD $ 6 $ 6 $ 6
COSTO MATD UTILIZADOS $ 128,400 $ 148,800 $ 137,400
(+) IF MATD $ 14,880 $ 13,740 $ 13,392
(-) II MATD $ 12,840 $ 14,880 $ 13,740
(=) COSTO COMPRA MATD $ 130,440 $ 147,660 $ 137,052
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
HORAS MOD POR UNIDAD 1 1 1
TARIFA MOD POR HORAS $ 15 $ 15 $ 15
COSTO MOD POR UNIDAD $ 15 $ 15 $ 15
UNIDADES A PRODUCIR 21,400 24,800 22,900
COSTO MOD $ 321,000 $ 372,000 $ 343,500
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE VFABRICACIÓN
UNIDADES A PRODUCIR 21,400 24,800 22,900
COSTOS VARIABLES CVU
MATERIALES INDIRECTOS $ 2.0 $ 42,800 $ 49,600 $ 45,800
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1.5 $ 32,100 $ 37,200 $ 34,350
OTROS CIF $ 1.0 $ 21,400 $ 24,800 $ 22,900
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 96,300 $ 111,600 $ 103,050
COSTOS FIJO
SUELDO SUPERVISOR $ 90,000 $ 90,000 $ 90,000
DEPRECIACIÓN $ 20,000 $ 20,000 $ 26,000
OTROS CIF $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
TOTAL COSTOS FIJOS $ 115,000 $ 115,000 $ 121,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 211,300 $ 226,600 $ 224,050
(-) PARTIDAS NO MONETARIAS >(DEPRECIACION) $ 20,000 $ 20,000 $ 26,000
(=) DESEMBOLSO EN EFECTIVO DE LOS CIF $ 191,300 $ 206,600 $ 198,050

CIF POR UNIDAD $ 9.68

COSTO UNITARIO
MATD $ 6
MOD $ 15
CIF $ 9.68
 COSTO UNITARI $ 30.68

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES

SUELDOS $ 160,000 $ 160,000 $ 160,000
PUBLICIDAD $ 70,000 $ 70,000 $ 70,000
DEPRECIACIÓN $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
OTROS GO $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
(-) PARTIDAS NO MONETARIAS (DEPRECIACION) $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
(=) DESEMBOLSO EN EFECTIVO DE LOS GO $ 245,000 $ 245,000 $ 245,000
PRESUPUESTO DE ADQUISICION DE ACTIVOS
MAQUINARIA TY EQUIPO $ 240,000
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL DESEMBOLSO E NEFECTIVO $ - $ - $ 240,000
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
VENTAS $ 945,000 $ 1,125,000 $ 1,035,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 656,656 $ 760,985 $ 702,683
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 288,344 $ 364,015 $ 332,317
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 38,344 $ 114,015 $ 82,317
(+) INO $ - $ - $ -
(-) GNO $ - $ - $ -
(=) UAI
(-) I 40%
(= )UN
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
RECUADO DE EFECTIVO $ 884,993 $ 1,035,000 $ 1,080,000
(-) PAGO A PROVEEDORES $ 91,308 $ 142,494 $ 140,234
(-) PAGO MOD $ 321,000 $ 372,000 $ 343,500
(-) PAGO CIF $ 191,300 $ 206,600 $ 198,050
(-) PAGO GASTOS OPER $ 245,000 $ 245,000 $ 245,000
(-) PAGO ADQUISICION ACTIVOS $ - $ - $ 240,000
(=) EXCESO RECIBIDO SOBRE DESEMBOLSOS $ 36,385 $ 68,906 -$ 86,784
(+) SALDO INCIAL DE EFECTIVO $ 20,000 $ 56,385 $ 125,291
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 56,385 $ 125,291 $ 38,506
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ACTIVO PASIVO
EFECTIVO $ 99,495 CUENTA POR PAGAR
CUENTA POR COBRAR $ 495,000 IMPUESTO POR PAGAR
INVENTARIO MATD $ 15,408 TOTAL PASIVO
INVENTARIO PTOS TERMINADO $ 77,326
PPE NETO $ 566,000 PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO $ 1,253,229 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 4 TOTAL 2021-1 2021-2
18,333 75,833
22,000 91,000
$ 45.0
$ 990,000 $ 4,095,000

22,000 91,000 25,200 30,000

2,520 2,520 3000
2,200 2,100 2,520
22,320 91,420 25,680
LES DIRECTOS
22,320 91,420 25,680
$ 6 $ 6
$ 133,920 $ 548,520 $ 154,080
$ 15,408 $ 15,408
$ 13,392 $ 12,840
$ 135,936 $ 551,088

1
$ 15
$ 15
22,320 91,420
$ 334,800 $ 1,371,300
E VFABRICACIÓN
22,320 91,420

$ 44,640 $ 182,840 DEPRECIACIÓN METODO LINEA RECTA

$ 33,480 $ 137,130
$ 22,320 $ 91,420 COMPRA TERCER TRIMESTRE
$ 100,440 $ 411,390 MAQUNARIA 240000
VIDA UTIL 10
$ 90,000 $ 360,000
$ 28,000 $ 94,000 CUOTA DE DEPRECIACIÓN TRIMESTRAL
$ 5,000 $ 20,000 $ 6,000
$ 123,000 $ 474,000
$ 223,440 $ 885,390
$ 28,000 $ 94,000
$ 195,440 $ 791,390
 $ 160,000 $ 640,000
$ 70,000 $ 280,000
$ 5,000 $ 20,000
$ 15,000 $ 60,000
$ 250,000 $ 1,000,000
$ 5,000 $ 20,000
$ 245,000 $ 980,000

$ 240,000
$ 40,000 $ 40,000
$ 40,000 $ 280,000

$ 990,000 $ 4,095,000
$ 684,886 $ 2,805,210
$ 305,114 $ 1,289,790
$ 250,000 $ 1,000,000
$ 55,114 $ 289,790
$ - $ -
$ - $ -
$ 289,790
$ 115,916
$ 173,874
CEDULA DE RECUADO
$ 1,012,500 $ 4,012,493 2019-4
$ 136,271 $ 510,307 VENTAS $ 824,985.0
$ 334,800 $ 1,371,300 CONTADO 50% $ 412,493
$ 195,440 $ 791,390 CREDITO 50%
$ 245,000 $ 980,000 TOTAL RECAUDADO $ 412,493
$ 40,000 $ 280,000
$ 60,989 $ 79,495 CEDULA DE PAGO A PROVEEDORES
$ 38,506 $ 20,000 2019-4
$ 99,495 $ 99,495 EFECTIVO COMPRAS
SUPUESTADO CONTADO 70%
CREDITO 30%
TOTAL PAGADO A PROVEEDORES
$ 40,781
$ 115,916
$ 156,697

$ 922,658
$ 173,874
$ 1,096,532

$ 1,253,229
COMPRA
EQUIPO OFIC 40000
VIDA UTIL 5

$ 2,000
ULA DE RECUADO
1 2 3 4 2020-1
$ 945,000 $ 1,125,000 $ 1,035,000 $ 990,000
$ 472,500 $ 562,500 $ 517,500 $ 495,000
$ 412,492.50 $ 472,500.00 $ 562,500.00 $ 517,500.00 $ 495,000.00 CUENTA POR COBRAR
$ 884,993 $ 1,035,000 $ 1,080,000 $ 1,012,500 $ 495,000

ULA DE PAGO A PROVEEDORES

1 2 3 4 2020-1
$ 130,440 $ 147,660 $ 137,052 $ 135,936
$ 91,308 $ 103,362 $ 95,936 $ 95,155
$ 39,132 $ 44,298 $ 41,116 $ 40,781 CUENTA POR PAGAR
$ 91,308 $ 142,494 $ 140,234 $ 136,271
UENTA POR COBRAR

UENTA POR PAGAR