HERRAMIENTAS TECNOLÓGICAS QUE APOYAN UNA AUDITORIA INFORMÁTICA

POR:
ÁLVARO ANDRÉS OLAYA VARGAS

FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA

UNIVERSIDAD SANTO TOMÁS
BOGOTA
2021
 OBJETIVO GENERAL

 Analizar y comprender las herramientas tecnológicas que pueden ser utilizadas a

la hora de realizar procesos de auditoria a nivel institucional en todo lo que refiere
a la parte sistemática de la compañía.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Identificar las diferentes herramientas tecnológicas que pueden ser implementadas

para la realización de las auditorias.

 Conocer las características que posee cada una de las herramientas tecnológicas
con el fin de tener una mayor perspectiva a nivel académico.
 HERRAMIENTAS TECNOLÓGICAS QUE APOYAN UNA AUDITORIA INFORMÁTICA

Actividad 3: Las herramientas son el conjunto de elementos que permiten llevar a cabo las
acciones de Auditoría. Son varios los tipos de herramientas, pero se pueden citar algunas
como: Herramientas según su procedencia, Herramientas según su productividad y otras.
El estudiante debe:
a) Identificar cinco (5) herramientas, identificar sus características y dar un (1)
ejemplo de cada una de ellas.

HERRAMIENTA CARACTERISTICA EJEMPLO

ORACLE Oracle es una empresa que Las multinacionales como Burger
desarrolla bases de datos que King, Coca Cola y Peugeot para gestionar
almacenan y facilitan el manejo de base de datos utilizan Oracle
grandes cantidades de información
relacionada entre sí. Se trata de una
de las mayores compañías de
software del mundo y también de
las más caras al crear aplicaciones
empresariales de alto rendimiento.
 Modelo relacional: los
usuarios visualizan los datos
en tablas con el formato
filas/columnas.
 Herramienta de
administración gráfica
intuitiva y cómoda de utilizar.
 Control de acceso:
tecnologías avanzadas para
vigilar la entrada a los datos.
 Protección de datos:
seguridad completa en el
entorno de producción y de
pruebas y gestión de copias
de seguridad.
 Lenguaje de diseño de
bases de datos muy
completo (PL/SQL): permite
implementar diseños
"activos", que se pueden
adaptar a las necesidades
cambiantes de negocio.
 Alta disponibilidad:
escalabilidad, protección y
alto rendimiento para la
actividad empresarial.
 Gestión de usuarios: agilidad
en los trámites, reducción de
costes y seguridad en el
 control de las personas que
acceden a las aplicaciones y
a los sistemas.

SAP El nombre proviene de una empresa La lista de industrias a las que SAP sirve es
multinacional alemana fundada en muy amplia y desde su creación ha ido
1972 por antiguos empleados creciendo desmesuradamente. Al ser tan
de IBM. Desde entonces, en amplia tanto en sector privado como
nombre de esta compañía conocida público. Algunas de las más importantes e
mundialmente, los servicios de innovadoras.
SAP o «Systems, Applications,
Products in Data  Materias primas, minería y
Processing funcionan prácticamente agricultura
en todos los ámbitos de la  Gas y petróleo
administración empresarial.  Químicas
El nombre proviene de una empresa  Metalúrgicas
multinacional alemana fundada en  Farmacéuticas
1972 por antiguos empleados  Materiales de construcción, arcilla y
de IBM. Desde entonces, en vidrio
nombre de esta compañía conocida  Construcción pesada
mundialmente, los servicios de  Servicios
SAP o «Systems, Applications,  Consultorías y software
Products in Data  Sanatorios y hospitales
Processing funcionan prácticamente  Sector público
en todos los ámbitos de la
administración empresarial. No importa el tipo de industria, la función es
la misma: organizar todas las acciones que
forman parte del plan de la empresa.

ACL Analytics Analytics Exchange es una Algunas de las empresas que usan este tipo
Exchange  plataforma de servidor de cliente plataformas son:
basada en Java diseñada para dar
soporte a una completa variedad de
procesos desde análisis de datos
hasta monitoreo continuo.
 Permite a los usuarios
programar y automatizar la
extracción de datos fuera de
las horas de mayor actividad
y evitar la necesidad de
solicitar datos al
departamento de sistemas.
 Administrar cuáles usuarios
tienen acceso a ciertos
repositorios y quién puede
programar la extracción de
datos.
 El servidor proporciona un
depósito centralizado para
 todas las pruebas de
estudios analíticos y
colecciones, que se
comparte entre los miembros
del equipo. Esto contribuye a
asegurar la estandarización
y la repetibilidad de los
estudios analíticos.
 Todos los datos sensibles se
alojan en el servidor, lo que
elimina el riesgo de que los
datos sean robados o se
pierdan.
MICROSOFT  Microsoft Access es un software de Las compañías que usan Microsoft Access
ACCESS gestión de base de datos de nivel se encuentran con mayor frecuencia en los
de entrada. La base de datos de MS Estados Unidos y en la industria de
Access no sólo es económica, sino Software de computadora.
también una poderosa base de
datos para proyectos a pequeña Microsoft Access es el más utilizado por
escala, utiliza el motor de base de compañías con 50-200 empleados y 1M-
datos Jet, que utiliza un dialecto de 10M de dólares en ingresos.
lenguaje SQL específico (a veces
denominado Jet SQL).

MS Access viene con la edición

profesional del paquete de MS
Office. MS Access tiene una interfaz
gráfica intuitiva fácil de usar.
Los usuarios pueden crear tablas,
consultas, formularios e informes y
conectarlos con macros.

Opción de importar y exportar los

datos a muchos formatos
incluyendo Excel, Outlook, ASCII,
dBase, Paradox, FoxPro, SQL
Server, Oracle, ODBC, etc.

