UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

PROFESOR: C.P.-TEC.-LIC.-ESP.-AUGUSTO LOPEZ CONTRERAS
PROSPECTIVA Y PRESIUPUESTOS

NOMBRE: _______________________________________________________CODIGO:_________________SEMESTRE:______________
CARRERA: ________________________________________________FECHA:___________________________________________________

Un grupo de inversionistas se propone establecer en la ciudad, una fábrica de

confecciones para dama, la cual se denominará WOMAN SHICS, los productos que
llevará al mercado potencial de Norte de Santander en la ciudad capital, Pamplona y
Ocaña.
De acuerdo a estudios de mercado llevados a cabo, se pretende vender en el primer año
de actividades las siguientes cantidades:

CONCEPTO CANTIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA

FALDAS TIPO FIESTA 15.000 52.000
BLUSAS EL ENCANTO 13.000 36.000
CHAQUETILLAS SUGESTION 10.000 30-000

MATERIA PRIMA PRECIO FALDAS BLUSAS CHAQUETILLAS

Tela (Mts) $ 7.000 C/ metro 1,3 1.0 0,8

Hilo (Tubinos) $ 2.000 C/Tubino 3 2,5 1.0
Cremalleras (Unidades) $ 2.500 C/ Unidad 2.0 1.0 0

Botones (Unidades) $ 600 C/ Unidad 10 5 5

Marquillas (Unidades9 $ 3.000 C/ Unidad 2 1 1

Requerimiento de Mano de obra por cada unidad fabricada:

Tiempo en minutos por producto y labor

Labor
FALDAS BLUSAS CHAQUETILLAS
Corte 15 20 12
Costura 30 15 20
Pegada cremallera 10 5
Pegada botones 15 5 5

Valor de la hora de mano de

obra directa de acuerdo al $ 205 $ 220 $ 240
sueldo básico por producto

Nota: Para la liquidación de la mano de obra directa tener en cuenta la normatividad legal
vigente. Tarifa Riesgos profesionales
Los Costos Indirectos de Fabricación estimados para el periodo, sin depreciación son:
Concepto Valor
Materia Prima Indirectos $ 19.000.000
Mano de Obra Indirecta 34.500.000
Servicios Públicos 4.500.000
Seguros 6.300.000
Mantenimiento 11.700.000
Aseo y Vigilancia 2.000.000
Arrendamientos 12.000.0000
Los costos indirectos de fabricación se aplicarán con base
en las horas de mano de obra directa. Para el cálculo de la
depreciación utilizar el método de línea recta.

Los Gastos Operacionales estimados para el período son:

Concepto Gastos administración Gastos de ventas

Sueldos 40.000.000 anuales 20.000.000 anuales

Auxilio de Transporte 30% 70%

Arrendamientos 40% 60%

Servicios Públicos 40% 60%

Mantenimiento Equipos
80% 20%
de Oficina
Gastos Diversos 50% 50%
Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la liquidación de gastos de
personal.
Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la
depreciación el método de línea recta.
Tarifa riesgos profesionales: 1.044%

La inversión requerida es la siguiente:

Tipo Cantidad Valor unitario

Maquinaria 3 15.000.000
Mesas de corte 4 1.500.000
Vitrinas (departamento
3 750.000
producción)
Escritorios 2 1.000.000
Equipo de Cómputo 1 5.000.000
Programa Computador (software).
1 3.000.000
Amortizable en 3 años
Filateadora 1 5.000.000
Máquina Plana 1 3.000.000
Gastos Preoperativos $ 3.000.000 Amortizar en dos años.

Equipo de Oficina $ 12.000.000

Capital de Trabajo $ 15.000.000

Inventario de Productos Terminados $ 41.211.000

 INFORMACION ADICIONAL

a- Las Ventas se harán mediante el pago de contado el 70% y el resto a 30 días.

b- La Materia Prima se comprará con el 40% de contado y el resto a 30 días.
c. La Provisión de Imporenta es del 30%

 Durante el periodo cancelo las Cuentas por Pagar $ 55.461.000

 Efectuó un abono al préstamo

Los niveles de inventarios de Productos Terminados esperados son:

CONCEPTO INICIAL FINAL

Faldas Tipo Fiesta 600 700
Blusas El Encanto 700 800
Chaquetillas Sugestión 200 300

Los niveles de inventario de Materia Prima esperados son

FALDAS TIPO FIESTA INICIAL FINAL

Tela 780 700
Hilo 1.800 2.100
Cremallera 1.200 1.400
Botones 600 700
Marquilla 1.200 1.400

BLUSAS EL ENCANTO INICIAL FINAL

Tela 910 1.040
Hilo 2.100 2.400
Cremallera 1.400 1.600
Botones 700 800
Marquilla 1.400 1.600

CHAQUETILLASSUGESTION INICIAL FINAL

Tela 260 390
Hilo 600 900
Cremallera 400 600
Botones 200 300
Marquilla 400 600

SE REQUIERE ELABORAR LOS PRESUPUESTOS ANUALES DE:

1. VENTAS
2. PRODUCCION
3, USO DE MATERIA PRIMA
4. COMPRA DE MATERIA PRIMA
5. COSTO DE MATERIA PRIMA
6. MANO DE OBRA DIRECTA
7. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
8. GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
9. COSTOS DE INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE PRODUCTOS TERMINADOS
110. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
111..ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS
112. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA