Presupuestos Ejercicio de repaso 2

Capítulo Varios - Semana 9

• Estos ejercicios no tienen ponderación para el curso y no es obligatorio contestarlos. Su finalidad es reforzar el aprendizaje de
los temas del capítulo. Primero estudie responsablemente todos los capítulos del libro y luego conteste los ejercicios.

Una empresa desea establecer el presupuesto de Flujo de efectivo, por lo que presenta la información de las
entradas y salidas de efectivo de sus operaciones e inversiones.
Con la información dada, complete el siguiente flujo de efectivo proyectado. El saldo al inicio del trimestre es
de Q5,000

Flujo de efectivo proyectado

Flujo de Efectivo Enero Febrero Marzo TOTAL
Flujo de Efectivo de Operación
Entradas en Efectivo por
Ventas Q 5,000.00 Q 4,500.00 Q 4,300.00
Salidas en Efectivo de
- Operación Q 3,500.00 Q 3,900.00 Q 4,600.00

= Flujo de Efectivo de Operación

(+) Flujo de Efectivo de Inversión

Entradas en Efectivo de Otros
Ingresos Q - Q 8,000.00 Q - Q 8,000.00
- Salidas de Inversión Q 15,000.00 Q 10,000.00 Q - Q 25,000.00

= Flujo de Efectivo de Inversión

(=) Incremento Neto en Efectivo

+ Saldo al Comienzo en Efectivo Q 5,000.00

Saldo Final en Efectivo

Conteste

• ¿El saldo de cada mes es adecuado para la empresa?

• Si se obtiene un saldo final negativo ¿Qué acciones recomienda realizar?

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Presupuestos Ejercicio de repaso 2
Capítulo Varios - Semana 9

A raíz de los saldos finales negativos, la empresa planifica realizar un préstamo en el mes de enero por Q12,000,
los cuales pagará en 24 cuotas de Q600 a partir de febrero. (En el presupuesto de ejemplo sólo se trabaja los
meses de enero a marzo)
Complete el nuevo presupuesto, tomando en cuenta el préstamo y las cuotas establecidas.

Flujo de efectivo proyectado

Flujo de Efectivo Enero Febrero Marzo TOTAL
Flujo de Efectivo de Operación
Entradas en Efectivo por
Ventas Q 5,000.00 Q 4,500.00 Q 4,300.00 Q 13,800.00
Salidas en Efectivo de
- Operación Q 3,500.00 Q 3,900.00 Q 4,600.00 Q 12,000.00

= Flujo de Efectivo de Operación Q 1,500.00 Q 600.00 -Q 300.00 Q 1,800.00

(+) Flujo de Efectivo de Inversión

Entradas en Efectivo de Otros
Ingresos Q - Q 8,000.00 Q - Q 8,000.00
- Salidas de Inversión Q 15,000.00 Q 10,000.00 Q - Q 25,000.00

= Flujo de Efectivo de Inversión -Q 15,000.00 -Q 2,000.00 Q - -Q 17,000.00

(+) Flujo de Efectivo de Financiamiento

Entradas por financiamiento Q 12,000.00 Q - Q - Q 12,000.00

- Salidas por financiamiento Q 600.00 Q 600.00 Q 600.00 Q 1,800.00

Flujo de Efectivo de
= Financiamiento

(=) Incremento Neto en Efectivo

+ Saldo al Comienzo en Efectivo Q 5,000.00 Q 5,000.00

Saldo Final en Efectivo

Conteste:

• ¿Cambiaron los saldos de cada mes?

• Ahora que se realizó un préstamo ¿El saldo de cada mes es adecuado para la empresa?
• ¿Es apropiado dejar el mes de marzo con un saldo final de efectivo de 0?
• ¿Cuáles acciones recomienda para mejorar el flujo de efectivo?

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