También está el formato de base de

datos Jet (MDB o ACCDB en
Access 2007), que puede contener
la aplicación y los datos en un
archivo. Esto hace muy conveniente
para distribuir la aplicación completa
a otro usuario, que puede ejecutarla
en entornos desconectados.

Microsoft Access ofrece consultas

parametrizadas. Estas consultas y
tablas Access se pueden referenciar
desde otros programas como VB6
 y .NET a través de DAO o ADO.

Las ediciones de escritorio de

Microsoft SQL Server se pueden
utilizar con Access como alternativa
al motor de base de datos de Jet.

Microsoft Access es una base de

datos basada en un servidor de
archivos. A diferencia de los
sistemas de administración de
bases de datos relacionales cliente-
servidor (RDBMS),

Microsoft Access no implementa

desencadenadores de base de
datos, procedimientos almacenados
o registro de transacciones.

EXCEL Con Excel podemos preparar En la actualidad, las empresas, sin importar

auditorías de nuestra empresa. Las
auditorías pueden ser de diverso
tipo, así podrás usar Excel para
realizar auditorías financieras,
auditorías contables, de sistemas,
de calidad...Excel nos lo pone muy
fácil porque dispone de múltiples
herramientas donde llevar la
auditoría se hace muy sencillo.  áreas. Sin embargo, la más destacable, es
Pero, además, si nos queremos
ahorrar trabajo, siempre podemos
usar las plantillas de Excel, en este
caso, las plantillas para auditorías.
Las auditorías pueden ser
realizadas por auditores internos de
la empresa, pero también pueden
realizarlas los auditores externos,
además, según el tipo de
auditoría al que se refiere, puede
ser un auditor público o privado.Las
3 herramientas básicas de Excel:
su tamaño, usan Excel para la realización
de tareas contables y financieras,
permitiendo a sus usuarios analizar grandes
cantidades de datos. Este software se
encuentra involucrado en la mayoría de los
procesos de las organizaciones, como lo
son contabilidad, finanzas, inventarios,
ventas, producción, calidad, entre otras
en el área de auditoría, pues los
componentes y cinta de opciones
disponibles en esta hoja de cálculo
(fórmulas, tablas, gráficos, etc.) permiten
que el desarrollo de una auditoría sea
más efectiva, funcional y dinámica. 

 Tablas
 Gráficos
 Casillas de verificación.
b) Hacer un cuadro como se ilustra en la actividad 3 de la evaluación a distancia,
identificando el nombre del software que se utiliza para el monitoreo de Redes de Datos

SOFTWAR DESCRIPCIÓN
E
ZIFRA Es un software de auditoría desarrollado en España, contiene
muestreos, planificación automática, programas de trabajo por área,
multipuesto y monopuesto, para trabajar en red y en local sin duplicar
contenidos.
ACD Es un software que permite la elaboración de los papeles de trabajo
auditor completando su contenido de forma automática en base a los
procedimientos de auditoría típicos o personalizados; al igual que los
anteriores permite el muestreo estadístico, es una herramienta de
revisión analítica mediante la cual se puede realizar: tipologías de
asientos, analizar la cartera o clientes morosos, correspondencias
fiscales, entre otros procesos.
ACL  Uno de los estudios respecto a estas herramientas especializadas de
auditoría lo hacen Martínez & Marichal, (2012), los cuales argumentan
que ésta herramienta reduce el riesgo y asegura el retorno de la
inversión, también posee una poderosa combinación de accesos a
datos, análisis y reportes integrados, ACL lee y compara los datos
permitiendo a la fuente de datos permanecer intacta para una completa
integridad y calidad de los mismos. ACL permite tener una vista
inmediata de la transacción de datos críticos en la organización.
IDEA Es una herramienta de software para el análisis de datos y permite
visualizar la relación entre diferentes bases de datos, para lograr la
efectividad en el análisis de las cifras; permite hacer cruces de
información, revisar facturas duplicadas, segmentar la información,
realiza tareas de cálculo y análisis, de tal forma que sea muy fácil de
revisión. Permite importar la información de archivos tipo Dbf, TXT,
Msoffice.
CCH Es un sistema de papeles de trabajo electrónicos para el auditor basado
en Windows. Ha sido desarrollado para hacer más eficiente la
documentación, elaboración de informes y procesos de revisión de los
papeles de trabajo de la auditoria.
 CONCLUSIONES

 La realización de este trabajo aporta nuevo conocimiento que puede ser

desarrollado a futuro en la vida laboral, ya que se puede evidenciar la importancia
de diversas herramientas y softwares para el monitoreo de datos.
 El uso de herramientas tecnológicas en el campo de la auditoria ha venido en
aumento en las últimas décadas convirtiéndose en herramientas esenciales para
las empresas o compañías, esto puede ser benéfico ya que hace mucho más fácil
los procesos de auditorías.
 La auditoría se ha convertido en un proceso mucho más tecnificado,
convirtiéndose en un aliado tanto como para el auditor como para la empresa, es
importante tener esto claro puesto que la implementación hará el trabajo auditor
más agradable y entendible.
 El desarrollo de este tipo de actividades orienta en la utilización de herramientas
tecnológicas a nivel de auditoria.
 REFERENCIAS

(s.f.). Obtenido de https://www.ucc.edu.co/ibague/prensa/2016/Paginas/El-valor-agregado-de-

las-herramientas-tecnol%C3%B3gicas-en-el-encargo-de-auditor%C3%ADa.aspx

(s.f.). Obtenido de https://mail.google.com/mail/u/0?

ui=2&ik=8eaa3bb335&attid=0.2&permmsgid=msg-
f:1699059543393646578&th=179445a7183737f2&view=att&disp=inline&realattid=f_kod
m5pdt4

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m5pdg2

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m5pd91